ИНН -> Финансовый Анализ

+7(918) 44-82-665

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ

АО "Вкусвилл"

01.01.2021 - 01.01.2025

Сравнительный аналитический баланс
Анализ платежеспособности
Анализ рыночной устойчивости
Анализ финансовой устойчивости
Оценка ликвидности баланса
Анализ деловой активности
Анализ финансовых результатов
Анализ рентабельности и оценка доходности
Балльная оценка финансовой устойчивости
Расчет стоимости чистых активов
Оценка кредитоспособности заемщика
Модели оценки вероятности банкротства
Расчет эффекта финансового рычага
Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ		01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Отклонение 01.01.2025 от 01.01.2021
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов (с.1110+..+с.1140)	знач.	░░67435	░░45900	░░72470	░░05344	░░55424	░░12011
Все виды нематериальных активов (с.1110+..+с.1140)	измен.		░░465	░░73430	░░874	░░0080	x
Основные средства (с.1150)	знач.	░░437273	░░727766	░░236948	░░796771	░░807503	░░370230
Основные средства (с.1150)	измен.		░░290493	░░09182	░░9823	░░10732	x
Долгосрочные финансовые вложения (с.1160+с.1170)	знач.	░░27	░░6903	░░2719	░░7542	░░87534	░░86407
Долгосрочные финансовые вложения (с.1160+с.1170)	измен.		░░5776	░░54184	░░4823	░░79992	x
Прочие (с.1180+с.1190)	знач.	░░55300	░░08025	░░703634	░░066802	░░386816	░░31516
Прочие (с.1180+с.1190)	измен.		░░52725	░░95609	░░63168	░░20014	x
Итого внеоборотные активы (с.1100)	знач.	░░261135	░░468594	░░245771	░░976459	░░637277	░░376142
Итого внеоборотные активы (с.1100)	измен.		░░207459	░░77177	░░30688	░░60818	x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы (с.1210+с.1220)	знач.	░░24752	░░60971	░░28664	░░89007	░░812941	░░88189
Запасы (с.1210+с.1220)	измен.		░░36219	░░7693	░░60343	░░23934	x
Дебиторская задолженность (с.1230)	знач.	░░83484	░░49535	░░84501	░░46545	░░07228	░░23744
Дебиторская задолженность (с.1230)	измен.		░░66051	░░65034	░░62044	░░60683	x
Краткосрочные финансовые вложения (с.1240)	знач.	░░54377	░░4313	░░64640	░░55126	░░07719	░░046658
Краткосрочные финансовые вложения (с.1240)	измен.		░░060064	░░70327	░░0486	░░547407	x
Денежные средства (с.1250)	знач.	░░8694	░░97197	░░64944	░░72902	░░54242	░░25548
Денежные средства (с.1250)	измен.		░░8503	░░67747	░░07958	░░81340	x
Прочие оборотные активы (с.1260)	знач.	░░351	░░018	░░417	░░7451	░░1512	░░161
Прочие оборотные активы (с.1260)	измен.		░░8333	░░6601	░░8034	░░5939	x
Итого оборотные активы (с.1200)	знач.	░░485658	░░558034	░░382166	░░941031	░░193642	░░707984
Итого оборотные активы (с.1200)	измен.		░░376	░░24132	░░58865	░░52611	x
ИМУЩЕСТВО, всего (с.1600)	знач.	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919	░░084126
ИМУЩЕСТВО, всего (с.1600)	измен.		░░279835	░░601309	░░89553	░░13429	x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 57807503 тыс.

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ совокупных активов.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Стоимость нематериальных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 3172470 тыс.

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2025 года.

В период 01.01.2021 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 1863162 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом .

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 2416789 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 23.84%

За период с 01.01.2021 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 4223744 тыс.

В структуре баланса ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 2046658 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 5754242 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ		01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Отклонение 01.01.2025 от 01.01.2021
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (с.1310-с.1320)	знач.	░░00	░░0000	░░0000	░░0000	░░0000	░░9000
Уставный капитал (с.1310-с.1320)	измен.		░░9000				x
Добавочный капитал (с.1340+с.1350)	знач.	░░37099	░░37099	░░37098	░░41399	░░41399	░░4300
Добавочный капитал (с.1340+с.1350)	измен.			░░	░░4301		x
Резервный капитал (с.1360)	знач.				░░000	░░000	░░000
Резервный капитал (с.1360)	измен.				░░000		x
Прибыль (убыток) (с.1370)	знач.	░░43126	░░71384	░░53825	░░16254	░░8127	░░144999
Прибыль (убыток) (с.1370)	измен.		░░871742	░░2441	░░037571	░░18127	x
Итого капитал и резервы (с.1300)	знач.	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526	░░831699
Итого капитал и резервы (с.1300)	измен.		░░672742	░░2440	░░23270	░░18127	x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства (с.1410)	знач.			░░7563	░░8924	░░33210	░░33210
Заемные средства (с.1410)	измен.			░░7563	░░1361	░░4286	x
Прочие заемные средства (с.1420+..+с.1450)	знач.	░░170775	░░260605	░░421757	░░446813	░░039536	░░868761
Прочие заемные средства (с.1420+..+с.1450)	измен.		░░089830	░░161152	░░25056	░░2723	x
Итого долгосрочные обязательства (с.1400)	знач.	░░170775	░░260605	░░079320	░░285737	░░372746	░░201971
Итого долгосрочные обязательства (с.1400)	измен.		░░089830	░░818715	░░06417	░░87009	x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства (с.1510)	знач.		░░17967				░░
Краткосрочные заемные средства (с.1510)	измен.		░░17967	░░617967			x
Кредиторская задолженность (с.1520)	знач.	░░320901	░░438126	░░963920	░░633389	░░567421	░░246520
Кредиторская задолженность (с.1520)	измен.		░░17225	░░25794	░░69469	░░34032	x
Доходы будущих периодов (с.1530)	знач.
Краткосрочные оценочные обязательства (с.1540)	знач.	░░3892	░░01447	░░93774	░░30711	░░41226	░░67334
Краткосрочные оценочные обязательства (с.1540)	измен.		░░27555	░░2327	░░6937	░░0515	x
Прочие краткосрочные пассивы (с.1550)	знач.
Итого краткосрочные обязательства (с.1500)	знач.	░░894793	░░757540	░░857694	░░864100	░░608647	░░713854
Итого краткосрочные обязательства (с.1500)	измен.		░░62747	░░00154	░░06406	░░44547	x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего (с.1700)	знач.	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919	░░084126
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего (с.1700)	измен.		░░279835	░░601309	░░89553	░░13429	x

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 39.69%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ 198127 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ организации.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ на 2467334 тыс.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
Коэффициент общей ликвидности (Л1)	░░232	░░172	░░233	░░269	░░26	░░028
среднее значение по России	░░771	░░851	░░837	░░874	░░846	░░075
Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)	░░351	░░082	░░364	░░361	░░214	░░.137
среднее значение по России	░░313	░░243	░░317	░░33	░░295	░░.018
Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)	░░474	░░23	░░478	░░492	░░373	░░.101
среднее значение по России	░░003	░░009	░░044	░░112	░░055	░░052
Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)	░░75	░░501	░░767	░░757	░░653	░░.097
среднее значение по России	░░292	░░253	░░353	░░5	░░414	░░122
Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)	░░.102	░░.545	░░.241	░░.091	░░.809	░░293
среднее значение по России	░░988	░░965	░░876	░░777	░░867	░░.121
Доля оборотных средств в активах (Л6)	░░196	░░154	░░21	░░247	░░24	░░044
среднее значение по России	░░457	░░532	░░5	░░526	░░522	░░065
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)	░░.309	░░.824	░░.3	░░.714	░░.848	░░461
среднее значение по России	░░.297	░░.175	░░.195	░░.144	░░.183	░░114
Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)	░░427	░░188	░░45	░░376	░░301
среднее значение по России	░░615	░░617	░░702	░░787	░░686	░░071
Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)	x	x	x	x	x
среднее значение по России	x	x	x	x	x	░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ текущие счета.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ оборотных активов.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ чем в АО "Вкусвилл"

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя	01.01.1 среднее значение по России	01.01.1 среднее значение по размеру выручки	01.01.1 среднее значение по отрасли	01.01.1 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
Коэффициент отношение долга к EBITDA					░░	░░.75	░░071	░░064	░░081	░░081
среднее значение по России					░░604	░░503	░░157	░░524	░░953	░░.651

Так как на конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ по отрасли.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств

Наименование показателя	01.01.1 среднее значение по России	01.01.1 среднее значение по размеру выручки	01.01.1 среднее значение по отрасли	01.01.1 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)	░░.214	░░.330	░░.305	░░.522	░░.359	░░.971	░░.403	░░.807	░░.969	░░39
среднее значение по России					░░.33	░░.199	░░.228	░░.194	░░.214	░░116
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)	░░.867	░░.416	░░.684	░░.160	░░.136	░░.185	░░.049	░░.05	░░.947	░░189
среднее значение по России					░░.542	░░.063	░░.03	░░.772	░░.867	░░675
Коэффициент маневренности собственных средств (У3)	░░.303	░░.388	░░.790	░░.366	░░.444	░░.563	░░.349	░░1.653	░░5.422	░░0.978
среднее значение по России					░░.385	░░.293	░░.294	░░.275	░░.303	░░082
Коэффициент маневренности (У4)	░░.181	░░.235	░░.346	░░.514	░░.9	░░.143	░░.013	░░.066	░░.183	░░.283
среднее значение по России					░░.239	░░.188	░░.185	░░.164	░░.181	░░058
Коэффициент мобильности всех средств (У5)	░░522	░░458	░░592	░░525	░░196	░░154	░░21	░░247	░░24	░░044
среднее значение по России					░░457	░░532	░░5	░░526	░░522	░░065
Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)	░░209	░░212	░░193	░░209	░░469	░░164	░░475	░░477	░░328	░░.141
среднее значение по России					░░242	░░194	░░234	░░22	░░209	░░.033
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)	░░063	░░947	░░430	░░246	░░.044	░░.11	░░.081	░░.189	░░.525	░░.481
среднее значение по России					░░905	░░95	░░034	░░122	░░063	░░158

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2022 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2022 г.

Показатели, определяющие состояние основных средств

Наименование показателя	01.01.1 среднее значение по России	01.01.1 среднее значение по размеру выручки	01.01.1 среднее значение по отрасли	01.01.1 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
Индекс постоянного актива (У8)	░░303	░░388	░░790	░░366	░░444	░░.563	░░.349	░░.653	░░.422	░░.978
среднее значение по России					░░385	░░293	░░294	░░275	░░303	░░.082
Коэффициент имущества производственного назначения (У10)	░░607	░░648	░░672	░░711	░░876	░░929	░░869	░░839	░░862	░░.014
среднее значение по России					░░64	░░567	░░611	░░607	░░607	░░.033
Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)	░░518	░░466	░░719	░░700	░░723	░░697	░░795	░░785	░░733	░░01
среднее значение по России					░░441	░░429	░░455	░░529	░░518	░░077

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – 01.01.2024 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2022 года

Показатели, характеризующие структуру капитала

Наименование показателя	01.01.1 среднее значение по России	01.01.1 среднее значение по размеру выручки	01.01.1 среднее значение по отрасли	01.01.1 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)	░░367	░░390	░░228	░░201	░░148	░░08	░░076	░░06	░░046	░░.102
среднее значение по России					░░392	░░362	░░387	░░372	░░367	░░.025
Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)	░░633	░░610	░░771	░░799	░░852	░░92	░░924	░░94	░░954	░░102
среднее значение по России					░░608	░░638	░░612	░░616	░░633	░░025
Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)	░░723	░░562	░░381	░░983	░░767	░░.487	░░.097	░░.804	░░.617	░░.85
среднее значение по России					░░552	░░764	░░581	░░655	░░723	░░171
Коэффициент финансирования (У15)	░░580	░░640	░░296	░░251	░░173	░░087	░░083	░░063	░░049	░░.124
среднее значение по России					░░644	░░567	░░632	░░604	░░58	░░.064
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)	░░090	░░846	░░448	░░107	░░243	░░182	░░265	░░328	░░316	░░073
среднее значение по России					░░843	░░139	░░998	░░108	░░09	░░247
Коэффициент устойчивого финансирования (У17)	░░615	░░643	░░522	░░533	░░729	░░67	░░705	░░651	░░603	░░.126
среднее значение по России					░░631	░░562	░░615	░░623	░░615	░░.016

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия

Наименование показателя	01.01.1 среднее значение по России	01.01.1 среднее значение по размеру выручки	01.01.1 среднее значение по отрасли	01.01.1 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)	░░403	░░393	░░563	░░623	░░797	░░88	░░892	░░909	░░923	░░126
среднее значение по России					░░379	░░357	░░371	░░403	░░403	░░024
Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)	░░392	░░414	░░381	░░416	░░683	░░641	░░681	░░628	░░584	░░.099
среднее значение по России					░░394	░░314	░░373	░░407	░░392	░░.002
Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)	░░608	░░586	░░619	░░584	░░317	░░359	░░319	░░372	░░416	░░099
среднее значение по России					░░606	░░686	░░627	░░593	░░608	░░002
Коэффициент кредиторской задолженности (У21)	░░451	░░410	░░489	░░447	░░31	░░318	░░303	░░356	░░398	░░088
среднее значение по России					░░43	░░538	░░459	░░438	░░451	░░021
Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)	░░.491	░░.764	░░.860	░░.682	x	x	x	x	x	x
среднее значение по России					░░.806	░░.578	░░.544	░░.434	░░.491	░░315
Коэффициент прогноза банкротства (У23)	░░137	░░101	░░114	░░058	░░.075	░░.176	░░.085	░░.102	░░.157	░░.082
среднее значение по России					░░089	░░095	░░116	░░161	░░137	░░048

По состоянию на 01.01.2025 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ структуре баланса.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ риска банкротства.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
1. Источники формирования собственных оборотных средств	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526	░░831699
2. Внеоборотные активы	░░261135	░░468594	░░245771	░░976459	░░637277	░░376142
3. Наличие собственных оборотных средств	░░8579910	░░7460111	░░2554848	░░7208806	░░4787751	░░6207841
4. Долгосрочные пассивы	░░170775	░░260605	░░079320	░░285737	░░372746	░░201971
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств	░░409135	░░3199506	░░475528	░░923069	░░6415005	░░2005870
6. Краткосрочные заемные средства	░░	░░17967	░░	░░	░░	░░
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат	░░409135	░░1581539	░░475528	░░923069	░░6415005	░░2005870
8. Общая величина запасов	░░24752	░░60971	░░28664	░░89007	░░812941	░░88189
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств	░░2804662	░░3721082	░░9483512	░░5597813	░░5600692	░░2796030
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов	░░633887	░░9460477	░░4404192	░░8312076	░░7227946	░░8594059
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат	░░633887	░░7842510	░░4404192	░░8312076	░░7227946	░░8594059
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S	0, 0, 0	0, 0, 0	0, 0, 0	0, 0, 0	0, 0, 0

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1	S = 0, 1, 1	S = 0, 0, 1	S = 0, 0, 0
Абсолютная независимость	Нормальная независимость	Неустойчивое финансовое состояние	Кризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зона	Зона допустимого риска	Зона критического риска	Зона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ и сборам и т.д.

По состоянию на 01.01.2025 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ оно как кризисное.

Таким образом в течение ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ уровня запасов.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву

АКТИВ	условия абсолютной ликвидности	ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложение	А1 ≥ П1	П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активы	А2 ≥ П2	П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»	А3 ≥ П3	П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)	А4 ≤ П4	П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным АО "Вкусвилл" показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
А1. Наиболее ликвидные активы	░░83071	░░91510	░░29584	░░428028	░░61961	░░78890
А2. Быстрореализуемые активы	░░77835	░░05553	░░23918	░░23996	░░18740	░░40905
А3. Медленнореализуемые активы	░░25879	░░47874	░░61383	░░96549	░░700475	░░74596
А4. Труднореализуемые активы	░░260008	░░181691	░░113052	░░068917	░░749743	░░489735
П1. Наиболее срочные обязательства	░░320901	░░438126	░░963920	░░633389	░░567421	░░246520
П2. Краткосрочные пассивы	░░	░░17967	░░	░░	░░	░░
П3. Долгосрочные пассивы	░░170775	░░260605	░░079320	░░285737	░░372746	░░201971
П4. Постоянные пассивы	░░55117	░░09930	░░84697	░░98364	░░90752	░░364365
Условие (А1 ≥ П1) абсолютной (А2 ≥ П2) ликвидности (А3 ≥ П3) баланса (А4 ≤ П4)	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 > П4	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 > П4	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 > П4	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 > П4	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 > П4
Текущая ликвидность	░░059995	░░7759030	░░2510418	░░6081365	░░4186720	░░6126725
Перспективная ликвидность	░░9944896	░░7712731	░░8017937	░░7989188	░░4672271	░░4727375

На 01.01.2025 АО "Вкусвилл" ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ платежеспособность.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ оборотных средств.

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)	░░836	░░893	░░015	░░078	░░093	░░425	░░501	░░795	░░24	░░147
среднее значение по России					░░733	░░808	░░75	░░837	░░836	░░103
Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)	░░6	░░9	░░1	░░6	░░4	░░1	░░6	░░1	░░3	░░1
среднее значение по России					░░8	░░2	░░7	░░6	░░6	░░2
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)	░░597	░░969	░░412	░░984	░░.634	░░.076	░░.587	░░.187	░░.302	░░668
среднее значение по России					░░547	░░622	░░45	░░629	░░597	░░05
Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)	░░8	░░5	░░7	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░
среднее значение по России					░░6	░░5	░░2	░░4	░░8	░░
Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)	░░524	░░454	░░591	░░522	░░166	░░172	░░184	░░229	░░244	░░078
среднее значение по России					░░474	░░498	░░517	░░514	░░524	░░05
Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)	░░.343	░░.150	░░2.140	░░4.390	░░.431	░░.606	░░.961	░░.873	░░.671	░░.24
среднее значение по России					░░.097	░░.303	░░.089	░░8.174	░░.343	░░.246
Фондоотдача, обороты (Д7)	░░358	░░057	░░132	░░280	░░257	░░765	░░875	░░645	░░753	░░496
среднее значение по России					░░899	░░334	░░008	░░246	░░358	░░459
Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)	░░263	░░204	░░646	░░.274	░░.978	░░.082	░░.032	░░.401	░░.558	░░.58
среднее значение по России					░░91	░░153	░░006	░░209	░░263	░░353

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ дн. - за 2020 г.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 30.431 - за 2020 г.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2024 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 13.978 - за 2020 г.

Показатели управления материальными запасами

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)	░░183	░░044	░░542	░░168	░░.645	░░.776	░░.182	░░.622	░░.865	░░.78
среднее значение по России					░░174	░░481	░░65	░░467	░░183	░░.991
Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░
среднее значение по России					░░	░░	░░	░░	░░	░░
Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)	░░249	░░223	░░459	░░468	░░394	░░455	░░44	░░361	░░389	░░.005
среднее значение по России					░░204	░░198	░░203	░░238	░░249	░░045

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)	░░115	░░800	░░.215	░░.891	░░.701	░░.193	░░.416	░░.785	░░.661	░░.04
среднее значение по России					░░985	░░885	░░581	░░178	░░115	░░13
Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)	░░7	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░
среднее значение по России					░░2	░░7	░░1	░░5	░░7	░░
Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)	░░251	░░992	░░709	░░267	░░309	░░824	░░96	░░277	░░31	░░001
среднее значение по России					░░041	░░794	░░551	░░3	░░251	░░21
Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)	░░2	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░	░░
среднее значение по России					░░0	░░1	░░3	░░1	░░2	░░
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)	░░044	░░051	░░559	░░486	░░121	░░14	░░133	░░119	░░142	░░021
среднее значение по России					░░019	░░969	░░988	░░039	░░044	░░025
Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)	░░.830	░░.643	░░.849	░░.353	░░.184	░░5.727	░░5.327	░░.432	░░.537	░░4.647
среднее значение по России					░░.123	░░.112	░░.867	░░.172	░░.83	░░.293

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 39 дн. - за 2023 г.

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов

Наименование показателя	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
I. Доходы - всего	░░5208804	░░2925532	░░6074536	░░2111206	░░2986933	░░7778129
в том числе:
1. Доходы от обычных видов деятельности	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641	░░2778196
2. Проценты к получению	░░6440	░░924	░░2644	░░0866	░░20341	░░93901
3. Доходы от участия в других организациях
4. Прочие доходы	░░73919	░░3906	░░77092	░░33797	░░79951	░░06032
II. Расходы – всего	░░3895297	░░5673649	░░1988545	░░5614062	░░5567850	░░1672553
в том числе:
1. Расходы по обычным видам деятельности	░░9863264	░░0858843	░░2279444	░░4974955	░░1312571	░░1449307
2. Проценты к уплате	░░65211	░░63215	░░01809	░░97369	░░69612	░░04401
3. Прочие расходы	░░66822	░░51591	░░07292	░░41738	░░85667	░░18845
III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов	░░012	░░983	░░02	░░025	░░023	░░011
IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов	░░038	░░008	░░058	░░053	░░05	░░012

В отчетный период доходы ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ тыс.

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ тыс. или 335.78%

В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 98.14%. Расходы АО "Вкусвилл" возросли на 211672553 тыс. и составили 325567850 тыс.

При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ тыс. или 260.35%

В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 95.62%.

Динамика факторов формирования финансовых результатов

Наименование показателя	Код строки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Выручка	░░10	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641	░░2778196
Себестоимость продаж	░░20	░░328988	░░3613045	░░6302306	░░7358407	░░9852717	░░6523729
Валовая прибыль	░░00	░░679457	░░572657	░░092494	░░0538136	░░6933924	░░254467
Коммерческие расходы	░░10	░░534276	░░245798	░░977138	░░616548	░░1459854	░░925578
Управленческие расходы	░░20
Прибыль (убыток) от продаж	░░00	░░45181	░░26859	░░115356	░░921588	░░474070	░░328889
Доходы от участия в других организациях	░░10
Проценты к получению	░░20	░░6440	░░924	░░2644	░░0866	░░20341	░░93901
Проценты к уплате	░░30	░░65211	░░63215	░░01809	░░97369	░░69612	░░04401
Прочие доходы	░░40	░░73919	░░3906	░░77092	░░33797	░░79951	░░06032
Прочие расходы	░░50	░░66822	░░51591	░░07292	░░41738	░░85667	░░18845
Прибыль (убыток) до налогообложения	░░00	░░13507	░░748117	░░85991	░░97144	░░19083	░░05576
Текущий налог на прибыль	░░10	░░63923	░░0768	░░68056	░░362751	░░334288	░░070365
текущий налог на прибыль	░░11	░░8169		░░7309	░░69105	░░50501	░░72332
отложенный налог на прибыль	░░12	░░4246	░░0768	░░253	░░6354	░░6213	░░1967
Прочее	░░60	░░01	░░13739	░░996			░░1
Чистая прибыль (убыток)	░░00	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795	░░35512

В анализируемом периоде ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░

Рост общей бухгалтерской ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ продаж на 185.55%

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ прибыли - 21.25%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024
1. Объем продаж	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
2. Себестоимость продаж – переменные затраты	░░328988	░░3613045	░░6302306	░░7358407	░░9852717
3. Маржинальный доход	░░679457	░░572657	░░092494	░░0538136	░░6933924
4. Доля маржинального дохода в объеме продаж	░░357	░░361	░░379	░░39	░░419
5. Постоянные затраты	░░534276	░░245798	░░977138	░░616548	░░1459854
6. Критическая точка объема продаж	░░2336908	░░8575618	░░4082158	░░4657815	░░9880320
7. Запас финансовой прочности (ЗФП)	░░671537	░░10084	░░312642	░░238728	░░906321
8. ЗФП в % к объему продаж	░░.237	░░226	░░.412	░░.888	░░.294
9. Прибыль от продаж	░░45181	░░26859	░░115356	░░921588	░░474070

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ будет равна нулю.

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»

Наименование показателя	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	За период с 2020 по 2024
1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795	x
темп роста (ТРчп)		x	x	158.23%	118.51%	579.9%
2. Выручка от продажи (с.2110)	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641	x
темп роста (ТРв)		142.26%	125.41%	126.8%	126.71%	286.6%
3. Сумма активов (с.1600)	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919	x
темп роста (ТРа)		127.71%	116.8%	110.6%	108.17%	178.4%
4. Золотое правило экономики (ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)		нет	нет	выпол- няется	нет	выпол- няется

В целом за период с ░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ капитала.

В частности, если анализировать ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ только в 2023 г.

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Доходность активов (ДО1)	░░932	░░992	░░078	░░139	░░116	░░436	░░534	░░841	░░301	░░185
среднее значение по России					░░838	░░904	░░866	░░941	░░932	░░094
Доходность собственного капитала (ДО2)	░░472	░░403	░░895	░░.559	░░.125	░░.182	░░.454	░░.077	░░.726	░░.601
среднее значение по России					░░054	░░371	░░275	░░436	░░472	░░418
Доходность заемного капитала (ДО3)	░░512	░░689	░░712	░░683	░░488	░░736	░░748	░░046	░░484	░░996
среднее значение по России					░░415	░░463	░░4	░░551	░░512	░░097

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ руб. - за 2020 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Доходность производства (ДО4)	░░237	░░252	░░341	░░381	░░555	░░565	░░61	░░639	░░721	░░166
среднее значение по России					░░231	░░263	░░267	░░252	░░237	░░006
Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)	░░101	░░107	░░057	░░056	░░038	░░008	░░058	░░053	░░05	░░012
среднее значение по России					░░089	░░123	░░119	░░115	░░101	░░012
Доходность совокупных расходов (ДО6)	░░074	░░072	░░034	░░031	░░012	░░983	░░02	░░025	░░023	░░011
среднее значение по России					░░064	░░117	░░077	░░102	░░074	░░01

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 1.721 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ составила 1.05 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ до 1.023 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.

Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Рентабельность совокупных активов (Р1)	░░064	░░066	░░068	░░064	░░024	░░.041	░░05	░░07	░░074	░░05
среднее значение по России					░░051	░░095	░░062	░░087	░░064	░░013
Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)	░░112	░░099	░░135	░░109	░░023	░░.043	░░049	░░072	░░08	░░057
среднее значение по России					░░08	░░159	░░103	░░151	░░112	░░032
Рентабельность оборотного капитала (Р3)	░░102	░░119	░░094	░░100	░░116	░░.207	░░217	░░243	░░248	░░132
среднее значение по России					░░089	░░16	░░097	░░143	░░102	░░013

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2024 г.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ организации.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ риска.

Динамика показателей экономическая рентабельности

Финансовая рентабельность

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Рентабельность cобственного капитала (Р4)	░░141	░░131	░░237	░░257	░░129	░░.324	░░511	░░824	░░146	░░017
среднее значение по России					░░103	░░209	░░131	░░191	░░141	░░038
Рентабельность вложенного капитала (Р5)	░░084	░░081	░░103	░░096	░░026	░░.05	░░056	░░08	░░093	░░067
среднее значение по России					░░065	░░131	░░083	░░116	░░084	░░019
Рентабельность перманентного капитала (Р6)	░░086	░░083	░░105	░░098	░░026	░░.051	░░058	░░082	░░096	░░07
среднее значение по России					░░069	░░134	░░085	░░119	░░086	░░017
Рентабельность инвестиций (Р7)	░░115	░░118	░░171	░░178	░░103	░░015	░░167	░░211	░░267	░░164
среднее значение по России					░░081	░░136	░░099	░░132	░░115	░░034
Рентабельность заемного капитала (Р8)	░░124	░░147	░░141	░░138	░░09	░░022	░░148	░░15	░░162	░░072
среднее значение по России					░░101	░░143	░░129	░░143	░░124	░░023

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2024 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ капитала.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2021 г.

Рентабельность производства и реализации

Наименование показателя	за среднее значение по России	за среднее значение по размеру выручки	за среднее значение по отрасли	за среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024	Изменение 2024 от 2020
Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)	░░101	░░107	░░057	░░056	░░038	░░008	░░058	░░053	░░05	░░012
среднее значение по России					░░089	░░123	░░119	░░115	░░101	░░012
Рентабельность совокупных расходов (Р10)	░░060	░░057	░░027	░░025	░░009	░░.014	░░016	░░02	░░019	░░01
среднее значение по России					░░053	░░097	░░061	░░085	░░06	░░007
Рентабельность производства (Р11)	░░113	░░121	░░072	░░073	░░057	░░013	░░088	░░082	░░082	░░025
среднее значение по России					░░101	░░138	░░135	░░129	░░113	░░012
Рентабельность продаж (Р12)	░░091	░░096	░░054	░░053	░░036	░░008	░░055	░░05	░░047	░░011
среднее значение по России					░░082	░░109	░░106	░░103	░░091	░░009
Рентабельность валовой продукции (Р13)	░░192	░░201	░░254	░░276	░░357	░░361	░░379	░░39	░░419	░░062
среднее значение по России					░░188	░░208	░░21	░░201	░░192	░░004
Общая рентабельность (Р14)	░░077	░░074	░░034	░░031	░░012	░░.017	░░02	░░025	░░023	░░011
среднее значение по России					░░069	░░117	░░082	░░104	░░077	░░008
Чистая рентабельность (Р15)	░░064	░░060	░░027	░░025	░░009	░░.015	░░016	░░02	░░019	░░01
среднее значение по России					░░057	░░099	░░067	░░088	░░064	░░007

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ издержек) возросла.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ производств.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2021 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ и составила 41.9%.

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия

Показатели финансового состояния	Рейтинги показателей	К Р И Т Е Р И И
Показатели финансового состояния	Рейтинги показателей	высший	низший	условия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)	░░	0.5 и выше - 20 баллов	менее 0.1 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)	░░	1.5 и выше - 18 баллов	менее 1.0 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)	░░.5	2.0 и выше - 16.5 балла	менее 1.0 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)	░░	0.6 и выше - 17 баллов	менее 0.4 - 0 баллов	За каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)	░░	0.5 и выше - 15 баллов	менее 0.1 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)	░░.5	1.0 и выше - 13.5 балла	менее 0.5 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:	░░0	░░0	░░

Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов

1 класс	2 класс	3 класс	4 класс	5 класс
100 - 94 балла	93 - 65 балла	64 - 52 балла	51 - 21 балла	20 - 0балла

Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)	░░351	░░082	░░364	░░361	░░214
баллы	░░.04	░░	░░.56	░░.44	░░56
2. Коэффициент критической оценки (Л3)	░░474	░░23	░░478	░░492	░░373
баллы	░░	░░	░░	░░	░░
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)	░░75	░░501	░░767	░░757	░░653
баллы	░░	░░	░░	░░	░░
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)	░░148	░░08	░░076	░░06	░░046
баллы	░░	░░	░░	░░	░░
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)	░░.359	░░.971	░░.403	░░.807	░░.969
баллы	░░	░░	░░	░░	░░
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)	░░055	░░96	░░966	░░688	░░448
баллы	░░.5	░░.5	░░.65	░░7	░░
Сумма баллов	░░.54	░░.5	░░.21	░░.14	░░56
среднее значение по России	░░.99	░░.79	░░.3	░░.06	░░.66
Класс финансовой устойчивости	░░	░░	░░	░░	░░
среднее значение по России	░░	░░	░░	░░	░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет неудовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ нецелесообразны.

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025	Изменение 01.01.2025 от 01.01.2021
Стоимость чистых активов	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526	░░831699
изменения		░░672742	░░2440	░░23270	░░18127	x
темп роста		░░692	░░114	░░862	░░841	x
Уставной капитал	░░00	░░0000	░░0000	░░0000	░░0000	░░9000
Превышение чистых активов над уставным капиталом	░░80225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526	░░030699

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория	Вес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0.1 и выше	0.05 - 0.1	менее 0.05	░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	0.8 и выше	0.5 - 0.8	менее 0.5	░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)	1.5 и выше	1 - 1.5	менее 1	░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
кроме торговли	0.4 и выше	0.25 - 0.4	менее 0.25	░░2
для торговли	0.25 и выше	0.15 - 0.25	менее 0.15	░░2
5. Рентабельность продаж (К5)	0.1 и выше	менее 0.1	нерентаб.(К5≤0)	░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	0.06 и выше	менее 0.06	нерентаб.(К5≤0)	░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	░░351	░░082	░░364	░░361	░░214
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	░░468	░░227	░░476	░░486	░░37
3. Общий коэффициент покрытия (К3)	░░75	░░501	░░767	░░757	░░653
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)	░░158	░░103	░░098	░░083	░░075
5. Рентабельность продаж (К5)	░░036	░░008	░░055	░░05	░░047
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	░░009	░░.015	░░016	░░02	░░019

Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)

Наименование показателя	вес / [категория]	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	░░05	0.05 [1]	0.1 [2]	0.05 [1]	0.05 [1]	0.05 [1]
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	░░1	0.3 [3]	0.3 [3]	0.3 [3]	0.3 [3]	0.3 [3]
3. Общий коэффициент покрытия (К3)	░░4	1.2 [3]	1.2 [3]	1.2 [3]	1.2 [3]	1.2 [3]
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)	░░2	0.6 [3]	0.6 [3]	0.6 [3]	0.6 [3]	0.6 [3]
5. Рентабельность продаж (К5)	░░15	0.3 [2]	0.3 [2]	0.3 [2]	0.3 [2]	0.3 [2]
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	░░1	0.2 [2]	0.3 [3]	0.2 [2]	0.2 [2]	0.2 [2]
Сумма баллов		░░65	░░8	░░65	░░65	░░65
Класс кредитоспособности		░░	░░	░░	░░	░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z₂) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z₂ = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z₅ = 1.2×X₁ + 1.4×X₂ + 3.3×X₃ + 0.6×X₄ +0.999×X₅

X₁ – оборотный капитал / сумма активов;

X₂ – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X₃ – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X₄ – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X₅ – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Z_{модифицированная} = 0.717×X₁ + 0.847×X₂ + 3.107×X₃ + 0.42×X₄ + 0.995×X₅

где Х₄ - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Оборотные активы	░░485658	░░558034	░░382166	░░941031	░░193642
2. Текущие обязательства	░░320901	░░056093	░░963920	░░633389	░░567421
3. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
4. Заемные средства	░░065568	░░018145	░░937014	░░149837	░░981393
5. Выручка	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
6. Чистая прибыль (убыток)	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795
7. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░13507	░░748117	░░85991	░░97144	░░19083
8. Проценты к уплате	░░65211	░░63215	░░01809	░░97369	░░69612
9. Прибыль до процентов и налогов	░░78718	░░84902	░░87800	░░194513	░░388695
10. Сумма дивидендов	░░	░░	░░90586	░░69757	░░37728
11. Средний уровень ссудного процента	░░1	░░.2	░░	░░.2	░░.2
12. Курсовая стоимость акций	░░81225	░░08483	░░7842.889	░░4049.844	░░7687.619
13. Двухфакторная модель Э.Альтмана	░░.143	░░.873	░░.158	░░.146	░░.034
14. Пятифакторная модель Э.Альтмана	░░207	░░975	░░645	░░088	░░56
15. Модифицированная модель Э.Альтмана	░░177	░░043	░░659	░░085	░░565

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - ничтожна.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V₁ + 0.212×V₂ + 0.073×V₃ + 1.27×V₄ - 0.12×V₅ + 2.335×V₆ + 0.575×V₇ + 1.083×V₈ + 0.894×V₉ - 6.075

V₁ – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V₂ – выручка от реализации / сумма активов;

V₃ – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V₄ – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V₅ – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V₆ – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V₇ – log (материальные активы);

V₈ – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V₉ – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Нераспределенная прибыль прошлых лет		░░43126	░░71384	░░53825	░░16254
2. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
3. Выручка от реализации	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
4. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░13507	░░748117	░░85991	░░97144	░░19083
5. Собственный капитал	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
6. Денежный поток	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795
7. Обязательства	░░065568	░░018145	░░937014	░░149837	░░981393
8. Долгосрочные обязательства	░░170775	░░260605	░░079320	░░285737	░░372746
9. Краткосрочные обязательства	░░894793	░░757540	░░857694	░░864100	░░608647
10. Материальные активы	░░138906	░░333272	░░174252	░░907838	░░696992
11. Собственные оборотные средства	░░409135	░░3199506	░░475528	░░923069	░░6415005
12. Проценты к уплате	░░65211	░░63215	░░01809	░░97369	░░69612
13. Модель Фулмера	░░133	░░309	░░584	░░922	░░024

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Z_{спрингейта} = 1.03×X₁ + 3.07×X₂ + 0.66×X₃ + 0.4×X₄

Х₁ – оборотный капитал / сумма активов;

Х₂ – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х₃ – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х₄ – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Собственные оборотные средства	░░409135	░░3199506	░░475528	░░923069	░░6415005
2. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
3. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░13507	░░748117	░░85991	░░97144	░░19083
4. Проценты к уплате	░░65211	░░63215	░░01809	░░97369	░░69612
5. Краткосрочные обязательства	░░894793	░░757540	░░857694	░░864100	░░608647
6. Выручка от реализации	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
7. Модель Спрингейта	░░956	░░603	░░27	░░504	░░683

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велик.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Z_лиса = 0.063×L₁ + 0.092×L₂ + 0.057×L₃ + 0.001×L₄

L₁ – оборотный капитал / сумма активов;

L₂ – прибыль от продаж / сумма активов;

L₃ – чистая прибыль / сумма активов;

L₄ – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Z_{тафлера} = 0.53×T₁ + 0.13×T₂ + 0.18×T₃ + 0.16×T₄

T₁ – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T₂ – оборотные активы / заемный капитал;

T₃ – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T₄ – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Оборотные активы	░░485658	░░558034	░░382166	░░941031	░░193642
2. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
3. Прибыль от продаж	░░45181	░░26859	░░115356	░░921588	░░474070
4. Чистая прибыль (убыток)	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795
5. Собственный капитал	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
6. Заемные средства	░░065568	░░018145	░░937014	░░149837	░░981393
7. Краткосрочные обязательства	░░894793	░░757540	░░857694	░░864100	░░608647
8. Модель Лиса	░░003	░░.011	░░009	░░009	░░007
9. Модель Таффлера	░░527	░░455	░░682	░░725	░░8

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

K_{зайцевой} = 0.25×Х₁ + 0.1×Х₂ + 0.2×Х₃ + 0.25×Х₄ + 0.1×Х₅ + 0.1×Х₆

Х₁ – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х₂ – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х₃ – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х₄ – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х₅ – заемный капитал / собственный капитал;

Х₆ – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

K_n = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х_{6 прошлого года}

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░13507	░░748117	░░85991	░░97144	░░19083
2. Собственный капитал	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
3. Кредиторская задолженность	░░320901	░░438126	░░963920	░░633389	░░567421
4. Дебиторская задолженность	░░83484	░░49535	░░84501	░░46545	░░07228
5. Текущие обязательства	░░320901	░░056093	░░963920	░░633389	░░567421
6. Наиболее ликвидные активы	░░83071	░░91510	░░29584	░░428028	░░61961
7. Выручка	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
8. Земный капитал	░░065568	░░018145	░░937014	░░149837	░░981393
9. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
10. Модель Зайцевой (факт.)	░░097	░░154	░░852	░░261	░░058
11. Модель Зайцевой (норм.)	░░57	░░622	░░616	░░613	░░608

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

R_ИГЭА = 0.38×Х₁ + Х₂ + 0.054×Х₃ + 0.63×Х₄

Х₁ – оборотный капитал / cумма активов;

Х₂ – чистая прибыль / собственный капитал;

Х₃ – выручка / cумма активов;

Х₄ – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Собственные оборотные средства	░░409135	░░3199506	░░475528	░░923069	░░6415005
2. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
3. Чистая прибыль (убыток)	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795
4. Собственный капитал	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
5. Выручка	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
6. Cебестоимость	░░328988	░░3613045	░░6302306	░░7358407	░░9852717
7. Модель ИГЭА	░░.394	░░.768	░░.088	░░196	░░131

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ высокая (60%-80%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

Z_{КОВАЛЕНКО (криз)} = 16.36×Х₁ - 0.51×Х₂ - 7.99×Х₃ + 18.97×Х₄ - 56.816

Х₁ – cумма активов / собственный капитал;

Х₂ – собственный капитал / cумма активов;

Х₃ – собственные оборотные средства / запасы;

Х₄ – внеоборотные активы / собственный капитал;

Z_{КОВАЛЕНКО (норм)} = -5.26×Х₁ + 110×Х₂ + 3.23×Х₃ - 3.86×Х₄ - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Собственный капитал	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
2. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
3. Запасы	░░23015	░░55881	░░12894	░░48522	░░765311
4. Собственные оборотные средства	░░409135	░░3199506	░░475528	░░923069	░░6415005
5. Внеоборотные активы	░░261135	░░468594	░░245771	░░976459	░░637277
6. Модель Коваленко (криз.)	░░5.434	░░4.668	░░2.369	░░7.58	░░0.512
7. Модель Коваленко (норм.)	░░7.63	░░58.21	░░57.686	░░88.207	░░30.503

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. неустойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

R_{Сайфулина-Кадыкова} = 2×К₁ + 0.1×К₂ + 0.08×К₃ + 0.45×К₄ + К₅

К₁ – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К₂ – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К₃ – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К₄ – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К₅ – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Внеоборотные средства	░░261135	░░468594	░░245771	░░976459	░░637277
2. Оборотные активы	░░485658	░░558034	░░382166	░░941031	░░193642
3. Собственный капитал	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
4. Краткосрочные обязательства	░░894793	░░757540	░░857694	░░864100	░░608647
5. Сумма активов	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
6. Выручка	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
7. Чистая прибыль (убыток)	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795
8. Модель Сайфулина-Кадыкова	░░.365	░░0.126	░░.057	░░.432	░░.364

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства

Наименование показателя	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
1. Модель Альтмана
- 2 - факторная	░░.143	░░.873	░░.158	░░.146	░░.034
- 5 - факторная	░░207	░░975	░░645	░░088	░░56
- модифицированная	░░177	░░043	░░659	░░085	░░565
2. Модель Фулмера	░░133	░░309	░░584	░░922	░░024
3. Модель Спрингейта	░░956	░░603	░░27	░░504	░░683
4. Модель Лиса	░░003	░░.011	░░009	░░009	░░007
5. Модель Таффлера	░░527	░░455	░░682	░░725	░░8
6. Модель Зайцевой	░░097	░░154	░░852	░░261	░░058
7. Модель ИГЭА	░░.394	░░.768	░░.088	░░196	░░131
8. Модель Коваленко	░░5.434	░░4.668	░░2.369	░░7.58	░░0.512
9. Модель Сайфулина-Кадыкова	░░.365	░░0.126	░░.057	░░.432	░░.364

Вероятность банкротства: █ - низкая █ - средняя █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ довольно низкий.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателя	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024
1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795
2. Прибыль до налогообложения (БП)	░░13507	░░748117	░░85991	░░97144	░░19083
3. Проценты к уплате (ПУ)	░░65211	░░63215	░░01809	░░97369	░░69612
4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)	░░78718	░░84902	░░87800	░░194513	░░388695
5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)	░░.12	░░.36	░░.58	░░.97	░░.98
6. Заемные средства (ЗС)	░░065568	░░018145	░░937014	░░149837	░░981393
7. Собственные средства (СС)	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
8. Капитал компании (К=СС+ЗС)	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919
9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %	░░602	░░.246	░░.599	░░.614	░░.634
10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %	░░124	░░714	░░427	░░348	░░971
11. Плечо рычага (ЗС/СС)	░░767	░░.487	░░.097	░░.804	░░.617
12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %	░░48	░░.96	░░17	░░26	░░66
13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %	░░818	░░9.411	░░.061	░░.185	░░2.619
14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %	░░.09	░░9.63	░░.5	░░.02	░░5.47
15. Рентабельность собственных средств РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %	12.09 = 5.27 + 6.82	-39.63 = -0.22 + (-39.41)	48.5 = 8.42 + 40.06	89.02 = 10.76 + 78.18	125.47 = 12.82 + 112.62
16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств	присутствует 6.82%	отсутствует	присутствует 40.06%	присутствует 78.18%	присутствует 112.62%

В конце анализируемого ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ заемного капитала.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
АО "Вкусвилл"
за 2020 г. - 2024 г.

АКТИВ	Код	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	░░10	░░67366	░░45849	░░72433	░░05321	░░55415
Результаты исследований и разработок	░░20	░░	░░	░░	░░	░░
Нематериальные поисковые активы	░░30
Материальные поисковые активы	░░40
Основные средства	░░50	░░437273	░░727766	░░236948	░░796771	░░807503
Доходные вложения в материальные ценности	░░60
Долгосрочные финансовые вложения	░░70	░░27	░░6903	░░2719	░░7542	░░87534
Отложенные налоговые активы	░░80	░░55300	░░92882	░░580981	░░817301	░░523654
Прочие внеоборотные активы	░░90		░░5143	░░2653	░░49501	░░63162
ИТОГО по разделу I	░░00	░░261135	░░468594	░░245771	░░976459	░░637277
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	░░10	░░23015	░░55881	░░12894	░░48522	░░765311
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	░░20	░░37	░░90	░░770	░░485	░░630
Дебиторская задолженность	░░30	░░83484	░░49535	░░84501	░░46545	░░07228
Финансовые вложения	░░40	░░54377	░░4313	░░64640	░░55126	░░07719
Денежные средства	░░50	░░8694	░░97197	░░64944	░░72902	░░54242
Прочие оборотные активы	░░60	░░351	░░018	░░417	░░7451	░░1512
ИТОГО по разделу II	░░00	░░485658	░░558034	░░382166	░░941031	░░193642
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)	░░00	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919

ПАССИВ	Код	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2025
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	░░10	░░00	░░0000	░░0000	░░0000	░░0000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	░░20
Переоценка внеоборотных активов	░░40
Добавочный капитал (без переоценки)	░░50	░░37099	░░37099	░░37098	░░41399	░░41399
Резервный капитал	░░60				░░000	░░000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	░░70	░░43126	░░71384	░░53825	░░16254	░░8127
ИТОГО по разделу III	░░00	░░81225	░░08483	░░90923	░░67653	░░49526
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	░░10			░░7563	░░8924	░░33210
Отложенные налоговые обязательства	░░20	░░37443	░░09210	░░424396	░░213977	░░203604
Оценочные обязательства	░░30
Прочие долгосрочные обязательства	░░50	░░533332	░░751395	░░997361	░░232836	░░835932
ИТОГО по разделу IV	░░00	░░170775	░░260605	░░079320	░░285737	░░372746
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	░░10		░░17967
Кредиторская задолженность	░░20	░░320901	░░438126	░░963920	░░633389	░░567421
Доходы будущих периодов	░░30
Краткосрочные оценочные обязательства	░░40	░░3892	░░01447	░░93774	░░30711	░░41226
Прочие краткосрочные пассивы	░░50
ИТОГО по разделу VI	░░00	░░894793	░░757540	░░857694	░░864100	░░608647
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)	░░00	░░746793	░░026628	░░627937	░░917490	░░4830919

Отчет о финансовых результатах
АО "Вкусвилл"
за 2020 г. - 2024 г.

Показатель	Код	за 2020	за 2021	за 2022	за 2023	за 2024
Выручка	░░10	░░4008445	░░2185702	░░3394800	░░7896543	░░6786641
Себестоимость продаж	░░20	░░328988	░░3613045	░░6302306	░░7358407	░░9852717
Валовая прибыль	░░00	░░679457	░░572657	░░092494	░░0538136	░░6933924
Коммерческие расходы	░░10	░░534276	░░245798	░░977138	░░616548	░░1459854
Управленческие расходы	░░20
Прибыль (убыток) от продаж	░░00	░░45181	░░26859	░░115356	░░921588	░░474070
Доходы от участия в других организациях	░░10
Проценты к получению	░░20	░░6440	░░924	░░2644	░░0866	░░20341
Проценты к уплате	░░30	░░65211	░░63215	░░01809	░░97369	░░69612
Прочие доходы	░░40	░░73919	░░3906	░░77092	░░33797	░░79951
Прочие расходы	░░50	░░66822	░░51591	░░07292	░░41738	░░85667
Прибыль (убыток) до налогообложения	░░00	░░13507	░░748117	░░85991	░░97144	░░19083
Налог на прибыль	░░410	░░63923	░░0768	░░68056	░░362751	░░334288
текущий налог на прибыль	░░411	░░8169		░░7309	░░69105	░░50501
отложенный налог на прибыль	░░412	░░4246	░░0768	░░253	░░6354	░░6213
Прочее	░░60	░░01	░░13739	░░996
Чистая прибыль (убыток)	░░00	░░49283	░░381088	░░44931	░░34393	░░84795

Отчет о финансовом анализе для АО "Вкусвилл" за период 01.01.2021-01.01.2025 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения		?