+7(918) 44-82-665
Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


ООО "АШАН"
01.01.2012 - 01.01.2024
  1. Сравнительный аналитический баланс
  2. Анализ платежеспособности
  3. Анализ рыночной устойчивости
  4. Анализ финансовой устойчивости
  5. Оценка ликвидности баланса
  6. Анализ деловой активности
  7. Анализ финансовых результатов
  8. Анализ рентабельности и оценка доходности
  9. Балльная оценка финансовой устойчивости
  10. Расчет стоимости чистых активов
  11. Оценка кредитоспособности заемщика
  12. Модели оценки вероятности банкротства
  13. Расчет эффекта финансового рычага
  14. Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Отклонение
01.01.2024
от
01.01.2012
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(с.1110+..+с.1140)		знач.░░696░░140░░047░░849░░250░░025░░585░░3413░░9587░░9408░░2097░░9320░░7584░░7888
измен.░░44░░907░░1198░░6599░░2225░░560░░828░░174░░821░░689░░7223░░8264
x
Основные средства
(с.1150)		знач.░░730704░░822837░░004819░░283329░░545710░░603552░░056198░░576423░░106069░░684695░░606024░░142411░░538104░░807400
измен.░░92133░░81982░░78510░░62381░░57842░░47354░░520225░░470354░░421374░░078671░░463613░░604307
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)		знач.░░44703░░39854░░106672░░456022░░154586░░300863░░553863░░710640░░919747░░337100░░610630░░610640░░610640░░365937
измен.░░849░░866818░░9350░░01436░░46277░░53000░░843223░░9107░░82647░░26470░░
x
Прочие
(с.1180+с.1190)		знач.░░40304░░37349░░30048░░15520░░39948░░95935░░37254░░53735░░38046░░70071░░96041░░83840░░61019░░20715
измен.░░97045░░07301░░5472░░4428░░55987░░41319░░083519░░15689░░32025░░74030░░12201░░7179
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)		знач.░░255407░░841180░░435586░░237720░░576494░░614375░░281900░░964211░░863449░░761274░░854792░░216211░░067347░░811940
измен.░░85773░░594406░░02134░░38774░░37881░░67525░░82311░░100762░░102175░░906482░░638581░░148864
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1220)		знач.░░560706░░917041░░633631░░691449░░120865░░938604░░805877░░084515░░250151░░094634░░813187░░404867░░822966░░62260
измен.░░6335░░16590░░57818░░9416░░17739░░132727░░78638░░5636░░155517░░8553░░1680░░81901
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)		знач.░░458847░░655120░░537379░░424593░░756039░░875924░░676030░░908661░░042686░░822899░░112835░░190059░░724703░░65856
измен.░░6273░░82259░░87214░░668554░░880115░░199894░░2631░░34025░░780213░░8710064░░922776░░65356
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)		знач.░░96322░░03649░░295181░░43131░░83788░░102834░░09756░░43120░░671464░░396322
измен.░░7327░░91532░░352050░░9343░░19046░░593078░░33364░░28344░░6671464
x
Денежные средства
(с.1250)		знач.░░10775░░40994░░57112░░206859░░51331░░41027░░11922░░56076░░57518░░39701░░82297░░009213░░303154░░192379
измен.░░69781░░583882░░49747░░55528░░510304░░70895░░55846░░898558░░82183░░42596░░26916░░93941
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)		знач.░░671░░560░░644░░5432░░1948░░2805░░7783░░6░░7065
измен.░░11░░84░░4788░░03484░░857░░5022░░67783░░6
x
Итого оборотные активы
(с.1200)		знач.░░564321░░154364░░463947░░651464░░493971░░181194░░271368░░592372░░521819░░757234░░908319░░604139░░851429░░287108
измен.░░0043░░309583░░87517░░157493░░87223░░909826░░21004░░929447░░5415░░5848915░░04180░░47290
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)		знач.░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776░░099048
измен.░░75816░░903989░░989651░░818719░░25104░░242301░░03315░░28685░░66760░░8755397░░942761░░98426
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 22610640 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ имущества.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость нематериальных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 857584 тыс.

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2019 года.

В период 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 957645 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ активов на 98.39%.

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 5060841 тыс.

В структуре баланса ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ на 826104 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 27.34%

На всем промежутке исследования ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 2265856 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 16303154 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Отклонение
01.01.2024
от
01.01.2012
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)		знач.░░24215░░89215░░89215░░89215░░89215░░89215░░89215░░04731░░772051░░772051░░772051░░772051░░772051░░747836
измен.░░35000░░5516░░967320
x
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)		знач.░░45░░29░░29░░29░░29░░29░░29░░585513░░585513░░585513░░585513░░585513░░585513░░584468
измен.░░6░░584484
x
Резервный капитал
(с.1360)		знач.
Прибыль (убыток)
(с.1370)		знач.░░232024░░373666░░320102░░254607░░780996░░061196░░424477░░861172░░045410░░226409░░851043░░553227░░013458░░81434
измен.░░858358░░946436░░934505░░26389░░80200░░636719░░9563305░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)		знач.░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022░░113738
измен.░░493374░░946436░░934505░░26389░░80200░░636719░░6695░░151558░░819001░░4634░░02184░░0231
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)		знач.░░00000░░00000░░292776░░00000░░00000░░000000░░100000░░188000░░850000░░970898░░50000░░50000░░50000
измен.░░792776░░292776░░00000░░00000░░00000░░912000░░7188000░░850000░░0879102░░120898░░900000
x
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)		знач.░░1483░░4710░░37894░░54763░░57312░░41535░░77610░░16188░░01628░░35330░░47791░░74860░░41533░░90050
измен.░░3227░░3184░░6869░░7451░░4223░░63925░░8578░░5440░░66298░░87539░░7069░░33327
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)		знач.░░51483░░94710░░430670░░54763░░57312░░941535░░777610░░604188░░01628░░485330░░418689░░724860░░91533░░40050
измен.░░3227░░935960░░975907░░02549░░84223░░36075░░173422░░6702560░░583702░░1066641░░693829░░433327
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)		знач.░░7249░░85319░░347602░░848221░░472794░░83211░░111495░░652683░░881510░░688675░░76903░░81156░░32386░░05137
измен.░░58070░░962283░░00619░░375427░░889583░░28284░░541188░░28827░░4192835░░1511772░░04253░░1230
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)		знач.░░668664░░312172░░709822░░193344░░672156░░651335░░952534░░701795░░898440░░849047░░910852░░857650░░606419░░37755
измен.░░43508░░397650░░16478░░521188░░79179░░0698801░░50739░░6645░░049393░░61805░░053202░░48769
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)		знач.
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)		знач.░░15048░░39433░░01093░░48005░░96963░░68048░░6908░░6501░░0716░░1483░░48060░░45893░░17416░░97632
измен.░░4385░░1660░░912░░51042░░228915░░71140░░50407░░5785░░0767░░6577░░833░░28477
x
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)		знач.
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)		знач.░░210961░░736924░░758517░░789570░░541913░░402594░░960937░░700979░░080666░░449205░░135815░░184699░░256221░░45260
измен.░░25963░░021593░░31053░░1247657░░139319░░441657░░740042░░79687░░8631461░░313390░░951116░░71522
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)		знач.░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776░░099048
измен.░░75816░░903989░░989651░░818719░░25104░░242301░░03315░░28685░░66760░░8755397░░942761░░98426
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 39.12%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ 32013458 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 6632386 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 33.04%.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 297632 тыс.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

░░935░░796░░641░░756░░752░░767░░63░░616░░831░░799░░795░░904░░953░░018

   среднее значение по России

░░816░░816░░816░░775░░777░░775░░773░░762░░878░░771░░851░░837░░874░░058

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░27░░226░░236░░227░░251░░262░░277░░246░░271░░087░░148░░238░░338░░068

   среднее значение по России

░░291░░291░░291░░3░░309░░285░░292░░306░░367░░313░░243░░317░░33░░039

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

░░591░░498░░49░░537░░512░░527░░472░░408░░512░░768░░554░░599░░643░░052

   среднее значение по России

░░977░░977░░977░░971░░999░░978░░981░░012░░126░░003░░009░░044░░112░░135

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

░░991░░838░░759░░808░░831░░966░░897░░796░░863░░166░░039░░156░░116░░125

   среднее значение по России

░░272░░272░░272░░24░░266░░239░░245░░289░░414░░292░░253░░353░░5░░228

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░6.927░░.11░░.116░░.409░░.899░░3.119░░.11░░.895░░.559░░397░░.531░░565░░066░░.993

   среднее значение по России

░░085░░085░░085░░119░░002░░094░░076░░958░░694░░988░░965░░876░░777░░.308

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░569░░544░░459░░49░░442░░429░░379░░384░░444░░448░░389░░396░░428░░.141

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░526░░063

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░.07░░.256░░.559░░.322░░.331░░.304░░.588░░.623░░.204░░.251░░.258░░.106░░.05░░02

   среднее значение по России

░░.226░░.226░░.226░░.291░░.286░░.29░░.293░░.313░░.139░░.297░░.175░░.195░░.144░░082

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
░░381░░36░░416░░421░░517░░431░░373░░448░░659░░488░░607░░548

   среднее значение по России

░░638░░638░░638░░612░░639░░613░░624░░655░░738░░615░░617░░702░░787░░149

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ текущие счета.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ на 1.867.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ чем в ООО "АШАН"

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░155░░435░░004░░722░░282░░247░░235░░913░░471░░2.99░░46░░864░░123░░968

   среднее значение по России

░░268░░268░░268░░519░░993░░769░░04░░324░░356░░604░░503░░157░░524░░.744

Значение коэффициента ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ по отрасли.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.194░░.289░░.292░░.539░░.104░░.308░░.608░░.365░░.372░░.324░░.606░░.629░░.209░░.265░░.279░░.13░░.069░░035

   среднее значение по России

░░.262░░.262░░.262░░.323░░.315░░.318░░.328░░.348░░.273░░.33░░.199░░.228░░.194░░068

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.772░░.358░░.616░░.103░░.261░░.777░░.767░░.095░░.981░░.713░░.289░░.305░░.562░░.82░░.63░░.283░░.17░░091

   среднее значение по России

░░.222░░.222░░.222░░.588░░.585░░.588░░.63░░.7░░.408░░.542░░.063░░.03░░.772░░45

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.275░░.309░░.722░░.366░░.158░░.582░░.064░░.541░░.418░░.322░░.588░░.645░░.2░░.274░░.216░░.093░░.054░░104

   среднее значение по России

░░.293░░.293░░.293░░.407░░.435░░.39░░.409░░.42░░.356░░.385░░.293░░.294░░.275░░018

Коэффициент маневренности (У4)

░░.164░░.198░░.325░░.519░░.145░░.519░░.747░░.481░░.366░░.254░░.403░░.469░░.191░░.195░░.176░░.079░░.048░░097

   среднее значение по России

░░.196░░.196░░.196░░.253░░.258░░.245░░.254░░.255░░.228░░.239░░.188░░.185░░.164░░032

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░526░░449░░589░░517░░569░░544░░459░░49░░442░░429░░379░░384░░444░░448░░389░░396░░428░░.141

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░526░░063

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░220░░255░░191░░207░░272░░269░░311░░281░░302░░271░░309░░31░░314░░075░░143░░206░░303░░031

   среднее значение по России

░░229░░229░░229░░242░░244░░23░░235░░238░░26░░242░░194░░234░░22░░.009

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░122░░116░░428░░216░░.108░░.617░░.064░░.842░░.644░░.12░░.283░░.546░░.441░░396░░036░░243░░211░░319

   среднее значение по России

░░827░░827░░827░░796░░914░░823░░807░░926░░818░░905░░95░░034░░122░░295

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2018 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ на 01.01.2021 г.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивость.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Индекс постоянного актива (У8)

░░275░░309░░722░░366░░158░░582░░064░░541░░418░░322░░588░░645░░2░░274░░216░░093░░054░░.104

   среднее значение по России

░░293░░293░░293░░407░░435░░39░░409░░42░░356░░385░░293░░294░░275░░.018

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░607░░647░░690░░735░░657░░672░░699░░673░░726░░766░░799░░801░░721░░697░░783░░786░░745░░088

   среднее значение по России

░░636░░636░░636░░623░░607░░625░░624░░634░░605░░64░░567░░611░░607░░.029

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░529░░430░░711░░690░░08░░076░░205░░081░░101░░203░░289░░228░░036░░32░░188░░158░░115░░035

   среднее значение по России

░░38░░38░░38░░434░░478░░426░░434░░457░░416░░441░░429░░455░░529░░149

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – 01.01.2012 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ на 01.01.2020 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░372░░421░░238░░204░░372░░288░░262░░331░░393░░431░░391░░374░░464░░433░░503░░553░░543░░171

   среднее значение по России

░░415░░415░░415░░375░░355░░382░░376░░38░░376░░392░░362░░387░░372░░.043

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░616░░579░░761░░796░░628░░712░░738░░669░░607░░569░░609░░626░░536░░567░░497░░447░░457░░.171

   среднее значение по России

░░585░░585░░585░░625░░645░░617░░624░░62░░624░░608░░638░░612░░616░░031

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░655░░375░░192░░901░░685░░467░░813░░022░░542░░318░░558░░671░░157░░309░░99░░809░░842░░.843

   среднее значение по России

░░408░░408░░408░░668░░819░░615░░659░░629░░661░░552░░764░░581░░655░░247

Коэффициент финансирования (У15)

░░604░░727░░313░░256░░593░░405░░356░░495░░649░░759░░642░░598░░864░░764░░01░░237░░188░░595

   среднее значение по России

░░71░░71░░71░░599░░55░░619░░603░░614░░602░░644░░567░░632░░604░░.106

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░108░░815░░435░░071░░318░░192░░848░░962░░792░░753░░611░░623░░798░░812░░636░░655░░747░░.571

   среднее значение по России

░░863░░863░░863░░896░░964░░882░░887░░851░░963░░843░░139░░998░░108░░245

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░623░░658░░530░░537░░407░░323░░373░░372░░45░░547░░57░░515░░484░░609░░617░░648░░609░░202

   среднее значение по России

░░619░░619░░619░░604░░598░░608░░606░░627░░587░░631░░562░░615░░623░░004

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░403░░360░░550░░620░░085░░107░░298░░111░░126░░211░░315░░273░░041░░289░░186░░147░░108░░023

   среднее значение по России

░░329░░329░░329░░379░░407░░372░░38░░394░░361░░379░░357░░371░░403░░074

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░407░░409░░383░░419░░055░░049░░151░░062░░093░░203░░295░░225░░037░░311░░23░░214░░144░░089

   среднее значение по России

░░348░░348░░348░░366░░377░░366░░369░░398░░339░░394░░314░░373░░407░░059

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░593░░591░░617░░581░░945░░951░░849░░938░░907░░797░░705░░775░░963░░689░░77░░786░░856░░.089

   среднее значение по России

░░652░░652░░652░░634░░623░░634░░631░░602░░661░░606░░686░░627░░593░░.059

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░438░░413░░498░░457░░937░░86░░633░░634░░689░░708░░55░░503░░565░░479░░681░░667░░736░░.201

   среднее значение по России

░░474░░474░░474░░453░░451░░461░░451░░429░░446░░43░░538░░459░░438░░.036

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.434░░.649░░.837░░.890
x
x
x
░░.06░░.827░░.7░░.619░░.532░░.662░░.687░░.294░░.544░░.329░░.329

   среднее значение по России

░░.686░░.686░░.686░░.841░░.804░░.843░░.857░░.866░░.762░░.806░░.578░░.544░░.434░░252

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░161░░107░░120░░055░░.024░░.133░░.168░░.138░░.108░░.023░░.05░░.101░░.073░░057░░006░░044░░036░░06

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░076░░089░░077░░076░░087░░078░░089░░095░░116░░161░░079

По состоянию на 01.01.2024 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 01.01.2021.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ финансовый риск.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022░░113738

2. Внеоборотные активы

░░255407░░841180░░435586░░237720░░576494░░614375░░281900░░964211░░863449░░761274░░854792░░216211░░067347░░811940

3. Наличие собственных оборотных средств

░░998123░░2077270░░3725240░░3592869░░1405254░░9162935░░0467179░░3712795░░3460475░░7177301░░3646185░░305420░░696325░░1798

4. Долгосрочные пассивы

░░51483░░94710░░430670░░54763░░57312░░941535░░777610░░604188░░01628░░485330░░418689░░724860░░91533░░40050

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░646640░░582560░░0294570░░8138106░░4047942░░221400░░689569░░4108607░░0558847░░08029░░2504░░19440░░95208░░41848

6. Краткосрочные заемные средства

░░7249░░85319░░347602░░848221░░472794░░83211░░111495░░652683░░881510░░688675░░76903░░81156░░32386░░05137

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░419391░░197241░░946968░░10115░░24852░░61811░░21926░░44076░░322663░░996704░░49407░░600596░░227594░░646985

8. Общая величина запасов

░░560706░░917041░░633631░░691449░░120865░░938604░░805877░░084515░░250151░░094634░░813187░░404867░░822966░░62260

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░9558829░░7994311░░3358871░░5284318░░3526119░░6101539░░4273056░░9797310░░9710626░░9271935░░6459372░░9710287░░6519291░░960462

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░7207346░░5499601░░9928201░░9829555░░6168807░░0160004░░0495446░░0193122░░6808998░░3786605░░2040683░░7985427░░8227758░░020412

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░6980097░░1114282░░1580599░░3981334░░9696013░░3576793░░8383951░░6540439░░927488░░02070░░6863780░░1804271░░1595372░░84725

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

0, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 10, 0, 00, 0, 00, 0, 0

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ и сборам и т.д.

По состоянию на 01.01.2024 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ оно как кризисное.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности		ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»А3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным ООО "АШАН" показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

А1. Наиболее ликвидные активы

░░507097░░544643░░252293░░149990░░335119░░043861░░521678░░599196░░228982░░39701░░82297░░009213░░303154░░96057

А2. Быстрореализуемые активы

░░496518░░692680░░578023░░810025░░037987░░198729░░943813░░908661░░042686░░822899░░112835░░190059░░725309░░28791

А3. Медленнореализуемые активы

░░805409░░156895░░740303░░147471░░275451░░239467░░359740░░795155░░860781░░705264░░423817░░015507░░433606░░628197

А4. Труднореализуемые активы

░░010704░░601326░░328914░░781698░░421908░░313512░░728037░░253571░░252819░░150644░░244162░░605571░░456707░░446003

П1. Наиболее срочные обязательства

░░668664░░312172░░709822░░193344░░672156░░651335░░952534░░701795░░898440░░849047░░910852░░857650░░606419░░37755

П2. Краткосрочные пассивы

░░7249░░85319░░347602░░848221░░472794░░83211░░111495░░652683░░881510░░688675░░76903░░81156░░32386░░05137

П3. Долгосрочные пассивы

░░51483░░94710░░430670░░54763░░57312░░941535░░777610░░604188░░01628░░485330░░418689░░724860░░91533░░40050

П4. Постоянные пассивы

░░572332░░803343░░411439░░392856░░568203░░619488░░711629░░597917░░703690░░495456░░256667░░056684░░388438░░816106

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4

Текущая ликвидность

░░5892298░░3460168░░7227108░░7081550░░3771844░░8991956░░9598538░░9846621░░6508282░░2875122░░0992623░░6839534░░7210342░░318044

Перспективная ликвидность

░░453926░░662185░░309633░░692708░░918139░░297932░░582130░░190967░░959153░░219934░░005128░░290647░░142073░░688147

На 01.01.2024 ООО "АШАН" ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежный излишек.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ перспективе.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░837░░888░░939░░970
x
░░327░░776░░481░░628░░345░░177░░989░░785░░54░░695░░908░░817░░.51

   среднее значение по России

░░075░░075░░075░░96░░956░░933░░967░░793░░81░░733░░808░░75░░837░░.238

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░6░░1░░8░░5
x
░░0░░1░░7░░9░░6░░8░░3░░4░░7░░5░░1░░1░░

   среднее значение по России

░░0░░0░░0░░0░░2░░1░░8░░0░░0░░8░░2░░7░░6░░

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░629░░989░░407░░994
x
░░986░░659░░222░░636░░383░░378░░212░░307░░453░░03░░864░░412░░.574

   среднее значение по России

░░338░░338░░338░░05░░983░░948░░059░░706░░703░░547░░622░░45░░629░░.709

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░4░░4░░7░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░6░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░6░░6░░6░░8░░4░░7░░7░░4░░4░░6░░5░░2░░4░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░514░░447░░569░░493
x
░░556░░491░░475░░466░░436░░405░░382░░415░░446░░421░░392░░412░░.144

   среднее значение по России

░░46░░46░░46░░468░░482░░479░░469░░465░░476░░474░░498░░517░░514░░054

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░8.174░░0.718░░0.628░░3.402
x
░░54.924░░60.816░░45.912░░80.034░░492.605░░109.332░░26.08░░75.068░░1.693░░9.115░░4.782░░4.566░░440.358

   среднее значение по России

░░.246░░.246░░.246░░.263░░.649░░.234░░.132░░.718░░.897░░.097░░.303░░.089░░8.174░░.928

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░246░░912░░553░░658
x
░░374░░66░░322░░324░░645░░953░░379░░515░░219░░523░░903░░93░░.444

   среднее значение по России

░░719░░719░░719░░43░░688░░669░░703░░077░░216░░899░░334░░008░░246░░.473

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░209░░099░░685░░780
x
░░.108░░.204░░324░░26░░678░░29░░202░░252░░434░░642░░618░░317░░.791

   среднее значение по России

░░522░░522░░522░░439░░626░░529░░55░░096░░144░░91░░153░░006░░209░░.313

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ дн. - за 2020 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ - за 2023 г.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2020 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 3.317 - за 2023 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░467░░617░░387░░946
x
░░.635░░.896░░.916░░.208░░62░░662░░978░░381░░187░░629░░55░░207░░.428

   среднее значение по России

░░024░░024░░024░░186░░254░░253░░745░░769░░944░░174░░481░░65░░467░░.557

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░238░░205░░475░░490
x
░░397░░366░░338░░355░░418░░462░░476░░422░░347░░375░░451░░429░░032

   среднее значение по России

░░217░░217░░217░░208░░201░░199░░201░░203░░199░░204░░198░░203░░238░░021

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 29 дн. - за 2012 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░178░░824░░.050░░.590
x
░░.524░░.166░░.6░░.32░░.675░░.169░░.079░░.572░░99░░046░░.828░░.11░░.414

   среднее значение по России

░░407░░407░░407░░937░░783░░649░░826░░201░░243░░985░░885░░581░░178░░.229

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░5░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░0░░░░4░░3░░2░░7░░1░░5░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░300░░086░░599░░073
x
░░745░░519░░76░░442░░852░░97░░176░░808░░394░░672░░099░░835░░09

   среднее значение по России

░░184░░184░░184░░628░░521░░442░░63░░087░░329░░041░░794░░551░░3░░.884

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░1░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░1░░4░░6░░1░░8░░0░░0░░1░░3░░1░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░039░░069░░507░░416
x
░░31░░321░░394░░395░░313░░269░░246░░33░░675░░705░░441░░386░░076

   среднее значение по России

░░949░░949░░949░░921░░931░░943░░949░░964░░027░░019░░969░░988░░039░░09

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.172░░.589░░.505░░.525
x
░░.926░░.008░░.65░░.018░░.804░░.187░░.996░░.193░░.153░░.749░░.916░░.178░░2.748

   среднее значение по России

░░.431░░.431░░.431░░.653░░.861░░.801░░.807░░.704░░.237░░.123░░.112░░.867░░.172░░4.259

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на -3.414 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 57 дн. - за 2015 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.246 - за 2018 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ от реализации.

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

I. Доходы - всего

░░8798649░░8037967░░4232275░░7832455░░4787427░░9230367░░7058257░░5090183░░7574251░░7124489░░9375907░░1642615░░9544958░░746309

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475░░853460

 2. Проценты к получению

░░8249░░0082░░5486░░2775░░2395░░2992░░7851░░3539░░3996░░5942░░8143░░4006░░4394░░6145

 3. Доходы от участия в других организациях

 4. Прочие доходы

░░383385░░275353░░91386░░530877░░46869░░44518░░63092░░29757░░66706░░28904░░123861░░54166░░50089░░0633296

II. Расходы – всего

░░7813434░░5105310░░9934560░░2093734░░9788878░░5303071░░2083582░░1499182░░5737309░░2856792░░8299105░░5209853░░8354644░░541210

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░5439336░░3127117░░2158184░░8163816░░7212704░░7888363░░8107397░░7438053░░9986668░░8460632░░8197781░░3358631░░9095570░░656234

 2. Проценты к уплате

░░1201░░3462░░3910░░92284░░34225░░78580░░03350░░16380░░07209░░88430░░77592░░32642░░65904░░04703

 3. Прочие расходы

░░12897░░94731░░82466░░337634░░041949░░36128░░872835░░744749░░943432░░707730░░523732░░218580░░93170░░80273

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░053░░055░░055░░05░░044░░046░░017░░013░░007░░975░░004░░027░░005░░.048

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░999░░998░░062░░052░░052░░054░░058░░051░░06░░022░░05░░062░░032░░033

В отчетный период доходы ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ тыс.

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ тыс. или 79.45%
В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 98.46%. Расходы ООО "АШАН" возросли на 20541210 тыс. и составили 228354644 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ тыс. или 261.21%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 95.95%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

Выручка

░░10░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475░░853460

Себестоимость продаж

░░20░░2551180░░4786192░░5921164░░1999552░░4706596░░4315935░░8836066░░7329730░░3775671░░1424790░░2560556░░5866756░░8551896░░3999284

Валовая прибыль

░░00░░595835░░816340░░804239░░629251░░491567░░716922░░481248░░327157░░597878░░744853░░483347░░297687░░448579░░852744

Коммерческие расходы

░░10░░888156░░340925░░237020░░164264░░506108░░572428░░271331░░108323░░210997░░035842░░637225░░491875░░543674░░655518

Управленческие расходы

░░20

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░92321░░24585░░567219░░464987░░985459░░144494░░209917░░218834░░386881░░09011░░846122░░805812░░04905░░97226

Доходы от участия в других организациях

░░10

Проценты к получению

░░20░░8249░░0082░░5486░░2775░░2395░░2992░░7851░░3539░░3996░░5942░░8143░░4006░░4394░░6145

Проценты к уплате

░░30░░1201░░3462░░3910░░92284░░34225░░78580░░03350░░16380░░07209░░88430░░77592░░32642░░65904░░04703

Прочие доходы

░░40░░383385░░275353░░91386░░530877░░46869░░44518░░63092░░29757░░66706░░28904░░123861░░54166░░50089░░0633296

Прочие расходы

░░50░░12897░░94731░░82466░░337634░░041949░░36128░░872835░░744749░░943432░░707730░░523732░░218580░░93170░░80273

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░985215░░932657░░297715░░738721░░998549░░927296░░74675░░91001░░36942░░732303░░76802░░32762░░90314░░794901

Текущий налог на прибыль

░░10░░81400░░20262░░95027░░96124░░08339░░05597░░50809░░70851░░18475░░5939░░43250░░530741░░71928░░053328

    текущий налог на прибыль

░░11░░581400░░020262░░395027░░896124░░408339░░005597░░650809░░3801░░7860░░0056░░79032░░94219░░55282░░36682

    отложенный налог на прибыль

░░12░░37050░░10615░░35995░░5782░░36522░░3354░░3354

Отложенные налоговые обязательства

░░50░░26309░░23208░░34393░░68243░░8314░░37309░░4176░░6309

Отложенные налоговые активы

░░30░░9592░░5287░░0448░░9660░░5833░░61713░░6955░░29592

Прочее

░░60░░2307░░3░░1855░░1029░░104░░7617░░4229░░363░░1082░░99837░░58155░░58155

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231░░146867

В анализируемом периоде ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░

Снижение общей бухгалтерской ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ на 173.48%

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ прибыли - 20.23%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023

1. Объем продаж

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░2551180░░4786192░░5921164░░1999552░░4706596░░4315935░░8836066░░7329730░░3775671░░1424790░░2560556░░5866756░░8551896

3. Маржинальный доход

░░595835░░816340░░804239░░629251░░491567░░716922░░481248░░327157░░597878░░744853░░483347░░297687░░448579

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░159░░163░░231░░228░░231░░254░░256░░271░░278░░277░░29░░301░░298

5. Постоянные затраты

░░888156░░340925░░237020░░164264░░506108░░572428░░271331░░108323░░210997░░035842░░637225░░491875░░543674

6. Критическая точка объема продаж

░░6843748░░5220399░░0160260░░6334491░░0589212░░0285150░░1528637░░1801930░░2197831░░5905567░░1852500░░1002907░░3166691

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░696733░░617867░░565143░░294312░░608951░░747707░░788677░░854957░░175718░░264076░░191403░░161536░░833784

8. ЗФП в % к объему продаж

░░.827░░.125░░.237░░.457░░.386░░.3░░.334░░.051░░.511░░736░░.238░░.464░░.103

9. Прибыль от продаж

░░92321░░24585░░567219░░464987░░985459░░144494░░209917░░218834░░386881░░09011░░846122░░805812░░04905

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ будет равна нулю.

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023За период с
2011
по
2023

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231
x

   темп роста (ТРчп)

117.16%108.55%109.03%99.58%91.81%34.61%70.23%44.65%
x
x
752.79%9.79%5.3%

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475
x

   темп роста (ТРв)

113.38%115.1%117.15%109.75%91.24%93.72%91.96%93.98%87.73%102.63%103.55%95.29%110.2%

3. Сумма активов (с.1600)

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776
x

   темп роста (ТРа)

106.16%167.93%109.09%98.62%105.94%96.2%105.28%104.18%99.4%87.02%97.66%102.52%185.7%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

выпол-
няется		нетнетнетнетнетнетнетнетнетнетнетнет

В ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░

В частности, если анализировать ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ в этот год.

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Доходность активов (ДО1)

░░941░░998░░996░░026
x
░░548░░843░░594░░709░░384░░198░░022░░808░░567░░845░░944░░846░░.702

   среднее значение по России

░░209░░209░░209░░12░░138░░091░░085░░896░░912░░838░░904░░866░░941░░.268

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░436░░319░░890░░008
x
░░.779░░.452░░701░░484░░772░░34░░287░░305░░495░░965░░686░░369░░.41

   среднее значение по России

░░773░░773░░773░░774░░05░░894░░811░░329░░261░░054░░371░░275░░436░░.337

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░551░░756░░673░░613
x
░░289░░906░░695░░245░░06░░735░░274░░117░░841░░452░░114░░082░░.207

   среднее значение по России

░░15░░15░░15░░88░░816░░752░░768░░458░░528░░415░░463░░4░░551░░.599

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2023 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

Доходность производства (ДО4)

░░252░░273░░331░░371░░189░░194░░3░░296░░3░░34░░345░░372░░384░░382░░409░░43░░425░░236

   среднее значение по России

░░192░░192░░192░░202░░197░░183░░174░░243░░234░░231░░263░░267░░252░░06

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░115░░127░░062░░062░░999░░998░░062░░052░░052░░054░░058░░051░░06░░022░░05░░062░░032░░033

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░115░░051

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░102░░113░░036░░034░░053░░055░░055░░05░░044░░046░░017░░013░░007░░975░░004░░027░░005░░.048

   среднее значение по России

░░043░░043░░043░░028░░04░░056░░04░░065░░08░░064░░117░░077░░102░░059

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 1.425 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 1.032 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ упал до 1.005 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░087░░101░░070░░067
x
░░185░░148░░125░░115░░104░░037░░026░░013░░.04░░008░░052░░01░░.175

   среднее значение по России

░░05░░05░░05░░031░░044░░058░░042░░054░░067░░051░░095░░062░░087░░037

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░151░░156░░124░░102
x
░░325░░223░░18░░17░░144░░047░░032░░014░░.06░░008░░062░░006░░.319

   среднее значение по России

░░072░░072░░072░░044░░07░░091░░061░░08░░105░░08░░159░░103░░151░░079

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░143░░193░░094░░105
x
░░26░░231░░199░░195░░187░░069░░051░░02░░.075░░011░░096░░009░░.251

   среднее значение по России

░░084░░084░░084░░05░░075░░099░░069░░092░░116░░089░░16░░097░░143░░059

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2012 г.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оборудования.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ риска.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░191░░200░░211░░231
x
░░438░░417░░317░░251░░197░░068░░051░░02░░.074░░01░░072░░007░░.431

   среднее значение по России

░░089░░089░░089░░058░░097░░125░░084░░111░░137░░103░░209░░131░░191░░102

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░116░░129░░098░░092
x
░░372░░299░░239░░211░░159░░049░░036░░017░░.06░░007░░059░░006░░.366

   среднее значение по России

░░061░░061░░061░░037░░059░░077░░052░░068░░085░░065░░131░░083░░116░░055

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░119░░132░░099░░094
x
░░397░░32░░253░░221░░163░░05░░036░░017░░.061░░008░░06░░006░░.391

   среднее значение по России

░░062░░062░░062░░038░░06░░078░░053░░07░░091░░069░░134░░085░░119░░057

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░132░░147░░144░░150
x
░░389░░266░░2░░199░░178░░088░░072░░058░░.015░░027░░079░░023░░.366

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░063░░089░░102░░077░░089░░104░░081░░136░░099░░132░░05

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░143░░177░░150░░148
x
░░.011░░222░░174░░203░░205░░204░░157░░174░░059░░15░░235░░123░░134

   среднее значение по России

░░115░░115░░115░░101░░101░░092░░093░░111░░114░░101░░143░░129░░143░░028

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2012 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ средствами.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2022 г.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░115░░127░░062░░062░░.001░░.002░░062░░052░░052░░054░░058░░051░░06░░022░░05░░062░░032░░033

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░115░░051

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░085░░094░░028░░026░░042░░043░░042░░038░░035░░036░░013░░01░░005░░.021░░003░░02░░002░░.04

   среднее значение по России

░░033░░033░░033░░021░░033░░046░░031░░051░░065░░053░░097░░061░░085░░052

Рентабельность производства (Р11)

░░129░░144░░077░░080░░.002░░.003░░076░░064░░064░░069░░074░░067░░078░░029░░067░░083░░044░░046

   среднее значение по России

░░071░░071░░071░░075░░079░░072░░07░░107░░104░░101░░138░░135░░129░░058

Рентабельность продаж (Р12)

░░103░░113░░058░░058░░.001░░.002░░058░░049░░049░░051░░055░░049░░057░░021░░047░░058░░031░░032

   среднее значение по России

░░06░░06░░06░░063░░066░░061░░059░░086░░084░░082░░109░░106░░103░░043

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░201░░215░░249░░271░░159░░163░░231░░228░░231░░254░░256░░271░░278░░277░░29░░301░░298░░139

   среднее значение по России

░░161░░161░░161░░168░░164░░155░░148░░196░░189░░188░░208░░21░░201░░04

Общая рентабельность (Р14)

░░104░░114░░036░░034░░054░░056░░053░░05░░044░░044░░017░░013░░007░░.026░░005░░027░░005░░.049

   среднее значение по России

░░047░░047░░047░░032░░046░░062░░044░░069░░083░░069░░117░░082░░104░░057

Чистая рентабельность (Р15)

░░088░░097░░028░░026░░042░░043░░041░░038░░035░░035░░013░░01░░005░░.022░░003░░02░░002░░.04

   среднее значение по России

░░036░░036░░036░░024░░038░░051░░034░░054░░068░░057░░099░░067░░088░░052

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ издержек) возросла.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оценить этот риск.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ совокупных затрат.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ производств.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2013 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ и составила 29.8%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░27░░226░░236░░227░░251░░262░░277░░246░░271░░087░░148░░238░░338

     баллы

░░.8░░04░░44░░08░░.04░░.48░░.08░░84░░.84░░░░92░░52░░.52

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░591░░498░░49░░537░░512░░527░░472░░408░░512░░768░░554░░599░░643

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░991░░838░░759░░808░░831░░966░░897░░796░░863░░166░░039░░156░░116

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░99░░09░░84░░24

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░372░░288░░262░░331░░393░░431░░391░░374░░464░░433░░503░░553░░543

     баллы

░░░░░░░░░░░░48░░░░░░12░░64░░24░░.24░░.44

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░.104░░.308░░.608░░.365░░.372░░.324░░.606░░.629░░.209░░.265░░.279░░.13░░.069

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░623░░305░░615░░012░░313░░207░░177░░003░░568░░833░░771░░902░░996

     баллы

░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5

Сумма баллов

░░.3░░.54░░.94░░.58░░.54░░.46░░.58░░.34░░.46░░.13░░.75░░.1░░.7

   среднее значение по России

░░.92░░.92░░.92░░.6░░.35░░.99░░.36░░.94░░.67░░.99░░.79░░.3░░.06

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет удовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ очень значителен.

С ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Стоимость чистых активов

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022░░113738

   изменения

░░493374░░946436░░934505░░26389░░80200░░636719░░6695░░151558░░819001░░4634░░02184░░0231
x

   темп роста

░░822░░527░░376░░172░░162░░872░░008░░29░░929░░01░░074░░007
x

Уставной капитал

░░24215░░89215░░89215░░89215░░89215░░89215░░89215░░04731░░772051░░772051░░772051░░772051░░772051░░747836

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░233069░░374695░░321131░░255636░░782025░░062225░░425506░░446685░░630923░░811922░░436556░░138740░░598971░░365902

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░27░░226░░236░░227░░251░░262░░277░░246░░271░░087░░148░░238░░338

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░59░░497░░49░░532░░508░░521░░467░░408░░512░░768░░554░░599░░643

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░991░░838░░759░░808░░831░░966░░897░░796░░863░░166░░039░░156░░116

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░392░░317░░285░░352░░412░░44░░398░░377░░466░░439░░511░░562░░551

5. Рентабельность продаж (К5)

░░.001░░.002░░058░░049░░049░░051░░055░░049░░057░░021░░047░░058░░031

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░042░░043░░041░░038░░035░░035░░013░░01░░005░░.022░░003░░02░░002
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.1 [2]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.2 [2]0.3 [3]0.3 [3]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.3 [3]0.3 [3]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░41.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.4 [2]0.4 [2]0.4 [2]0.4 [2]0.2 [1]0.2 [1]0.4 [2]0.4 [2]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.45 [3]0.45 [3]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.3 [3]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]

Сумма баллов

░░5░░6░░45░░35░░15░░15░░45░░45░░15░░9░░75░░75░░75

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ обычных условиях.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Оборотные активы

░░564321░░154364░░463947░░651464░░493971░░181194░░271368░░592372░░521819░░757234░░908319░░604139░░851429

2. Текущие обязательства

░░895913░░697491░░057424░░041565░░144950░░234546░░064029░░354478░░779950░░537722░░087755░░038806░░238805

3. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

4. Заемные средства

░░562444░░231634░░189187░░244333░░899225░░344129░░738547░░305167░░982294░░934535░░554504░░909559░░547754

5. Выручка

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

6. Чистая прибыль (убыток)

░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░985215░░932657░░297715░░738721░░998549░░927296░░74675░░91001░░36942░░732303░░76802░░32762░░90314

8. Проценты к уплате

░░1201░░3462░░3910░░92284░░34225░░78580░░03350░░16380░░07209░░88430░░77592░░32642░░65904

9. Прибыль до процентов и налогов

░░146416░░516119░░291625░░331005░░532774░░505876░░78025░░07381░░44151░░043873░░54394░░65404░░56218

10. Сумма дивидендов

░░░░879356░░░░░░99960░░99849░░842817░░░░░░░░░░░░

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░9░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1░░.2░░░░.2

12. Курсовая стоимость акций

░░257284░░98924.848░░710346░░644851░░7875.758░░8320.75░░65894.301░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.416░░.247░░.16░░.216░░.245░░.392░░.315░░.206░░.283░░.607░░.474░░.603░░.56

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░092░░93░░795░░093░░111░░767░░415░░368░░321░░961░░52░░006░░629

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░874░░012░░718░░975░░337░░015░░661░░28░░181░░809░░317░░716░░38

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - средняя.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░232024░░373666░░320102░░254607░░780996░░061196░░424477░░861172░░045410░░226409░░851043░░553227

2. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

3. Выручка от реализации

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░985215░░932657░░297715░░738721░░998549░░927296░░74675░░91001░░36942░░732303░░76802░░32762░░90314

5. Собственный капитал

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

6. Денежный поток

░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231

7. Обязательства

░░562444░░231634░░189187░░244333░░899225░░344129░░738547░░305167░░982294░░934535░░554504░░909559░░547754

8. Долгосрочные обязательства

░░51483░░94710░░430670░░54763░░57312░░941535░░777610░░604188░░01628░░485330░░418689░░724860░░91533

9. Краткосрочные обязательства

░░210961░░736924░░758517░░789570░░541913░░402594░░960937░░700979░░080666░░449205░░135815░░184699░░256221

10. Материальные активы

░░402360░░200693░░0783546░░5936355░░0737793░░1070052░░0744701░░7406364░░3677617░░3140199░░2302188░░3016418░░6138044

11. Собственные оборотные средства

░░646640░░582560░░0294570░░8138106░░4047942░░221400░░689569░░4108607░░0558847░░08029░░2504░░19440░░95208

12. Проценты к уплате

░░1201░░3462░░3910░░92284░░34225░░78580░░03350░░16380░░07209░░88430░░77592░░32642░░65904

13. Модель Фулмера

░░011░░396░░015░░361░░638░░652░░477░░949░░04░░692░░904░░528░░291

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Собственные оборотные средства

░░646640░░582560░░0294570░░8138106░░4047942░░221400░░689569░░4108607░░0558847░░08029░░2504░░19440░░95208

2. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░985215░░932657░░297715░░738721░░998549░░927296░░74675░░91001░░36942░░732303░░76802░░32762░░90314

4. Проценты к уплате

░░1201░░3462░░3910░░92284░░34225░░78580░░03350░░16380░░07209░░88430░░77592░░32642░░65904

5. Краткосрочные обязательства

░░210961░░736924░░758517░░789570░░541913░░402594░░960937░░700979░░080666░░449205░░135815░░184699░░256221

6. Выручка от реализации

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

7. Модель Спрингейта

░░87░░907░░226░░338░░499░░403░░081░░859░░76░░545░░814░░118░░831

Можно ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Оборотные активы

░░564321░░154364░░463947░░651464░░493971░░181194░░271368░░592372░░521819░░757234░░908319░░604139░░851429

2. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

3. Прибыль от продаж

░░92321░░24585░░567219░░464987░░985459░░144494░░209917░░218834░░386881░░09011░░846122░░805812░░04905

4. Чистая прибыль (убыток)

░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231

5. Собственный капитал

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

6. Заемные средства

░░562444░░231634░░189187░░244333░░899225░░344129░░738547░░305167░░982294░░934535░░554504░░909559░░547754

7. Краткосрочные обязательства

░░210961░░736924░░758517░░789570░░541913░░402594░░960937░░700979░░080666░░449205░░135815░░184699░░256221

8. Модель Лиса

░░006░░.001░░007░░008░░011░░015░░011░░004░░006░░006░░01░░017░░009

9. Модель Таффлера

░░705░░732░░657░░688░░743░░681░░664░░581░░582░░464░░581░░657░░554

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░985215░░932657░░297715░░738721░░998549░░927296░░74675░░91001░░36942░░732303░░76802░░32762░░90314

2. Собственный капитал

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

3. Кредиторская задолженность

░░668664░░312172░░709822░░193344░░672156░░651335░░952534░░701795░░898440░░849047░░910852░░857650░░606419

4. Дебиторская задолженность

░░458847░░655120░░537379░░424593░░756039░░875924░░676030░░908661░░042686░░822899░░112835░░190059░░724703

5. Текущие обязательства

░░895913░░697491░░057424░░041565░░144950░░234546░░064029░░354478░░779950░░537722░░087755░░038806░░238805

6. Наиболее ликвидные активы

░░507097░░544643░░252293░░149990░░335119░░043861░░521678░░599196░░228982░░39701░░82297░░009213░░303154

7. Выручка

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

8. Земный капитал

░░562444░░231634░░189187░░244333░░899225░░344129░░738547░░305167░░982294░░934535░░554504░░909559░░547754

9. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░374░░667░░595░░451░░371░░353░░363░░451░░164░░564░░727░░239░░02

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░603░░601░░615░░612░░608░░614░░615░░622░░627░░635░░625░░622

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Собственные оборотные средства

░░646640░░582560░░0294570░░8138106░░4047942░░221400░░689569░░4108607░░0558847░░08029░░2504░░19440░░95208

2. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

3. Чистая прибыль (убыток)

░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231

4. Собственный капитал

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

5. Выручка

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

6. Cебестоимость

░░2551180░░4786192░░5921164░░1999552░░4706596░░4315935░░8836066░░7329730░░3775671░░1424790░░2560556░░5866756░░8551896

7. Модель ИГЭА

░░332░░.423░░.908░░.72░░.502░░14░░.219░░.683░░.493░░469░░162░░561░░411

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ низкая (15%-20%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Собственный капитал

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

2. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

3. Запасы

░░291739░░540223░░081291░░537943░░826530░░887371░░639215░░832185░░964512░░954250░░662391░░274120░░727895

4. Собственные оборотные средства

░░646640░░582560░░0294570░░8138106░░4047942░░221400░░689569░░4108607░░0558847░░08029░░2504░░19440░░95208

5. Внеоборотные активы

░░255407░░841180░░435586░░237720░░576494░░614375░░281900░░964211░░863449░░761274░░854792░░216211░░067347

6. Модель Коваленко (криз.)

░░756░░.693░░.068░░.406░░.616░░925░░.222░░.262░░514░░75░░.741░░.723░░.657

7. Модель Коваленко (норм.)

░░2.009░░8.63░░6.609░░2.181░░1.673░░4.251░░1.521░░4.996░░0.433░░2.178░░3.788░░.158░░.381

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. устойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Внеоборотные средства

░░255407░░841180░░435586░░237720░░576494░░614375░░281900░░964211░░863449░░761274░░854792░░216211░░067347

2. Оборотные активы

░░564321░░154364░░463947░░651464░░493971░░181194░░271368░░592372░░521819░░757234░░908319░░604139░░851429

3. Собственный капитал

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

4. Краткосрочные обязательства

░░210961░░736924░░758517░░789570░░541913░░402594░░960937░░700979░░080666░░449205░░135815░░184699░░256221

5. Сумма активов

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

6. Выручка

░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

7. Чистая прибыль (убыток)

░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░49░░227░░.602░░.171░░.205░░.171░░.868░░.969░░.172░░.379░░.3░░086░░123

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.416░░.247░░.16░░.216░░.245░░.392░░.315░░.206░░.283░░.607░░.474░░.603░░.56

   - 5 - факторная

░░092░░93░░795░░093░░111░░767░░415░░368░░321░░961░░52░░006░░629

   - модифицированная

░░874░░012░░718░░975░░337░░015░░661░░28░░181░░809░░317░░716░░38

2. Модель Фулмера

░░011░░396░░015░░361░░638░░652░░477░░949░░04░░692░░904░░528░░291

3. Модель Спрингейта

░░87░░907░░226░░338░░499░░403░░081░░859░░76░░545░░814░░118░░831

4. Модель Лиса

░░006░░.001░░007░░008░░011░░015░░011░░004░░006░░006░░01░░017░░009

5. Модель Таффлера

░░705░░732░░657░░688░░743░░681░░664░░581░░582░░464░░581░░657░░554

6. Модель Зайцевой

░░374░░667░░595░░451░░371░░353░░363░░451░░164░░564░░727░░239░░02

7. Модель ИГЭА

░░332░░.423░░.908░░.72░░.502░░14░░.219░░.683░░.493░░469░░162░░561░░411

8. Модель Коваленко

░░756░░.693░░.068░░.406░░.616░░925░░.222░░.262░░514░░75░░.741░░.723░░.657

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░49░░227░░.602░░.171░░.205░░.171░░.868░░.969░░.172░░.379░░.3░░086░░123

Вероятность банкротства:   █ - низкая    █ - средняя    █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ довольно низкий.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░985215░░932657░░297715░░738721░░998549░░927296░░74675░░91001░░36942░░732303░░76802░░32762░░90314

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░1201░░3462░░3910░░92284░░34225░░78580░░03350░░16380░░07209░░88430░░77592░░32642░░65904

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░146416░░516119░░291625░░331005░░532774░░505876░░78025░░07381░░44151░░043873░░54394░░65404░░56218

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

░░.65░░.02░░.44░░.17░░.76░░.65░░.08░░.13░░.53░░.93░░.99░░.9░░.34

6. Заемные средства (ЗС)

░░562444░░231634░░189187░░244333░░899225░░344129░░738547░░305167░░982294░░934535░░554504░░909559░░547754

7. Собственные средства (СС)

░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░.435░░.774░░.648░░.141░░.479░░.979░░094░░95░░882░░.106░░111░░567░░951

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

░░379░░139░░114░░804░░212░░291░░844░░799░░882░░281░░522░░973░░2

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░685░░467░░813░░022░░542░░318░░558░░671░░157░░309░░99░░809░░842

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░.06░░.63░░.54░░.34░░.27░░69░░25░░15░░░░.39░░.41░░6░░.25

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░.205░░.92░░.849░░.387░░.548░░972░░662░░419░░.746░░.933░░.235░░128░░.081

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░.08░░.57░░.52░░.34░░.23░░.35░░29░░08░░76░░.7░░99░░92░░67

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

34.08 = 12.88 + 21.2
48.57 = 14.64 + 33.92
34.52 = 9.68 + 24.85
27.35 = 9.96 + 17.39
23.23 = 10.68 + 12.55
18.35 = 9.39 + 8.97
7.29 = 4.62 + 2.66
5.08 = 3.66 + 1.42
1.76 = 2.5 +
(-0.75)
-7.7 = -1.77 +
(-5.93)
0.99 = 1.22 +
(-0.24)
6.92 = 4.8 + 2.13
0.67 = 0.75 +
(-0.08)

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

присутствует
21.2%
присутствует
33.92%
присутствует
24.85%
присутствует
17.39%
присутствует
12.55%
присутствует
8.97%
присутствует
2.66%
присутствует
1.42%
отсутствует
отсутствует
отсутствует
присутствует
2.13%
отсутствует

В связи с тем, что в ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ организации.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
ООО "АШАН"
за 2011 г. - 2023 г.
АКТИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

░░10░░696░░140░░047░░849░░250░░025░░585░░3413░░9587░░9408░░2097░░9320░░7584

Результаты исследований и разработок

░░20

Нематериальные поисковые активы

░░30

Материальные поисковые активы

░░40

Основные средства

░░50░░730704░░822837░░004819░░283329░░545710░░603552░░056198░░576423░░106069░░684695░░606024░░142411░░538104

Доходные вложения в материальные ценности

░░60░░09117░░6470

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░44703░░39854░░106672░░456022░░154586░░300863░░553863░░710640░░610630░░610630░░610630░░610640░░610640

Отложенные налоговые активы

░░80░░9858░░1773░░2221░░91881░░46048░░4335░░1290░░5815░░79739░░45618░░55195░░03806░░03374

Прочие внеоборотные активы

░░90░░0446░░15576░░97827░░23639░░93900░░11600░░05964░░87920░░58307░░24453░░40846░░0034░░7645

ИТОГО по разделу I

░░00░░255407░░841180░░435586░░237720░░576494░░614375░░281900░░964211░░863449░░761274░░854792░░216211░░067347

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░291739░░540223░░081291░░537943░░826530░░887371░░639215░░832185░░964512░░954250░░662391░░274120░░727895

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░8967░░6818░░2340░░3506░░4335░░233░░6662░░2330░░85639░░40384░░50796░░30747░░95071

Дебиторская задолженность

░░30░░458847░░655120░░537379░░424593░░756039░░875924░░676030░░908661░░042686░░822899░░112835░░190059░░724703

Финансовые вложения

░░40░░96322░░03649░░295181░░43131░░83788░░102834░░09756░░43120░░671464

Денежные средства

░░50░░10775░░40994░░57112░░206859░░51331░░41027░░11922░░56076░░57518░░39701░░82297░░009213░░303154

Прочие оборотные активы

░░60░░671░░560░░644░░5432░░1948░░2805░░7783░░6

ИТОГО по разделу II

░░00░░564321░░154364░░463947░░651464░░493971░░181194░░271368░░592372░░521819░░757234░░908319░░604139░░851429

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776

ПАССИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░24215░░89215░░89215░░89215░░89215░░89215░░89215░░04731░░772051░░772051░░772051░░772051░░772051

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20

Переоценка внеоборотных активов

░░40

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50░░45░░29░░29░░29░░29░░29░░29░░585513░░585513░░585513░░585513░░585513░░585513

Резервный капитал

░░60

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░232024░░373666░░320102░░254607░░780996░░061196░░424477░░861172░░045410░░226409░░851043░░553227░░013458

ИТОГО по разделу III

░░00░░257284░░763910░░710346░░644851░░171240░░451440░░814721░░251416░░402974░░583973░░208607░░910791░░371022

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░00000░░00000░░292776░░00000░░00000░░000000░░100000░░188000░░850000░░970898░░50000░░50000

Отложенные налоговые обязательства

░░20░░6128░░4732░░9125░░7368░░9054░░96363░░82187░░95357░░19896░░26824░░48601░░82026░░82164

Оценочные обязательства

░░30░░280░░280░░3270░░1677░░8760░░7659░░80782░░53042

Прочие долгосрочные обязательства

░░50░░5075░░9698░░8769░░7395░░8258░░5172░░5423░░7561░░░░746░░531░░052░░27

ИТОГО по разделу IV

░░00░░51483░░94710░░430670░░54763░░57312░░941535░░777610░░604188░░01628░░485330░░418689░░724860░░91533

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░7249░░85319░░347602░░848221░░472794░░83211░░111495░░652683░░881510░░688675░░76903░░81156░░32386

Кредиторская задолженность

░░20░░668664░░312172░░709822░░193344░░672156░░651335░░952534░░701795░░898440░░849047░░910852░░857650░░606419

Доходы будущих периодов

░░30

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40░░15048░░39433░░01093░░48005░░96963░░68048░░6908░░6501░░0716░░1483░░48060░░45893░░17416

Прочие краткосрочные пассивы

░░50

ИТОГО по разделу VI

░░00░░210961░░736924░░758517░░789570░░541913░░402594░░960937░░700979░░080666░░449205░░135815░░184699░░256221

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░819728░░995544░░0899533░░1889184░░0070465░░7795569░░2553268░░9556583░░5385268░░4518508░░5763111░░2820350░░5918776
Отчет о финансовых результатах
ООО "АШАН"
за 2011 г. - 2023 г.
ПоказательКодза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023

Выручка

░░10░░5147015░░2602532░░7725403░░3628803░░4198163░░4032857░░4317314░░0656887░░4373549░░3169643░░9043903░░7164443░░6000475

Себестоимость продаж

░░20░░2551180░░4786192░░5921164░░1999552░░4706596░░4315935░░8836066░░7329730░░3775671░░1424790░░2560556░░5866756░░8551896

Валовая прибыль

░░00░░595835░░816340░░804239░░629251░░491567░░716922░░481248░░327157░░597878░░744853░░483347░░297687░░448579

Коммерческие расходы

░░10░░888156░░340925░░237020░░164264░░506108░░572428░░271331░░108323░░210997░░035842░░637225░░491875░░543674

Управленческие расходы

░░20

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░92321░░24585░░567219░░464987░░985459░░144494░░209917░░218834░░386881░░09011░░846122░░805812░░04905

Доходы от участия в других организациях

░░10

Проценты к получению

░░20░░8249░░0082░░5486░░2775░░2395░░2992░░7851░░3539░░3996░░5942░░8143░░4006░░4394

Проценты к уплате

░░30░░1201░░3462░░3910░░92284░░34225░░78580░░03350░░16380░░07209░░88430░░77592░░32642░░65904

Прочие доходы

░░40░░383385░░275353░░91386░░530877░░46869░░44518░░63092░░29757░░66706░░28904░░123861░░54166░░50089

Прочие расходы

░░50░░12897░░94731░░82466░░337634░░041949░░36128░░872835░░744749░░943432░░707730░░523732░░218580░░93170

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░985215░░932657░░297715░░738721░░998549░░927296░░74675░░91001░░36942░░732303░░76802░░32762░░90314

Налог на прибыль

░░410░░81400░░20262░░95027░░96124░░08339░░05597░░50809░░70851░░18475░░5939░░43250░░530741░░71928

    текущий налог на прибыль

░░411░░581400░░020262░░395027░░896124░░408339░░005597░░650809░░3801░░7860░░0056░░79032░░94219░░55282

    отложенный налог на прибыль

░░412░░37050░░10615░░35995░░5782░░36522░░3354

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50░░9592░░5287░░0448░░9660░░5833░░61713░░6955

Прочее

░░60░░2307░░3░░1855░░1029░░104░░7617░░4229░░363░░1082░░99837░░58155

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░07098░░084474░░946436░░934507░░884546░░911648░░76893░░52533░░84238░░819001░░4634░░02184░░0231

Отчет о финансовом анализе для ООО "АШАН" за период 01.01.2012-01.01.2024 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

  • +7(918) 44-82-665
  • analiz@1fin.ru