Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


ПАО "Газпром"
01.01.2012 - 01.01.2025

Сравнительный аналитический баланс

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Отклонение
01.01.2025
от
01.01.2012
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(с.1110+..+с.1140)
знач.░░446660░░030219░░081307░░4284610░░8505011░░7015587░░3152938░░2036915░░2019778░░0551965░░8721813░░1225936░░9964078░░4939357░░492697
измен.░░583559░░051088░░203303░░220401░░510576░░37351░░883977░░0017137░░32187░░1830152░░504123░░1261858░░5024721
x
Основные средства
(с.1150)
знач.░░08400368░░59595966░░18189804░░22378077░░53878774░░82970562░░24129524░░64189945░░98232551░░02629050░░939289676░░264684443░░596295034░░557202840░░48802472
измен.░░1195598░░8593838░░04188273░░1500697░░29091788░░8841038░░060421░░4042606░░96499░░36660626░░5394767░░1610591░░9092194
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)
знач.░░17983114░░69588382░░00854436░░12614153░░90246138░░27861799░░98014512░░69400994░░47061648░░95369477░░39221232░░15459661░░68181167░░55276741░░37293627
измен.░░605268░░1266054░░759717░░7631985░░7615661░░0152713░░1386482░░7660654░░51692171░░43851755░░3761571░░52721506░░12904426
x
Прочие
(с.1180+с.1190)
знач.░░423433░░128210░░279701░░799720░░676913░░4732721░░4758439░░7903631░░8401791░░4374329░░0443322░░77907337░░26003708░░35838445░░93415012
измен.░░704777░░4848509░░1479981░░877193░░055808░░025718░░854808░░0498160░░5972538░░6068993░░7464015░░8096371░░9834737
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)
знач.░░30253575░░75342777░░67405248░░31076560░░91306836░░802580669░░100055413░░923531485░░515715768░░212924821░░407676043░░919277377░░540443987░░273257383░░643003808
измен.░░5089202░░2062471░░63671312░░0230276░░11273833░░7474744░░3476072░░2184283░░02790947░░94751222░░1601334░░21166610░░67186604
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1220)
знач.░░1357352░░9933083░░8986324░░1370796░░6901383░░9045551░░0501797░░5947026░░0416560░░6455739░░6746385░░1064987░░2936999░░2413385░░1056033
измен.░░575731░░053241░░2384472░░530587░░7855832░░456246░░4554771░░4469534░░3960821░░9709354░░4318602░░8127988░░476386
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)
знач.░░75188275░░12827396░░19271161░░59540653░░15375547░░60887954░░40091831░░20688193░░76595634░░41962055░░15621610░░99224596░░94823997░░35600993░░0412718
измен.░░62360879░░6443765░░59730508░░5834894░░54487593░░0796123░░0596362░░44092559░░366421░░3659555░░6397014░░04400599░░0776996
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)
знач.░░102447░░046052░░111518░░045548░░053162░░5335693░░0869175░░2588971░░2578733░░2692226░░3303465░░9321909░░9777920░░823821░░0278626
измен.░░056395░░65466░░934030░░1992386░░7282531░░5533482░░1719796░░80010238░░49886507░░0611239░░93981556░░9543989░░56954099
x
Денежные средства
(с.1250)
знач.░░7778183░░0666566░░0231778░░5100916░░6973421░░1992484░░1670121░░9740207░░2506804░░8397537░░73249474░░7470110░░1536303░░7111585░░333402
измен.░░7111617░░9565212░░4869138░░18127495░░4980937░░77637░░11929914░░7233403░░5890733░░4851937░░225779364░░066193░░4424718
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)
знач.░░94288░░84600░░80033░░00651░░37608░░03408░░04678░░58690░░91227░░84381░░769369░░310266░░318803░░620228░░025940
измен.░░90312░░904567░░579382░░957░░5800░░098730░░5988░░537░░93154░░684988░░459103░░37░░301425
x
Итого оборотные активы
(с.1200)
знач.░░91020545░░60557697░░87780814░░18658564░░89941121░░50365090░░95137602░░30923087░░24088958░░02591938░░10690303░░15391868░░07394022░░89570012░░8549467
измен.░░30462848░░7223117░░0877750░░1282557░░39576031░░4772512░░5785485░░06834129░░502980░░08098365░░395298435░░07997846░░175990
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)
знач.░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395░░641553275
измен.░░4626354░░9285588░░94549062░░1512833░░1697802░░2247256░░59261557░░5350154░░24287967░░02849587░░83697101░░13168764░░85010614
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 14557202840 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ имущества.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость нематериальных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 212036915 тыс.

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2024 года.

В период 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 577357072 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом .

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 153825195 тыс.

В структуре баланса ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ на 17173799 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 72.9%

На всем промежутке исследования ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 460412718 тыс.

В структуре баланса ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 10278626 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 267111585 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Отклонение
01.01.2025
от
01.01.2012
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)
знач.░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367411░░53
измен.░░53
x
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)
знач.░░31266961░░28879078░░26532592░░25377538░░22862838░░85950326░░80965685░░57427423░░41314525░░08805303░░3190229░░8823816░░8765559░░3483523░░077783438
измен.░░387883░░346486░░8844946░░514700░░3087488░░984641░░23538262░░6112898░░7490778░░515615074░░4366413░░941743░░717964
x
Резервный капитал
(с.1360)
знач.░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░
Прибыль (убыток)
(с.1370)
знач.░░80819369░░27412835░░15629303░░36832017░░72472437░░01046356░░24249211░░90324066░░43187168░░81112734░░880601659░░423814606░░059695671░░949875243░░869055874
измен.░░6593466░░8216468░░202714░░5640420░░8573919░░6797145░░6074855░░2863102░░062074434░░499488925░░56787053░░5881065░░109820428
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)
знач.░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178░░91272283
измен.░░4205583░░5869982░░0047660░░3125720░░91661407░░1781786░░2536593░░6750204░░94583656░░83873851░░71153466░░5822808░░085102617
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)
знач.░░1947238░░4749753░░4249743░░68217117░░98237066░░43879533░░00004197░░99199873░░93864976░░82427006░░16444841░░52370736░░06495971░░37801223░░95853985
измен.░░7197485░░9499990░░3967374░░0019949░░54357533░░124664░░9195676░░05334897░░8562030░░017835░░925895░░4125235░░305252
x
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)
знач.░░2791360░░8416453░░2323944░░6914700░░8795836░░6387517░░6543641░░24959136░░55668458░░7968409░░35080144░░25058993░░16225295░░31902636░░29111276
измен.░░625093░░907491░░590756░░881136░░591681░░156124░░8415495░░709322░░7700049░░77111735░░9978849░░1166302░░5677341
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)
знач.░░44738598░░3166206░░46573687░░05131817░░87032902░░30267050░░36547838░░24159009░░49533434░░40395415░░51524985░░77429729░░22721266░░69703859░░24965261
измен.░░1572392░░3407481░░8558130░░1901085░░56765852░░6280788░░87611171░░74625575░░0861981░░11129570░░5904744░░45291537░░6982593
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)
знач.░░7074990░░6648116░░5966239░░6735637░░3301130░░2360662░░9199235░░1626466░░93625433░░53045123░░41908757░░37562400░░30067410░░50341434░░43266444
измен.░░9573126░░9318123░░0769398░░565493░░30940468░░6838573░░7572769░░1998967░░9419690░░8863634░░04346357░░2505010░░0274024
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)
знач.░░6153479░░3089718░░3363884░░9986936░░2170249░░5889069░░4792138░░78815391░░8361080░░2767523░░17326985░░64988290░░24091821░░73867679░░7714200
измен.░░3063761░░274166░░623052░░183313░░718820░░8903069░░4023253░░70454311░░5593557░░4559462░░7661305░░103531░░9775858
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)
знач.░░8101░░0619░░
измен.░░8101░░2518░░40619
x
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)
знач.░░17158░░8862855░░176173░░667614░░6404836░░428731░░2435343░░098652░░779521░░387096░░2045809░░674312░░0707499░░6466361░░2249203
измен.░░4645697░░9686682░░491441░░737222░░5976105░░006612░░7336691░░680869░░4392425░░658713░░2371497░░1033187░░758862
x
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)
знач.░░64357░░72527░░85218░░85884░░85884
измен.░░64357░░8170░░87309░░699334
x
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)
знач.░░7445627░░59438790░░39446915░░55390187░░71876215░░08678462░░26426716░░55540509░░78766034░░58199742░░66045908░░27597529░░09651948░░62761358░░25315731
измен.░░1993163░░008125░░5943272░░6486028░░3197753░░7748254░░0886207░░3225525░░9433708░░7846166░░38448379░░2054419░░3109410
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)
знач.░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395░░641553275
измен.░░4626354░░9285588░░94549062░░1512833░░1697802░░2247256░░59261557░░5350154░░24287967░░02849587░░83697101░░13168764░░85010614
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 12.09%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ 15949875243 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 1450341434 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ по 01.01.2023 года.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ обязательства.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

░░462░░26░░217░░07░░039░░911░░838░░761░░706░░643░░724░░565░░434░░405░░.057

   среднее значение по России

░░816░░816░░816░░775░░777░░775░░773░░762░░878░░771░░851░░837░░874░░846░░03

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░226░░136░░335░░569░░386░░513░░508░░598░░407░░413░░663░░186░░185░░096░░.13

   среднее значение по России

░░291░░291░░291░░3░░309░░285░░292░░306░░367░░313░░243░░317░░33░░295░░004

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

░░775░░078░░091░░974░░104░░757░░428░░709░░345░░295░░655░░397░░168░░075░░.7

   среднее значение по России

░░977░░977░░977░░971░░999░░978░░981░░012░░126░░003░░009░░044░░112░░055░░078

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

░░098░░463░░471░░376░░518░░151░░74░░005░░71░░588░░859░░709░░432░░329░░.769

   среднее значение по России

░░272░░272░░272░░24░░266░░239░░245░░289░░414░░292░░253░░353░░5░░414░░142

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░154░░263░░258░░292░░273░░343░░421░░295░░514░░499░░238░░44░░612░░771░░617

   среднее значение по России

░░085░░085░░085░░119░░002░░094░░076░░958░░694░░988░░965░░876░░777░░867░░.218

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░304░░255░░275░░271░░284░░22░░229░░243░░215░░223░░221░░171░░145░░149░░.155

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░526░░522░░059

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░316░░206░░178░░065░░037░░.098░░.193░░.314░░.417░░.555░░.382░░.77░░.306░░.467░░.783

   среднее значение по России

░░.226░░.226░░.226░░.291░░.286░░.29░░.293░░.313░░.139░░.297░░.175░░.195░░.144░░.183░░043

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
x
x
░░164░░295░░984░░767░░069░░781░░764░░997░░817░░647░░639

   среднее значение по России

░░638░░638░░638░░612░░639░░613░░624░░655░░738░░615░░617░░702░░787░░686░░048

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
░░152░░237
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ текущие счета.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ на 0.192.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ чем в ПАО "Газпром"

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России
01.01.1
среднее значение по размеру выручки
01.01.1
среднее значение по отрасли
01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки
01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░033░░567░░723░░863░░515░░804░░194░░254░░836░░.506░░278░░966░░116░░.509░░0.542

   среднее значение по России

░░268░░268░░268░░519░░993░░769░░04░░324░░356░░604░░503░░157░░524░░953░░.315

Показатель принимает ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года 2.861.

Анализ рыночной устойчивости

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России
01.01.1
среднее значение по размеру выручки
01.01.1
среднее значение по отрасли
01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки
01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.214░░.330░░020░░.123░░314░░159░░168░░048░░008░░.127░░.233░░.326░░.439░░.57░░.4░░.775░░.346░░.528░░.842

   среднее значение по России

░░.262░░.262░░.262░░.323░░.315░░.318░░.328░░.348░░.273░░.33░░.199░░.228░░.194░░.214░░048

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.867░░.416░░078░░.520░░234░░163░░247░░322░░057░░.795░░.415░░.423░░.248░░.497░░.017░░.586░░.567░░.431░░1.665

   среднее значение по России

░░.222░░.222░░.222░░.588░░.585░░.588░░.63░░.7░░.408░░.542░░.063░░.03░░.772░░.867░░355

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.303░░.388░░032░░.145░░121░░052░░06░░017░░003░░.037░░.074░░.117░░.137░░.195░░.128░░.191░░.294░░.364░░.484

   среднее значение по России

░░.293░░.293░░.293░░.407░░.435░░.39░░.409░░.42░░.356░░.385░░.293░░.294░░.275░░.303░░.01

Коэффициент маневренности (У4)

░░.181░░.235░░023░░.103░░106░░046░░052░░015░░003░░.031░░.062░░.09░░.109░░.148░░.101░░.148░░.218░░.258░░.364

   среднее значение по России

░░.196░░.196░░.196░░.253░░.258░░.245░░.254░░.255░░.228░░.239░░.188░░.185░░.164░░.181░░015

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░522░░458░░618░░508░░304░░255░░275░░271░░284░░22░░229░░243░░215░░223░░221░░171░░145░░149░░.155

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░526░░522░░059

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░209░░212░░125░░130░░073░░055░░136░░24░░153░░238░░292░░298░░238░░26░░357░░109░░129░░072░░.001

   среднее значение по России

░░229░░229░░229░░242░░244░░23░░235░░238░░26░░242░░194░░234░░22░░209░░.02

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░063░░947░░033░░926░░952░░995░░346░░791░░923░░153░░339░░639░░01░░18░░45░░427░░473░░031░░.921

   среднее значение по России

░░827░░827░░827░░796░░914░░823░░807░░926░░818░░905░░95░░034░░122░░063░░236

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2024 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ на 01.01.2013 г.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ на 01.01.2025 г.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России
01.01.1
среднее значение по размеру выручки
01.01.1
среднее значение по отрасли
01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки
01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

Индекс постоянного актива (У8)

░░303░░388░░968░░145░░879░░948░░94░░983░░997░░037░░074░░117░░137░░195░░128░░191░░294░░364░░485

   среднее значение по России

░░293░░293░░293░░407░░435░░39░░409░░42░░356░░385░░293░░294░░275░░303░░01

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░607░░648░░544░░612░░726░░78░░762░░769░░757░░815░░809░░79░░827░░813░░801░░858░░881░░878░░152

   среднее значение по России

░░636░░636░░636░░623░░607░░625░░624░░634░░605░░64░░567░░611░░607░░607░░.029

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░518░░466░░403░░352░░158░░133░░158░░191░░225░░179░░183░░262░░228░░265░░24░░245░░272░░299░░141

   среднее значение по России

░░38░░38░░38░░434░░478░░426░░434░░457░░416░░441░░429░░455░░529░░518░░138

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – 01.01.2012 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2013 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России
01.01.1
среднее значение по размеру выручки
01.01.1
среднее значение по отрасли
01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки
01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░367░░390░░395░░430░░792░░786░░771░░742░░718░░752░░718░░678░░691░░65░░69░░696░░661░░624░░.168

   среднее значение по России

░░415░░415░░415░░375░░355░░382░░376░░38░░376░░392░░362░░387░░372░░367░░.048

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░633░░610░░605░░570░░208░░214░░229░░258░░282░░248░░282░░322░░309░░35░░31░░304░░339░░376░░168

   среднее значение по России

░░585░░585░░585░░625░░645░░617░░624░░62░░624░░608░░638░░612░░616░░633░░048

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░723░░562░░532░░327░░263░░273░░297░░348░░392░░33░░393░░476░░448░░538░░449░░437░░513░░602░░339

   среднее значение по России

░░408░░408░░408░░668░░819░░615░░659░░629░░661░░552░░764░░581░░655░░723░░315

Коэффициент финансирования (У15)

░░580░░640░░653░░753░░803░░662░░366░░876░░548░░028░░543░░101░░234░░858░░229░░29░░95░░661░░.142

   среднее значение по России

░░71░░71░░71░░599░░55░░619░░603░░614░░602░░644░░567░░632░░604░░58░░.13

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░090░░846░░616░░033░░436░░343░░38░░372░░397░░282░░297░░321░░274░░287░░284░░207░░169░░175░░.261

   среднее значение по России

░░863░░863░░863░░896░░964░░882░░887░░851░░963░░843░░139░░998░░108░░09░░227

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░615░░643░░549░░603░░902░░884░░886░░881░░879░░891░░859░░876░░87░░856░░877░░899░░893░░879░░.023

   среднее значение по России

░░619░░619░░619░░604░░598░░608░░606░░627░░587░░631░░562░░615░░623░░615░░.004

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России
01.01.1
среднее значение по размеру выручки
01.01.1
среднее значение по отрасли
01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки
01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░403░░393░░281░░287░░122░░112░░13░░158░░183░░156░░165░░226░░206░░241░░213░░226░░26░░29░░168

   среднее значение по России

░░329░░329░░329░░379░░407░░372░░38░░394░░361░░379░░357░░371░░403░░403░░074

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░392░░414░░255░░304░░527░░461░░501░░54░░57░░561░░501░░615░░578░░589░░603░░668░░685░░678░░151

   среднее значение по России

░░348░░348░░348░░366░░377░░366░░369░░398░░339░░394░░314░░373░░407░░392░░044

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░608░░586░░745░░696░░473░░539░░499░░46░░43░░439░░499░░385░░422░░411░░397░░332░░315░░322░░.151

   среднее значение по России

░░652░░652░░652░░634░░623░░634░░631░░602░░661░░606░░686░░627░░593░░608░░.044

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░451░░410░░624░░553░░266░░252░░225░░206░░189░░226░░245░░214░░187░░157░░134░░174░░151░░154░░.112

   среднее значение по России

░░474░░474░░474░░453░░451░░461░░451░░429░░446░░43░░538░░459░░438░░451░░.023

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.491░░.764░░053░░.330░░385░░212░░209░░06░░011░░.176░░.349░░.461░░.617░░.768░░.503░░.129░░.202░░.73░░.115

   среднее значение по России

░░.686░░.686░░.686░░.841░░.804░░.843░░.857░░.866░░.762░░.806░░.578░░.544░░.434░░.491░░195

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░137░░101░░167░░111░░205░░14░░161░░152░░163░░111░░088░░119░░084░░079░░098░░07░░038░░028░░.177

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░076░░089░░077░░076░░087░░078░░089░░095░░116░░161░░137░░055

По состоянию на 01.01.2025 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 01.01.2024.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ финансового риска.

Анализ финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178░░91272283

2. Внеоборотные активы

░░30253575░░75342777░░67405248░░31076560░░91306836░░802580669░░100055413░░923531485░░515715768░░212924821░░407676043░░919277377░░540443987░░273257383░░643003808

3. Наличие собственных оборотных средств

░░8836320░░7952701░░1760212░░8136560░░032004░░88580422░░67836952░░248776431░░504210510░░996003219░░206880590░░189635390░░124979192░░942895205░░851731525

4. Долгосрочные пассивы

░░44738598░░3166206░░46573687░░05131817░░87032902░░30267050░░36547838░░24159009░░49533434░░40395415░░51524985░░77429729░░22721266░░69703859░░24965261

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░53574918░░01118907░░48333899░░63268377░░18064906░░41686628░░68710886░░75382578░░45322924░░44392196░░44644395░░87794339░░7742074░░6808654░░226766264

6. Краткосрочные заемные средства

░░7074990░░6648116░░5966239░░6735637░░3301130░░2360662░░9199235░░1626466░░93625433░░53045123░░41908757░░37562400░░30067410░░50341434░░43266444

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░60649908░░27767023░░04300138░░20004014░░11366036░░04047290░░97910121░░07009044░░38948357░░97437319░░86553152░░25356739░░27809484░░77150088░░83499820

8. Общая величина запасов

░░1357352░░9933083░░8986324░░1370796░░6901383░░9045551░░0501797░░5947026░░0416560░░6455739░░6746385░░1064987░░2936999░░2413385░░1056033

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░7478968░░19618░░773888░░03234236░░75869379░░47625973░░358338749░░814723457░░234627070░░642458958░░813626975░░940700377░░827916191░░685308590░░292787558

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░52217566░░01185824░░89347575░░01897581░░11163523░░2641077░░8209089░░09435552░░4906364░░7936457░░37898010░░6729352░░4805075░░5604731░░667822297

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░59292556░░27833940░░45313814░░58633218░░04464653░░45001739░░07408324░░41062018░░08531797░░50981580░░79806767░░74291752░░24872485░░34736703░░24555853

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

1, 1, 11, 1, 11, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 0, 1

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ их финансирования.

По состоянию на 01.01.2025 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности
ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»А3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным ПАО "Газпром" показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

А1. Наиболее ликвидные активы

░░0880630░░1712618░░5343296░░5146464░░5026583░░7328177░░2539296░░42329178░░5085537░░1089763░░66552939░░6792019░░1314223░░9935406░░054776

А2. Быстрореализуемые активы

░░78782563░░18911996░░23451194░░62141304░░18013155░░63991362░░42096509░░22646883░░78586861░░45046436░░37390979░░17534862░░13142800░░67221221░░8438658

А3. Медленнореализуемые активы

░░19340466░░69521465░░59840760░░73984949░░97147521░░86907350░░88516309░░35348020░░77478208░░41825216░░45967617░░66524648░░71118166░░97690126░░78349660

А4. Труднореализуемые активы

░░12270461░░05754395░░66550812░░18462407░░01060698░░74718870░░02040901░░54130491░░68654120░░17555344░░968454811░░503817716░░972262820░░317980642░░405710181

П1. Наиболее срочные обязательства

░░6153479░░3089718░░3363884░░9986936░░2170249░░5889069░░4792138░░78815391░░8361080░░2767523░░17326985░░64988290░░24091821░░73867679░░7714200

П2. Краткосрочные пассивы

░░7074990░░6648116░░5966239░░6735637░░3301130░░2360662░░9199235░░1626466░░93625433░░53045123░░46673114░░42934927░░34852628░░52427318░░45352328

П3. Долгосрочные пассивы

░░44738598░░3166206░░46573687░░05131817░░87032902░░30267050░░36547838░░24159009░░49533434░░40395415░░51524985░░77429729░░22721266░░69703859░░24965261

П4. Постоянные пассивы

░░43307053░░02996434░░99282252░░47880734░░28743676░░504428978░░464653804░░719853706░░088284779░░269308698░░302841262░░749316299░░566172294░░566828539░░23521486

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4

Текущая ликвидность

░░56434724░░20886780░░19464367░░60565195░░17568359░░73069808░░0644432░░54534204░░1685885░░0323553░░39943819░░6403664░░5512574░░0861630░░435573094

Перспективная ликвидность

░░4601868░░76355259░░13267073░░8853132░░0114619░░56640300░░51968471░░11189011░░27944774░░1429801░░4442632░░9094919░░48396900░░986267░░46615601

На 01.01.2025 ПАО "Газпром" ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. 01.01.2015 г.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежный излишек.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ перспективе.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2012

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░836░░893░░289░░251
x
░░374░░377░░345░░344░░293░░305░░344░░3░░257░░314░░326░░223░░238░░.136

   среднее значение по России

░░075░░075░░075░░96░░956░░933░░967░░793░░81░░733░░808░░75░░837░░836░░.239

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░6░░9░░3░░2
x
░░5░░9░░57░░62░░45░░95░░62░░15░░22░░61░░20░░36░░32░░7

   среднее значение по России

░░0░░0░░0░░0░░2░░1░░8░░0░░0░░8░░2░░7░░6░░6░░

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░597░░969░░087░░552
x
░░342░░418░░265░░237░░167░░359░░454░░312░░173░░418░░658░░419░░626░░284

   среднее значение по России

░░338░░338░░338░░05░░983░░948░░059░░706░░703░░547░░622░░45░░629░░597░░.741

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░8░░5░░5░░3
x
░░2░░7░░8░░5░░3░░9░░1░░8░░1░░7░░0░░7░░5░░7

   среднее значение по России

░░6░░6░░6░░8░░4░░7░░7░░4░░4░░6░░5░░2░░4░░8░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░524░░454░░618░░490
x
░░279░░266░░273░░278░░251░░225░░236░░229░░219░░222░░197░░157░░147░░.132

   среднее значение по России

░░46░░46░░46░░468░░482░░479░░469░░465░░476░░474░░498░░517░░514░░524░░064

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░.343░░.150░░1.080░░8.664
x
░░.47░░.443░░.003░░.855░░.134░░.69░░.566░░.555░░.691░░.584░░.486░░.12░░.519░░.951

   среднее значение по России

░░.246░░.246░░.246░░.263░░.649░░.234░░.132░░.718░░.897░░.097░░.303░░.089░░8.174░░.343░░.903

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░358░░057░░713░░084
x
░░706░░698░░641░░639░░534░░549░░66░░6░░508░░582░░566░░389░░429░░.277

   среднее значение по России

░░719░░719░░719░░43░░688░░669░░703░░077░░216░░899░░334░░008░░246░░358░░.361

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░263░░204░░328░░772
x
░░475░░484░░457░░471░░399░░416░░493░░439░░383░░466░░47░░329░░371░░.104

   среднее значение по России

░░522░░522░░522░░439░░626░░529░░55░░096░░144░░91░░153░░006░░209░░263░░.259

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ дн. - за 2023 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 20.691 - за 2020 г.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2023 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.329 - за 2023 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2012

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░183░░044░░637░░210
x
░░408░░12░░543░░393░░336░░931░░951░░487░░013░░907░░662░░335░░963░░555

   среднее значение по России

░░024░░024░░024░░186░░254░░253░░745░░769░░944░░174░░481░░65░░467░░183░░.841

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░5

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░249░░223░░319░░238
x
░░116░░136░░142░░147░░153░░163░░148░░163░░179░░124░░129░░173░░18░░064

   среднее значение по России

░░217░░217░░217░░208░░201░░199░░201░░203░░199░░204░░198░░203░░238░░249░░032

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 48 дн. - за 2022 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2012

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░115░░800░░845░░204
x
░░668░░904░░957░░937░░84░░464░░683░░381░░127░░631░░744░░046░░304░░636

   среднее значение по России

░░407░░407░░407░░937░░783░░649░░826░░201░░243░░985░░885░░581░░178░░115░░.292

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░7░░░░░░
x
░░9░░2░░7░░8░░8░░8░░6░░3░░2░░9░░3░░8░░8░░1

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░0░░░░4░░3░░2░░7░░1░░5░░7░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░251░░992░░814░░305
x
░░042░░376░░688░░606░░51░░013░░069░░789░░612░░833░░992░░341░░472░░.57

   среднее значение по России

░░184░░184░░184░░628░░521░░442░░63░░087░░329░░041░░794░░551░░3░░251░░.933

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░2░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░1░░4░░6░░1░░8░░0░░0░░1░░3░░1░░2░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░044░░051░░992░░024
x
░░222░░875░░418░░41░░994░░035░░889░░012░░168░░598░░548░░122░░941░░.281

   среднее значение по России

░░949░░949░░949░░921░░931░░943░░949░░964░░027░░019░░969░░988░░039░░044░░095

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.830░░.643░░.648░░.848
x
░░.726░░.705░░22░░036░░206░░441░░.767░░.592░░542░░023░░274░░.754░░.258░░.468

   среднее значение по России

░░.431░░.431░░.431░░.653░░.861░░.801░░.807░░.704░░.237░░.123░░.112░░.867░░.172░░.83░░3.601

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на 0.636 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 49 дн. - за 2013 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 1.889 - за 2018 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ оборота в год

Взаимосвязь операционного, производственного и финансового циклов организации
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2012

1. Операционный цикл (OS), дни

x
░░6░░3░░7░░1░░2░░2░░0░░4░░3░░3░░1░░6░░0░░6

2. Финансовый цикл (FS), дни

x
░░4░░4░░2░░6░░6░░9░░8░░8░░4░░0░░9░░2░░8░░06

3. Производственный цикл (PS), дни

x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░1░░░░░░░░░░0

Совокупная длительность ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ тенденцией.

Анализ финансовых результатов

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2011

I. Доходы - всего

░░04437127░░20306850░░98738965░░95747626░░14980681░░69255764░░65422031░░81724391░░96365150░░84031277░░50260220░░876750144░░069911580░░32551033░░28113906

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972░░22284541

 2. Проценты к получению

░░27724░░290572░░898134░░168226░░266778░░912187░░088367░░209361░░250281░░234670░░845142░░8114191░░0094547░░9671846░░1444122

 3. Доходы от участия в других организациях

░░657115░░0415078░░0443031░░8170347░░1096308░░9211136░░6670956░░7014130░░6324238░░1965992░░4235921░░5620762░░5233459░░0832194░░2175079

 4. Прочие доходы

░░83210857░░40450443░░37062487░░75128881░░33324118░░27644000░░5631092░░73951615░░60079172░░67386497░░03191990░░43988243░░04521991░░25421021░░557789836

II. Расходы – всего

░░59273547░░66561425░░44170919░░17666265░░80491370░░37827026░░67025930░░82049306░░85411667░░06097245░░41022735░░854322403░░85325510░░109112101░░49838554

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░42677085░░65943810░░71508535░░70065634░░22353456░░01814522░░37520217░░55425272░░29597661░░50408213░░31212460░░17119915░░11863741░░53912559░░11235474

 2. Проценты к уплате

░░580415░░671447░░147485░░333437░░7347453░░9740422░░052019░░0841508░░7234097░░5261363░░2609141░░4414847░░3383238░░4042189░░0461774

 3. Прочие расходы

░░53016047░░23946168░░98514899░░63267194░░40790461░░16272082░░31453694░░25782526░░48579909░░40427669░░87201134░░82787641░░80078531░░61157353░░91858694

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░199░░12░░135░░037░░052░░128░░038░░215░░172░░856░░569░░094░░084░░903░░.296

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░509░░373░░324░░3░░231░░092░░095░░246░░152░░003░░442░░243░░951░░969░░.54

В отчетный период доходы ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ тыс.

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ тыс. или 47.45%
В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 68.51%. Расходы ПАО "Газпром" возросли на 4349838554 тыс. и составили 10109112101 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ тыс. или 5.72%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 63.84%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2011

Выручка

░░10░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972░░22284541

Себестоимость продаж

░░20░░52194381░░08052596░░27545811░░29843617░░65357118░░30262682░░42931768░░18406690░░57654354░░88200192░░48528303░░68761092░░48228903░░12318011░░60123630

Валовая прибыль

░░00░░82147050░░51098161░░05789502░░60436555░░68936359░░04225759░░70099848░░61142595░░01057105░░73243926░░40458864░░10265856░░71832680░░44307961░░37839089

Коммерческие расходы

░░10░░2682728░░5758005░░8592795░░6374373░░68530262░░77777675░░94388315░░30858563░░63851113░░50860856░░51851191░░89385460░░81439948░░48727296░░6044568

Управленческие расходы

░░20░░799976░░133209░░369929░░847644░░466076░░774165░░0200134░░6160019░░8092194░░1347165░░0832966░░8973363░░2194890░░2867252░░5067276

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░91664346░░3206947░░1826778░░0214538░░1940021░░2673919░░5511399░░24124013░░9113798░░035905░░57774707░░61907033░░91802158░░97286587░░388950933

Доходы от участия в других организациях

░░10░░657115░░0415078░░0443031░░8170347░░1096308░░9211136░░6670956░░7014130░░6324238░░1965992░░4235921░░5620762░░5233459░░0832194░░2175079

Проценты к получению

░░20░░27724░░290572░░898134░░168226░░266778░░912187░░088367░░209361░░250281░░234670░░845142░░8114191░░0094547░░9671846░░1444122

Проценты к уплате

░░30░░580415░░671447░░147485░░333437░░7347453░░9740422░░052019░░0841508░░7234097░░5261363░░2609141░░4414847░░3383238░░4042189░░0461774

Прочие доходы

░░40░░83210857░░40450443░░37062487░░75128881░░33324118░░27644000░░5631092░░73951615░░60079172░░67386497░░03191990░░43988243░░04521991░░25421021░░557789836

Прочие расходы

░░50░░53016047░░23946168░░98514899░░63267194░░40790461░░16272082░░31453694░░25782526░░48579909░░40427669░░87201134░░82787641░░80078531░░61157353░░91858694

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░45163580░░3745425░░4568046░░8081361░░4489311░░1428738░░8396101░░99675085░░0953483░░22065968░░09237485░░22427741░░4586070░░76561068░░121724648

Текущий налог на прибыль

░░10░░4799762░░5040254░░8903415░░082641░░074273░░2454223░░3067081░░49821039░░77428559░░7492236░░22269108░░88574197░░8115678░░6466375░░01266137

    текущий налог на прибыль

░░11░░04799762░░05040254░░18903415░░4082641░░4074273░░42454223░░33067081░░9852551░░6767702░░318280░░1702692░░4116674░░235635░░2631░░4982393

    отложенный налог на прибыль

░░12░░1512░░60781░░2015226░░28741978░░008803░░993387░░19720103░░19720103

Отложенные налоговые обязательства

░░50░░4350064░░6704437░░768362░░786069░░227130░░7845118░░6958694░░3643799░░350064

Отложенные налоговые активы

░░30░░73536░░040779░░5019624░░59730░░335376░░63281░░358231░░8146737░░773536

Прочее

░░60░░33568░░45656░░58254░░898618░░9957░░78606░░226322░░34790░░8626░░2352255░░511751░░392728░░0900104░░302426░░635994

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869░░958450727

В анализируемом периоде ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

В отчетном периоде при ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ тыс.

Полученный в отчетном ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ доходов и расходов.

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ - 108.34%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024

1. Объем продаж

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░52194381░░08052596░░27545811░░29843617░░65357118░░30262682░░42931768░░18406690░░57654354░░88200192░░48528303░░68761092░░48228903░░12318011

3. Маржинальный доход

░░82147050░░51098161░░05789502░░60436555░░68936359░░04225759░░70099848░░61142595░░01057105░░73243926░░40458864░░10265856░░71832680░░44307961

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░589░░533░░51░░491░░477░░433░░41░░494░░442░░387░░57░░402░░226░░231

5. Постоянные затраты

░░0482704░░7891214░░43962724░░40222017░░56996338░░71551840░░94588449░░37018582░░71943307░░62208021░░82684157░░48358823░░63634838░░41594548

6. Критическая точка объема продаж

░░11855185░░97169257░░46985733░░18578446░░35212449░░67556212░░01435241░░11373648░░30188477░░36713233░░52077468░░00395082░░18738221░░06469905

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░22486246░░61981500░░86349580░░71701726░░99081028░░6932229░░1596375░░68175637░░28522982░░730885░░36909699░░78631866░░298676638░░49843933

8. ЗФП в % к объему продаж

░░.224░░.886░░.958░░.907░░.201░░.493░░.136░░.93░░.019░░609░░.794░░.61░░3.108░░3.583

9. Прибыль от продаж

░░91664346░░3206947░░1826778░░0214538░░1940021░░2673919░░5511399░░24124013░░9113798░░035905░░57774707░░61907033░░91802158░░97286587

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (работы, услуги).

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024За период с
2011
по
2024

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869
x

   темп роста (ТРчп)

63.07%112.9%30.09%213.53%101.96%24.38%931.62%78.55%
x
x
27.84%93.08%
x
x

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972
x

   темп роста (ТРв)

103.53%107.49%101.45%108.62%90.78%109.62%120.09%91.88%85.35%157.31%124.89%70.44%111.33%177%

3. Сумма активов (с.1600)

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395
x

   темп роста (ТРа)

105.41%108.16%112.85%105.97%106.72%103.91%109.44%101.18%98.59%158.56%96.45%109.62%99.3%274.8%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

нетнетнетвыпол-
няется
нетнетвыпол-
няется
нетнетнетнетнетнетнет

В ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░

В частности, если анализировать ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ в эти годы.

Анализ рентабельности и оценка доходности

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2012

Доходность активов (ДО1)

░░932░░992░░407░░386
x
░░718░░689░░675░░699░░415░░387░░45░░391░░346░░436░░485░░4░░348░░.37

   среднее значение по России

░░209░░209░░209░░12░░138░░091░░085░░896░░912░░838░░904░░866░░941░░932░░.277

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░472░░403░░611░░050
x
░░91░░886░░893░░958░░564░░527░░646░░571░░517░░646░░7░░59░░541░░.369

   среднее значение по России

░░773░░773░░773░░774░░05░░894░░811░░329░░261░░054░░371░░275░░436░░472░░.301

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░512░░689░░305░░540
x
░░396░░105░░762░░585░░569░░457░░484░░238░░052░░339░░581░░24░░973░░.423

   среднее значение по России

░░15░░15░░15░░88░░816░░752░░768░░458░░528░░415░░463░░4░░551░░512░░.638

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2024 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2011

Доходность производства (ДО4)

░░237░░252░░161░░162░░434░░142░░041░░966░░913░░764░░696░░978░░791░░632░░325░░673░░292░░3░░.134

   среднее значение по России

░░192░░192░░192░░202░░197░░183░░174░░243░░234░░231░░263░░267░░252░░237░░045

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░101░░107░░047░░039░░509░░373░░324░░3░░231░░092░░095░░246░░152░░003░░442░░243░░951░░969░░.54

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░115░░101░░037

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░074░░072░░026░░015░░199░░12░░135░░037░░052░░128░░038░░215░░172░░856░░569░░094░░084░░903░░.296

   среднее значение по России

░░043░░043░░043░░028░░04░░056░░04░░065░░08░░064░░117░░077░░102░░074░░031

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ составляла 1.3 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 0.969 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ упал до 0.903 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2012

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░064░░066░░036░░021
x
░░077░░082░░024░░034░░047░░014░░08░░057░░.058░░158░░042░░031░░.037░░.114

   среднее значение по России

░░05░░05░░05░░031░░044░░058░░042░░054░░067░░051░░095░░062░░087░░064░░014

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░112░░099░░070░░021
x
░░079░░082░░022░░044░░041░░009░░081░░06░░.057░░17░░038░░033░░.048░░.127

   среднее значение по России

░░072░░072░░072░░044░░07░░091░░061░░08░░105░░08░░159░░103░░151░░112░░04

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░102░░119░░043░░022
x
░░204░░226░░06░░115░░122░░032░░262░░202░░.204░░596░░155░░176░░.28░░.484

   среднее значение по России

░░084░░084░░084░░05░░075░░099░░069░░092░░116░░089░░16░░097░░143░░102░░018

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2021 г.

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ составляет 0.021%.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ организации.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организацией.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2012

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░141░░131░░068░░024
x
░░072░░077░░022░░044░░042░░01░░089░░068░░.067░░196░░044░░041░░.064░░.136

   среднее значение по России

░░089░░089░░089░░058░░097░░125░░084░░111░░137░░103░░209░░131░░191░░141░░052

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░084░░081░░045░░017
x
░░063░░067░░018░░036░░034░░008░░071░░053░░.052░░151░░034░░031░░.046░░.109

   среднее значение по России

░░061░░061░░061░░037░░059░░077░░052░░068░░085░░065░░131░░083░░116░░084░░023

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░086░░083░░045░░018
x
░░064░░068░░019░░036░░035░░008░░071░░053░░.052░░152░░034░░031░░.046░░.11

   среднее значение по России

░░062░░062░░062░░038░░06░░078░░053░░07░░091░░069░░134░░085░░119░░086░░024

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░115░░118░░074░░055
x
░░071░░073░░027░░046░░044░░017░░076░░058░░.038░░147░░04░░044░░.02░░.091

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░063░░089░░102░░077░░089░░104░░081░░136░░099░░132░░115░░033

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░124░░147░░094░░086
x
░░481░░415░░326░░238░░094░░1░░224░░126░░002░░296░░208░░.036░░.021░░.502

   среднее значение по России

░░115░░115░░115░░101░░101░░092░░093░░111░░114░░101░░143░░129░░143░░124░░009

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2021 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ средствами.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2012 г.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России
за
среднее значение по размеру выручки
за
среднее значение по отрасли
за
среднее значение по отрасли и размеру выручки
за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024Изменение
2024
от
2011

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░101░░107░░047░░039░░509░░373░░324░░3░░231░░092░░095░░246░░152░░003░░442░░243░░.049░░.031░░.54

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░115░░101░░037

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░060░░057░░019░░008░░155░░089░░097░░025░░048░░085░░019░░164░░134░░.11░░435░░067░░074░░.105░░.26

   среднее значение по России

░░033░░033░░033░░021░░033░░046░░031░░051░░065░░053░░097░░061░░085░░06░░027

Рентабельность производства (Р11)

░░113░░121░░052░░043░░821░░581░░499░░453░░358░░149░░148░░391░░237░░004░░712░░328░░.067░░.041░░.862

   среднее значение по России

░░071░░071░░071░░075░░079░░072░░07░░107░░104░░101░░138░░135░░129░░113░░042

Рентабельность продаж (Р12)

░░091░░096░░044░░037░░337░░271░░245░░231░░187░░085░░087░░198░░132░░003░░306░░196░░.052░░.032░░.369

   среднее значение по России

░░06░░06░░06░░063░░066░░061░░059░░086░░084░░082░░109░░106░░103░░091░░031

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░192░░201░░139░░140░░589░░533░░51░░491░░477░░433░░41░░494░░442░░387░░57░░402░░226░░231░░.358

   среднее значение по России

░░161░░161░░161░░168░░164░░155░░148░░196░░189░░188░░208░░21░░201░░192░░031

Общая рентабельность (Р14)

░░077░░074░░028░░016░░324░░206░░217░░07░░1░░16░░046░░232░░191░░.227░░502░░128░░14░░.156░░.48

   среднее значение по России

░░047░░047░░047░░032░░046░░062░░044░░069░░083░░069░░117░░082░░104░░077░░03

Чистая рентабельность (Р15)

░░064░░060░░021░░009░░25░░152░░16░░047░░093░░105░░023░░18░░154░░.174░░42░░094░░124░░.172░░.422

   среднее значение по России

░░036░░036░░036░░024░░038░░051░░034░░054░░068░░057░░099░░067░░088░░064░░028

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ снизилась.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ издержек.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ значения.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2021 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ и составила 23.1%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░226░░136░░335░░569░░386░░513░░508░░598░░407░░413░░663░░186░░185░░096

     баллы

░░04░░44░░.4░░░░.44░░░░░░░░.28░░.52░░░░44░░4░░

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░775░░078░░091░░974░░104░░757░░428░░709░░345░░295░░655░░397░░168░░075

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░.84░░░░.35░░.85░░░░.91░░04░░25

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░098░░463░░471░░376░░518░░151░░74░░005░░71░░588░░859░░709░░432░░329

     баллы

░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.6░░.5░░.15░░.32░░.39░░.14░░98░░44

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░792░░786░░771░░742░░718░░752░░718░░678░░691░░65░░69░░696░░661░░624

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░314░░159░░168░░048░░008░░.127░░.233░░.326░░.439░░.57░░.4░░.775░░.346░░.528

     баллы

░░42░░77░░04░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░.017░░.712░░.234░░.191░░.361░░.628░░.497░░.862░░.076░░.805░░.349░░.275░░.775░░.996

     баллы

░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5

Сумма баллов

░░.46░░.21░░.44░░░░.44░░░░.94░░░░.28░░.19░░.89░░.99░░.92░░.19

   среднее значение по России

░░.92░░.92░░.92░░.6░░.35░░.99░░.36░░.94░░.67░░.99░░.79░░.3░░.06░░.66

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет удовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ очень значителен.

Расчет стоимости чистых активов

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025Изменение
01.01.2025
от
01.01.2012

Стоимость чистых активов

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178░░91272283

   изменения

░░4205583░░5869982░░0047660░░3125720░░91661407░░1781786░░2536593░░6750204░░94583656░░83873851░░71153466░░5822808░░085102617
x

   темп роста

░░046░░062░░086░░026░░117░░992░░033░░032░░928░░684░░973░░041░░938
x

Уставной капитал

░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░20722331░░64927914░░50797896░░70845556░░03971276░░295632683░░213850897░░556387490░░893137694░░098554038░░082427889░░611274423░░297097231░░211994614░░91272283

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России)

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░226░░136░░335░░569░░386░░513░░508░░598░░407░░413░░663░░186░░185░░096

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░771░░072░░088░░972░░102░░754░░427░░708░░345░░293░░647░░39░░161░░065

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░098░░463░░471░░376░░518░░151░░74░░005░░71░░588░░859░░709░░432░░329

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░792░░797░░774░░747░░726░░758░░727░░68░░696░░653░░694░░697░░667░░633

5. Рентабельность продаж (К5)

░░337░░271░░245░░231░░187░░085░░087░░198░░132░░003░░306░░196░░.052░░.032

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░25░░152░░16░░047░░093░░105░░023░░18░░154░░.174░░42░░094░░124░░.172
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]
01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.1 [2]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░40.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.8 [2]0.8 [2]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.3 [2]0.3 [2]0.15 [1]0.15 [1]0.3 [2]0.15 [1]0.15 [1]0.45 [3]0.45 [3]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.2 [2]0.1 [1]0.1 [1]0.2 [2]0.1 [1]0.1 [1]0.3 [3]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.3 [3]

Сумма баллов

░░░░░░░░1░░░░15░░25░░░░░░35░░░░░░7░░95

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. 01.01.2013 г.

Модели оценки вероятности банкротства

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Оборотные активы

░░91020545░░60557697░░87780814░░18658564░░89941121░░50365090░░95137602░░30923087░░24088958░░02591938░░10690303░░15391868░░07394022░░89570012

2. Текущие обязательства

░░3228469░░39737834░░09330123░░96722573░░65471379░░18249731░░93991373░░10441857░░01986513░░05812646░░64000099░░07923217░░58944449░░26294997

3. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

4. Заемные средства

░░82184225░░52604996░░86020602░░60522004░░58909117░░38945512░░62974554░░79699518░░28299468░░98595157░░17570893░░05027258░░32373214░░32465217

5. Выручка

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

6. Чистая прибыль (убыток)

░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░45163580░░3745425░░4568046░░8081361░░4489311░░1428738░░8396101░░99675085░░0953483░░22065968░░09237485░░22427741░░4586070░░76561068

8. Проценты к уплате

░░580415░░671447░░147485░░333437░░7347453░░9740422░░052019░░0841508░░7234097░░5261363░░2609141░░4414847░░3383238░░4042189

9. Прибыль до процентов и налогов

░░08743995░░0416872░░8715531░░2414798░░1836764░░1169160░░6448120░░00516593░░18187580░░06804605░░31846626░░76842588░░77969308░░82518879

10. Сумма дивидендов

░░░░8329393░░2203230░░8023717░░7340747░░3250569░░6827990░░6870622░░5809136░░5542806░░2854172░░03809239░░5537░░30101

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░9░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1░░.2░░░░.2░░.2

12. Курсовая стоимость акций

░░39089895░░033272.02░░030792.424░░36456.716░░677329.318░░270880.75░░089031.183░░093615.269░░462709.744░░714275.686░░711193.333░░2645471░░538.385░░3257.976

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.702░░.019░░.027░░.924░░.075░░.682░░.239░░.522░░.206░░.072░░.366░░.205░░.905░░.793

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░448░░902░░927░░634░░725░░648░░497░░833░░687░░132░░973░░632░░437░░165

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░587░░314░░207░░749░░684░░833░░506░░604░░537░░899░░771░░522░░212░░87

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - очень высокая.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░80819369░░27412835░░15629303░░36832017░░72472437░░01046356░░24249211░░90324066░░43187168░░81112734░░880601659░░423814606░░059695671

2. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

3. Выручка от реализации

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░45163580░░3745425░░4568046░░8081361░░4489311░░1428738░░8396101░░99675085░░0953483░░22065968░░09237485░░22427741░░4586070░░76561068

5. Собственный капитал

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

6. Денежный поток

░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869

7. Обязательства

░░82184225░░52604996░░86020602░░60522004░░58909117░░38945512░░62974554░░79699518░░28299468░░98595157░░17570893░░05027258░░32373214░░32465217

8. Долгосрочные обязательства

░░44738598░░3166206░░46573687░░05131817░░87032902░░30267050░░36547838░░24159009░░49533434░░40395415░░51524985░░77429729░░22721266░░69703859

9. Краткосрочные обязательства

░░7445627░░59438790░░39446915░░55390187░░71876215░░08678462░░26426716░░55540509░░78766034░░58199742░░66045908░░27597529░░09651948░░62761358

10. Материальные активы

░░67265603░░90072930░░77644836░░067663905░░208293995░░811794799░░315667166░░326132869░░714331430░░307398444░░645433423░░547398640░░962028832░░116420384

11. Собственные оборотные средства

░░53574918░░01118907░░48333899░░63268377░░18064906░░41686628░░68710886░░75382578░░45322924░░44392196░░44644395░░87794339░░7742074░░6808654

12. Проценты к уплате

░░580415░░671447░░147485░░333437░░7347453░░9740422░░052019░░0841508░░7234097░░5261363░░2609141░░4414847░░3383238░░4042189

13. Модель Фулмера

░░396░░338░░508░░781░░787░░759░░318░░959░░955░░827░░965░░917░░048░░442

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Собственные оборотные средства

░░53574918░░01118907░░48333899░░63268377░░18064906░░41686628░░68710886░░75382578░░45322924░░44392196░░44644395░░87794339░░7742074░░6808654

2. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░45163580░░3745425░░4568046░░8081361░░4489311░░1428738░░8396101░░99675085░░0953483░░22065968░░09237485░░22427741░░4586070░░76561068

4. Проценты к уплате

░░580415░░671447░░147485░░333437░░7347453░░9740422░░052019░░0841508░░7234097░░5261363░░2609141░░4414847░░3383238░░4042189

5. Краткосрочные обязательства

░░7445627░░59438790░░39446915░░55390187░░71876215░░08678462░░26426716░░55540509░░78766034░░58199742░░66045908░░27597529░░09651948░░62761358

6. Выручка от реализации

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

7. Модель Спрингейта

░░556░░973░░029░░504░░615░░671░░338░░912░░692░░.242░░305░░633░░434░░.136

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ неизбежен 'крах'.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Оборотные активы

░░91020545░░60557697░░87780814░░18658564░░89941121░░50365090░░95137602░░30923087░░24088958░░02591938░░10690303░░15391868░░07394022░░89570012

2. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

3. Прибыль от продаж

░░91664346░░3206947░░1826778░░0214538░░1940021░░2673919░░5511399░░24124013░░9113798░░035905░░57774707░░61907033░░91802158░░97286587

4. Чистая прибыль (убыток)

░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869

5. Собственный капитал

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

6. Заемные средства

░░82184225░░52604996░░86020602░░60522004░░58909117░░38945512░░62974554░░79699518░░28299468░░98595157░░17570893░░05027258░░32373214░░32465217

7. Краткосрочные обязательства

░░7445627░░59438790░░39446915░░55390187░░71876215░░08678462░░26426716░░55540509░░78766034░░58199742░░66045908░░27597529░░09651948░░62761358

8. Модель Лиса

░░035░░026░░026░░021░░021░░015░░012░░02░░015░░005░░023░░015░░006░░001

9. Модель Таффлера

░░94░░688░░646░░545░░48░░297░░277░░451░░322░░153░░494░░486░░054░░078

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░45163580░░3745425░░4568046░░8081361░░4489311░░1428738░░8396101░░99675085░░0953483░░22065968░░09237485░░22427741░░4586070░░76561068

2. Собственный капитал

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

3. Кредиторская задолженность

░░6153479░░3089718░░3363884░░9986936░░2170249░░5889069░░4792138░░78815391░░8361080░░2767523░░17326985░░64988290░░24091821░░73867679

4. Дебиторская задолженность

░░75188275░░12827396░░19271161░░59540653░░15375547░░60887954░░40091831░░20688193░░76595634░░41962055░░15621610░░99224596░░94823997░░35600993

5. Текущие обязательства

░░3228469░░39737834░░09330123░░96722573░░65471379░░18249731░░93991373░░10441857░░01986513░░05812646░░64000099░░07923217░░58944449░░26294997

6. Наиболее ликвидные активы

░░0880630░░1712618░░5343296░░5146464░░5026583░░7328177░░2539296░░42329178░░5085537░░1089763░░66552939░░6792019░░1314223░░9935406

7. Выручка

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

8. Земный капитал

░░82184225░░52604996░░86020602░░60522004░░58909117░░38945512░░62974554░░79699518░░28299468░░98595157░░17570893░░05027258░░32373214░░32465217

9. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░322░░87░░008░░751░░921░░873░░838░░823░░988░░89░░943░░514░░7░░567

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░839░░844░░846░░877░░87░░922░░904░░874░░905░░957░░96░░871░░039

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Собственные оборотные средства

░░53574918░░01118907░░48333899░░63268377░░18064906░░41686628░░68710886░░75382578░░45322924░░44392196░░44644395░░87794339░░7742074░░6808654

2. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

3. Чистая прибыль (убыток)

░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869

4. Собственный капитал

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

5. Выручка

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

6. Cебестоимость

░░52194381░░08052596░░27545811░░29843617░░65357118░░30262682░░42931768░░18406690░░57654354░░88200192░░48528303░░68761092░░48228903░░12318011

7. Модель ИГЭА

░░239░░465░░65░░372░░541░░104░░789░░328░░964░░429░░607░░75░░47░░039

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ высокая (60%-80%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Собственный капитал

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

2. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

3. Запасы

░░1000069░░0733995░░2256939░░1437777░░9864750░░8887199░░2457497░░5373228░░9198423░░0823149░░9355418░░5450949░░7278324░░4882303

4. Собственные оборотные средства

░░53574918░░01118907░░48333899░░63268377░░18064906░░41686628░░68710886░░75382578░░45322924░░44392196░░44644395░░87794339░░7742074░░6808654

5. Внеоборотные активы

░░30253575░░75342777░░67405248░░31076560░░91306836░░802580669░░100055413░░923531485░░515715768░░212924821░░407676043░░919277377░░540443987░░273257383

6. Модель Коваленко (криз.)

░░5.424░░0.32░░2.884░░6.8░░6.842░░0.955░░2.696░░0.902░░7.988░░6.725░░7.62░░0.472░░9.62░░3.289

7. Модель Коваленко (норм.)

░░.477░░.914░░.357░░.946░░.459░░.841░░.997░░.178░░.449░░.818░░.296░░.222░░.484░░272

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. устойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Внеоборотные средства

░░30253575░░75342777░░67405248░░31076560░░91306836░░802580669░░100055413░░923531485░░515715768░░212924821░░407676043░░919277377░░540443987░░273257383

2. Оборотные активы

░░91020545░░60557697░░87780814░░18658564░░89941121░░50365090░░95137602░░30923087░░24088958░░02591938░░10690303░░15391868░░07394022░░89570012

3. Собственный капитал

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

4. Краткосрочные обязательства

░░7445627░░59438790░░39446915░░55390187░░71876215░░08678462░░26426716░░55540509░░78766034░░58199742░░66045908░░27597529░░09651948░░62761358

5. Сумма активов

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

6. Выручка

░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

7. Чистая прибыль (убыток)

░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░196░░708░░753░░391░░363░░057░░.259░░.261░░.554░░.111░░.256░░.267░░.444░░.057

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.702░░.019░░.027░░.924░░.075░░.682░░.239░░.522░░.206░░.072░░.366░░.205░░.905░░.793

   - 5 - факторная

░░448░░902░░927░░634░░725░░648░░497░░833░░687░░132░░973░░632░░437░░165

   - модифицированная

░░587░░314░░207░░749░░684░░833░░506░░604░░537░░899░░771░░522░░212░░87

2. Модель Фулмера

░░396░░338░░508░░781░░787░░759░░318░░959░░955░░827░░965░░917░░048░░442

3. Модель Спрингейта

░░556░░973░░029░░504░░615░░671░░338░░912░░692░░.242░░305░░633░░434░░.136

4. Модель Лиса

░░035░░026░░026░░021░░021░░015░░012░░02░░015░░005░░023░░015░░006░░001

5. Модель Таффлера

░░94░░688░░646░░545░░48░░297░░277░░451░░322░░153░░494░░486░░054░░078

6. Модель Зайцевой

░░322░░87░░008░░751░░921░░873░░838░░823░░988░░89░░943░░514░░7░░567

7. Модель ИГЭА

░░239░░465░░65░░372░░541░░104░░789░░328░░964░░429░░607░░75░░47░░039

8. Модель Коваленко

░░5.424░░0.32░░2.884░░6.8░░6.842░░0.955░░2.696░░0.902░░7.988░░6.725░░7.62░░0.472░░9.62░░3.289

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░196░░708░░753░░391░░363░░057░░.259░░.261░░.554░░.111░░.256░░.267░░.444░░.057

Вероятность банкротства:    - низкая     - средняя     - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ финансовый риск.

Расчет эффекта финансового рычага

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░45163580░░3745425░░4568046░░8081361░░4489311░░1428738░░8396101░░99675085░░0953483░░22065968░░09237485░░22427741░░4586070░░76561068

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░580415░░671447░░147485░░333437░░7347453░░9740422░░052019░░0841508░░7234097░░5261363░░2609141░░4414847░░3383238░░4042189

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░08743995░░0416872░░8715531░░2414798░░1836764░░1169160░░6448120░░00516593░░18187580░░06804605░░31846626░░76842588░░77969308░░82518879

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

░░.97░░.18░░.5░░.04░░13░░.84░░.45░░.11░░.43░░.33░░.35░░.91░░.35░░0.22

6. Заемные средства (ЗС)

░░82184225░░52604996░░86020602░░60522004░░58909117░░38945512░░62974554░░79699518░░28299468░░98595157░░17570893░░05027258░░32373214░░32465217

7. Собственные средства (СС)

░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░.695░░275░░556░░959░░251░░423░░059░░255░░388░░.134░░.371░░896░░091░░.844

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

░░208░░562░░983░░668░░207░░482░░413░░985░░176░░096░░589░░114░░285░░025

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░263░░273░░297░░348░░393░░33░░393░░476░░448░░538░░449░░437░░513░░602

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░49░░71░░58░░29░░04░░94░░.35░░26░░21░░.23░░.78░░79░░81░░.86

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░922░░95░░218░░069░░379░░417░░.07░░32░░518░░.983░░422░░891░░368░░.553

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░.7░░06░░51░░08░░33░░95░░97░░75░░67░░.92░░.61░░47░░99░░.59

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

11.7 = 9.78 + 1.92
7.06 = 6.1 + 0.95
7.51 = 6.29 + 1.22
2.08 = 2.01 + 0.07
4.33 = 3.95 + 0.38
3.95 = 3.53 + 0.42
0.97 = 1.04 +
(-0.07)
8.75 = 6.43 + 2.32
6.67 = 5.15 + 1.52
-6.92 = -3.93 +
(-2.98)
15.61 = 11.18 + 4.42
4.47 = 3.58 + 0.89
3.99 = 3.63 + 0.37
-6.59 = -2.03 +
(-4.55)

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

присутствует
1.92%
присутствует
0.95%
присутствует
1.22%
присутствует
0.07%
присутствует
0.38%
присутствует
0.42%
отсутствует
присутствует
2.32%
присутствует
1.52%
отсутствует
присутствует
4.42%
присутствует
0.89%
присутствует
0.37%
отсутствует

В связи с тем, что в ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ организации.

Исходная информация для проведения финансового анализа

Баланс
ПАО "Газпром"
за 2011 г. - 2024 г.
АКТИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

░░10░░1494░░3393░░7132░░59649░░928912░░943622░░095198░░329708░░102648░░744114░░318662░░949873░░427548░░164163

Результаты исследований и разработок

░░20░░79812░░57582░░55015░░66656░░85123░░92483░░06673░░62397░░76422░░85739░░67625

Нематериальные поисковые активы

░░30░░612661░░764714░░174655░░2010828░░1637226░░8447844░░8272580░░8119725░░8651254░░0776537░░2405812░░4943077░░3628161░░629400

Материальные поисковые активы

░░40░░382693░░784530░░474505░░147477░░453750░░031638░░878487░░725085░░189454░░045575░░429714░░332986░░908369░░145794

Основные средства

░░50░░08400368░░59595966░░18189804░░22378077░░53878774░░82970562░░24129524░░64189945░░98232551░░02629050░░939289676░░264684443░░596295034░░557202840

Доходные вложения в материальные ценности

░░60

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░17983114░░69588382░░00854436░░12614153░░90246138░░27861799░░98014512░░69400994░░47061648░░95369477░░39221232░░15459661░░68181167░░55276741

Отложенные налоговые активы

░░80░░478804░░512953░░088893░░927070░░975644░░713188░░3021940░░9610279░░1905623░░5003019░░4195872░░2539021░░7270796░░58481373

Прочие внеоборотные активы

░░90░░944629░░615257░░190808░░72650░░701269░░019533░░736499░░293352░░6496168░░9371310░░6247450░░5368316░░8732912░░7357072

ИТОГО по разделу I

░░00░░30253575░░75342777░░67405248░░31076560░░91306836░░802580669░░100055413░░923531485░░515715768░░212924821░░407676043░░919277377░░540443987░░273257383

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░1000069░░0733995░░2256939░░1437777░░9864750░░8887199░░2457497░░5373228░░9198423░░0823149░░9355418░░5450949░░7278324░░4882303

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░357283░░199088░░729385░░933019░░036633░░158352░░044300░░573798░░218137░░632590░░390967░░614038░░658675░░531082

Дебиторская задолженность

░░30░░75188275░░12827396░░19271161░░59540653░░15375547░░60887954░░40091831░░20688193░░76595634░░41962055░░15621610░░99224596░░94823997░░35600993

Финансовые вложения

░░40░░102447░░046052░░111518░░045548░░053162░░5335693░░0869175░░2588971░░2578733░░2692226░░3303465░░9321909░░9777920░░823821

Денежные средства

░░50░░7778183░░0666566░░0231778░░5100916░░6973421░░1992484░░1670121░░9740207░░2506804░░8397537░░73249474░░7470110░░1536303░░7111585

Прочие оборотные активы

░░60░░94288░░84600░░80033░░00651░░37608░░03408░░04678░░58690░░91227░░84381░░769369░░310266░░318803░░620228

ИТОГО по разделу II

░░00░░91020545░░60557697░░87780814░░18658564░░89941121░░50365090░░95137602░░30923087░░24088958░░02591938░░10690303░░15391868░░07394022░░89570012

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395

ПАССИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.2025

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564░░8367564

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20░░3

Переоценка внеоборотных активов

░░40░░31266961░░28879078░░26532592░░25377538░░22862838░░85950326░░80965685░░57427423░░41314525░░13189506

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50░░5615797░░3190229░░8823816░░8765559░░3483523

Резервный капитал

░░60░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001░░36001

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░80819369░░27412835░░15629303░░36832017░░72472437░░01046356░░24249211░░90324066░░43187168░░81112734░░880601659░░423814606░░059695671░░949875243

ИТОГО по разделу III

░░00░░39089895░░83295478░░69165460░░89213120░░22338840░░414000247░░332218461░░674755054░░011505258░░216921602░░200795453░░729641987░░415464795░░330362178

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░1947238░░4749753░░4249743░░68217117░░98237066░░43879533░░00004197░░99199873░░93864976░░82427006░░16444841░░52370736░░06495971░░37801223

Отложенные налоговые обязательства

░░20░░9610901░░6296143░░8537693░░4312526░░6301729░░6146936░░5035158░░12640486░░38914811░░6432484░░42987920░░19444212░░37400755░░80962713

Оценочные обязательства

░░30░░29183░░80437░░071423░░584218░░234306░░338537░░023547░░168653░░494549

Прочие долгосрочные обязательства

░░50░░80459░░20310░░86251░░02174░░94107░░11398░░28046░░47227░░69429░░01619░░753687░░591234░░2655887░░7445374

ИТОГО по разделу IV

░░00░░44738598░░3166206░░46573687░░05131817░░87032902░░30267050░░36547838░░24159009░░49533434░░40395415░░51524985░░77429729░░22721266░░69703859

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░7074990░░6648116░░5966239░░6735637░░3301130░░2360662░░9199235░░1626466░░93625433░░53045123░░41908757░░37562400░░30067410░░50341434

Кредиторская задолженность

░░20░░6153479░░3089718░░3363884░░9986936░░2170249░░5889069░░4792138░░78815391░░8361080░░2767523░░17326985░░64988290░░24091821░░73867679

Доходы будущих периодов

░░30░░8101░░0619

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40░░17158░░8862855░░176173░░667614░░6404836░░428731░░2435343░░098652░░779521░░387096░░2045809░░674312░░0707499░░6466361

Прочие краткосрочные пассивы

░░50░░64357░░72527░░85218░░85884

ИТОГО по разделу VI

░░00░░7445627░░59438790░░39446915░░55390187░░71876215░░08678462░░26426716░░55540509░░78766034░░58199742░░66045908░░27597529░░09651948░░62761358

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░21274120░░035900474░░855186062░░249735124░░981247957░░852945759░░395193015░░754454572░░939804726░░715516759░░918366346░░034669245░░347838009░░162827395
Отчет о финансовых результатах
ПАО "Газпром"
за 2011 г. - 2024 г.
ПоказательКодза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024

Выручка

░░10░░34341431░░59150757░░33335313░░90280172░░34293477░░34488441░░13031616░░79549285░░58711459░░61444118░░88987167░░79026948░░20061583░░56625972

Себестоимость продаж

░░20░░52194381░░08052596░░27545811░░29843617░░65357118░░30262682░░42931768░░18406690░░57654354░░88200192░░48528303░░68761092░░48228903░░12318011

Валовая прибыль

░░00░░82147050░░51098161░░05789502░░60436555░░68936359░░04225759░░70099848░░61142595░░01057105░░73243926░░40458864░░10265856░░71832680░░44307961

Коммерческие расходы

░░10░░2682728░░5758005░░8592795░░6374373░░68530262░░77777675░░94388315░░30858563░░63851113░░50860856░░51851191░░89385460░░81439948░░48727296

Управленческие расходы

░░20░░799976░░133209░░369929░░847644░░466076░░774165░░0200134░░6160019░░8092194░░1347165░░0832966░░8973363░░2194890░░2867252

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░91664346░░3206947░░1826778░░0214538░░1940021░░2673919░░5511399░░24124013░░9113798░░035905░░57774707░░61907033░░91802158░░97286587

Доходы от участия в других организациях

░░10░░657115░░0415078░░0443031░░8170347░░1096308░░9211136░░6670956░░7014130░░6324238░░1965992░░4235921░░5620762░░5233459░░0832194

Проценты к получению

░░20░░27724░░290572░░898134░░168226░░266778░░912187░░088367░░209361░░250281░░234670░░845142░░8114191░░0094547░░9671846

Проценты к уплате

░░30░░580415░░671447░░147485░░333437░░7347453░░9740422░░052019░░0841508░░7234097░░5261363░░2609141░░4414847░░3383238░░4042189

Прочие доходы

░░40░░83210857░░40450443░░37062487░░75128881░░33324118░░27644000░░5631092░░73951615░░60079172░░67386497░░03191990░░43988243░░04521991░░25421021

Прочие расходы

░░50░░53016047░░23946168░░98514899░░63267194░░40790461░░16272082░░31453694░░25782526░░48579909░░40427669░░87201134░░82787641░░80078531░░61157353

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░45163580░░3745425░░4568046░░8081361░░4489311░░1428738░░8396101░░99675085░░0953483░░22065968░░09237485░░22427741░░4586070░░76561068

Налог на прибыль

░░410░░4799762░░5040254░░8903415░░082641░░074273░░2454223░░3067081░░49821039░░77428559░░7492236░░22269108░░88574197░░8115678░░6466375

    текущий налог на прибыль

░░411░░04799762░░05040254░░18903415░░4082641░░4074273░░42454223░░33067081░░9852551░░6767702░░318280░░1702692░░4116674░░235635░░2631

    отложенный налог на прибыль

░░412░░1512░░60781░░2015226░░28741978░░008803░░993387░░19720103

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50░░73536░░040779░░5019624░░59730░░335376░░63281░░358231░░8146737

Прочее

░░60░░33568░░45656░░58254░░898618░░9957░░78606░░226322░░34790░░8626░░2352255░░511751░░392728░░0900104░░302426

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░2120858░░6387169░░8144243░░8980016░░3522806░░1424597░░0297977░░4398300░░3993550░░06925987░░84456626░░7246272░░5570288░░076329869

Отчет о финансовом анализе для ПАО "Газпром" за период 01.01.2012-01.01.2025 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.