ИНН -> Финансовый Анализ

+7(918) 44-82-665

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ

ООО "РЭС ЮДИКАТА"

01.01.2020 - 01.01.2023

Сравнительный аналитический баланс
Анализ платежеспособности
Анализ рыночной устойчивости
Анализ финансовой устойчивости
Оценка ликвидности баланса
Анализ деловой активности
Анализ финансовых результатов
Анализ рентабельности и оценка доходности
Балльная оценка финансовой устойчивости
Расчет стоимости чистых активов
Оценка кредитоспособности заемщика
Модели оценки вероятности банкротства
Расчет эффекта финансового рычага
Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ		01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Отклонение 01.01.2023 от 01.01.2020
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов (с.1110+..+с.1140)	знач.
Основные средства (с.1150)	знач.
Долгосрочные финансовые вложения (с.1160+с.1170)	знач.
Прочие (с.1180+с.1190)	знач.
Итого внеоборотные активы (с.1100)	знач.
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы (с.1210+с.1220)	знач.
Дебиторская задолженность (с.1230)	знач.	░░430	░░997	░░022	░░833	░░403
Дебиторская задолженность (с.1230)	измен.		░░67	░░025	░░11	x
Краткосрочные финансовые вложения (с.1240)	знач.	░░302	░░694	░░535	░░535	░░767
Краткосрочные финансовые вложения (с.1240)	измен.		░░92	░░0159		x
Денежные средства (с.1250)	знач.	░░			░░568	░░563
Денежные средства (с.1250)	измен.		░░		░░568	x
Прочие оборотные активы (с.1260)	знач.	░░	░░	░░	░░	░░
Прочие оборотные активы (с.1260)	измен.			░░	░░	x
Итого оборотные активы (с.1200)	знач.	░░748	░░702	░░567	░░967	░░219
Итого оборотные активы (с.1200)	измен.		░░54	░░65	░░400	x
ИМУЩЕСТВО, всего (с.1600)	знач.	░░748	░░702	░░567	░░967	░░219
ИМУЩЕСТВО, всего (с.1600)	измен.		░░54	░░65	░░400	x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ достигло 28568 тыс.

В течение всего анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ имущества.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом .

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 49.82%

На всем промежутке исследования ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 21403 тыс.

В структуре баланса ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 8767 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 28568 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ		01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Отклонение 01.01.2023 от 01.01.2020
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (с.1310-с.1320)	знач.	░░	░░	░░	░░	░░
Добавочный капитал (с.1340+с.1350)	знач.
Резервный капитал (с.1360)	знач.
Прибыль (убыток) (с.1370)	знач.	░░7	░░5	░░	░░	░░9
Прибыль (убыток) (с.1370)	измен.		░░8	░░00	░░	x
Итого капитал и резервы (с.1300)	знач.	░░7	░░5	░░	░░	░░9
Итого капитал и резервы (с.1300)	измен.		░░8	░░00	░░	x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства (с.1410)	знач.	░░8	░░02	░░011	░░026	░░028
Заемные средства (с.1410)	измен.		░░04	░░09	░░	x
Прочие заемные средства (с.1420+..+с.1450)	знач.
Итого долгосрочные обязательства (с.1400)	знач.	░░8	░░02	░░011	░░026	░░028
Итого долгосрочные обязательства (с.1400)	измен.		░░04	░░09	░░	x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (с.1510)	знач.	░░09			░░07	░░02
Займы и кредиты (с.1510)	измен.		░░509		░░07	x
Кредиторская задолженность (с.1520)	знач.	░░124	░░665	░░521	░░066	░░942
Кредиторская задолженность (с.1520)	измен.		░░41	░░44	░░545	x
Доходы будущих периодов (с.1530)	знач.
Резервы предстоящих расходов и под условные обязательства (с.1540)	знач.
Прочие краткосрочные пассивы (с.1550)	знач.
Итого краткосрочные обязательства (с.1500)	знач.	░░633	░░665	░░521	░░873	░░240
Итого краткосрочные обязательства (с.1500)	измен.		░░968	░░44	░░352	x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего (с.1700)	знач.	░░748	░░702	░░567	░░967	░░219
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего (с.1700)	измен.		░░54	░░65	░░400	x

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 85.93%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Как на начало, так и ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ и составил 58 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 4807 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 80.34%.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя	01.01.2023 среднее значение по России	01.01.2023 среднее значение по размеру выручки	01.01.2023 среднее значение по отрасли	01.01.2023 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
Коэффициент общей ликвидности (Л1)	░░837	░░712	░░799	░░470	░░003	░░013	░░001	░░001	░░.002
Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)	░░317	░░296	░░350	░░191	░░534	░░607	░░359	░░583	░░049
Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)	░░044	░░892	░░986	░░567	░░026	░░173	░░297	░░164	░░138
Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)	░░353	░░142	░░034	░░583	░░026	░░173	░░297	░░164	░░138
Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)	░░876	░░759	░░399	░░.039	░░	░░	░░	░░	░░
Доля оборотных средств в активах (Л6)	░░500	░░512	░░403	░░335	░░	░░	░░	░░	░░
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)	░░.195	░░.405	░░.252	░░.129	░░003	░░013	░░001	░░001	░░.002
Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)	░░702	░░578	░░497	░░065	░░438	░░623	░░68	░░549
Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)	x	x	x	x	x	x	x	x

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ развития снижаются.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ в ООО "РЭС ЮДИКАТА"

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя	01.01.2023 среднее значение по России	01.01.2023 среднее значение по размеру выручки	01.01.2023 среднее значение по отрасли	01.01.2023 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
Коэффициент отношение долга к EBITDA	░░157	░░.350	░░931	░░695	░░.925	░░.427	░░0.744	░░.138	░░.213

Значение коэффициента ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ по отрасли.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств

Наименование показателя	01.01.2023 среднее значение по России	01.01.2023 среднее значение по размеру выручки	01.01.2023 среднее значение по отрасли	01.01.2023 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)	░░.228	░░.450	░░.276	░░.137	░░003	░░013	░░001	░░001	░░.002
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)	░░.030	░░.145	░░.153	░░1.941	x	x	x	x	x
Коэффициент маневренности собственных средств (У3)	░░.294	░░.895	░░.229	░░.339	░░	░░	░░	░░	░░
Коэффициент маневренности (У4)	░░.185	░░.436	░░.185	░░.900	░░105	░░09	░░003	░░006	░░.099
Коэффициент мобильности всех средств (У5)	░░500	░░512	░░403	░░335	░░	░░	░░	░░	░░
Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)	░░234	░░259	░░339	░░328	░░521	░░518	░░277	░░501	░░.02
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)	░░034	░░380	░░209	░░6.637	x	x	x	x	x

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 01.01.2021 г.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2022 г.

Показатели, определяющие состояние основных средств

Наименование показателя	01.01.2023 среднее значение по России	01.01.2023 среднее значение по размеру выручки	01.01.2023 среднее значение по отрасли	01.01.2023 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
Индекс постоянного актива (У8)	░░294	░░895	░░229	░░339	░░	░░	░░	░░	░░
Коэффициент имущества производственного назначения (У10)	░░611	░░595	░░615	░░674	░░	░░	░░	░░	░░
Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)	░░455	░░556	░░193	░░209	x	x	x	x	x

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ с минимальным.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ своей деятельности.

Показатели, характеризующие структуру капитала

Наименование показателя	01.01.2023 среднее значение по России	01.01.2023 среднее значение по размеру выручки	01.01.2023 среднее значение по отрасли	01.01.2023 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)	░░387	░░258	░░486	░░284	░░003	░░013	░░001	░░001	░░.002
Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)	░░612	░░739	░░514	░░715	░░997	░░987	░░999	░░999	░░002
Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)	░░581	░░871	░░058	░░516	░░1.462	░░.121	░░00.914	░░63.221	░░1.759
Коэффициент финансирования (У15)	░░632	░░348	░░945	░░397	░░003	░░013	░░001	░░001	░░.002
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)	░░998	░░050	░░676	░░504	x	x	x	x	x
Коэффициент устойчивого финансирования (У17)	░░615	░░529	░░600	░░423	░░025	░░148	░░229	░░141	░░116

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия

Наименование показателя	01.01.2023 среднее значение по России	01.01.2023 среднее значение по размеру выручки	01.01.2023 среднее значение по отрасли	01.01.2023 среднее значение по отрасли и размеру выручки	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)	░░371	░░513	░░191	░░328	░░895	░░91	░░997	░░994	░░099
Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)	░░373	░░367	░░224	░░194	░░022	░░136	░░229	░░14	░░118
Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)	░░627	░░633	░░776	░░806	░░978	░░864	░░771	░░86	░░.118
Коэффициент кредиторской задолженности (У21)	░░459	░░420	░░651	░░727	░░854	░░864	░░771	░░804	░░.05
Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)	░░.544	░░.234	░░.711	x	░░018	░░09	░░003	░░004	░░.014
Коэффициент прогноза банкротства (У23)	░░116	░░044	░░004	░░.242	░░025	░░148	░░229	░░141	░░116

По состоянию на 01.01.2023 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 01.01.2022.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ финансовый риск.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
1. Источники формирования собственных оборотных средств	░░7	░░5	░░	░░	░░9
2. Внеоборотные активы	░░	░░	░░	░░	░░
3. Наличие собственных оборотных средств	░░7	░░5	░░	░░	░░9
4. Долгосрочные пассивы	░░8	░░02	░░011	░░026	░░028
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств	░░15	░░37	░░046	░░094	░░979
6. Краткосрочные заемные средства	░░09	░░	░░	░░07	░░02
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат	░░24	░░37	░░046	░░901	░░277
8. Общая величина запасов	░░	░░	░░	░░	░░
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств	░░7	░░5	░░	░░	░░9
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов	░░15	░░37	░░046	░░094	░░979
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат	░░24	░░37	░░046	░░901	░░277
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S	1, 1, 1	1, 1, 1	1, 1, 1	1, 1, 1

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1	S = 0, 1, 1	S = 0, 0, 1	S = 0, 0, 0
Абсолютная независимость	Нормальная независимость	Неустойчивое финансовое состояние	Кризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зона	Зона допустимого риска	Зона критического риска	Зона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ их финансирования.

По состоянию на 01.01.2023 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ как абсолютная.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву

АКТИВ	условия абсолютной ликвидности	ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложение	А1 ≥ П1	П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активы	А2 ≥ П2	П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»	А3 ≥ П3	П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)	А4 ≤ П4	П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным ООО "РЭС ЮДИКАТА" показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
А1. Наиболее ликвидные активы	░░307	░░694	░░535	░░103	░░796
А2. Быстрореализуемые активы	░░441	░░008	░░032	░░864	░░423
А3. Медленнореализуемые активы	░░	░░	░░	░░	░░
А4. Труднореализуемые активы	░░	░░	░░	░░	░░
П1. Наиболее срочные обязательства	░░124	░░665	░░521	░░066	░░942
П2. Краткосрочные пассивы	░░09	░░	░░	░░07	░░02
П3. Долгосрочные пассивы	░░8	░░02	░░011	░░026	░░028
П4. Постоянные пассивы	░░7	░░5	░░	░░	░░9
Условие (А1 ≥ П1) абсолютной (А2 ≥ П2) ликвидности (А3 ≥ П3) баланса (А4 ≤ П4)	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 ≤ П4	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 ≤ П4	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 ≤ П4	А1 < П1 А2 ≥ П2 А3 < П3 А4 ≤ П4
Текущая ликвидность	░░15	░░37	░░046	░░094	░░979
Перспективная ликвидность	░░98	░░402	░░2011	░░2026	░░1028

На 01.01.2023 ООО "РЭС ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ платежеспособность.

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)	░░750	░░132	░░440	░░174	░░026	░░037	░░011	░░002	░░.024
Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)	░░7	░░63	░░0	░░01	░░907	░░54	░░211	░░8045	░░4138
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)	░░450	░░248	░░952	░░358	░░026	░░037	░░011	░░002	░░.024
Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)	░░2	░░73	░░3	░░20	░░907	░░54	░░211	░░8045	░░4138
Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)	░░517	░░533	░░462	░░485	░░	░░	░░	░░	░░
Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)	░░.093	░░913	░░4.260	░░.419	x	x	x	x	x
Фондоотдача, обороты (Д7)	░░008	░░846	░░.343	░░217	x	x	x	x	x
Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)	░░006	░░542	░░984	░░590	░░.315	░░508	░░645	░░757	░░.558

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ дн. - за 2022 г.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ активы.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ отсутствуют.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 1.645 - за 2021 г.

Показатели управления материальными запасами

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)	░░650	░░964	░░.352	░░.580	x	x	x	x	x
Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)	░░	░░8	░░	░░	x	x	x	x	x
Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)	░░203	░░228	░░041	░░026	░░	░░	░░	░░	░░

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)	░░581	░░502	░░578	░░569	░░059	░░076	░░018	░░004	░░.055
Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)	░░1	░░8	░░1	░░2	░░41	░░83	░░210	░░3916	░░775
Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)	░░551	░░407	░░228	░░351	░░031	░░043	░░014	░░003	░░.028
Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)	░░3	░░7	░░7	░░40	░░708	░░83	░░890	░░0842	░░9134
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)	░░988	░░811	░░779	░░617	░░525	░░564	░░752	░░738	░░213
Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)	░░.867	░░789	░░558	░░717	░░.237	░░8	x	░░01	░░7.227

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ дн. - за 2020 г.

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры прибыли до налогообложения

Наименование показателя	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
I. Доходы - всего	░░22	░░21	░░1	░░42	░░0
в том числе:
1. Доходы от обычных видов деятельности	░░5	░░95	░░1	░░2	░░13
2. Проценты к получению		░░			░░
3. Доходы от участия в других организациях
4. Прочие доходы	░░7	░░16		░░00	░░3
II. Расходы – всего	░░3	░░07	░░30	░░2	░░
в том числе:
1. Расходы по обычным видам деятельности	░░4	░░2	░░11	░░3	░░
2. Проценты к уплате
3. Прочие расходы	░░	░░15	░░9	░░9	░░
III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов	░░184	░░245	░░488	░░266	░░082
IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов	░░857	░░9	░░545	░░181	░░.676

В ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ тыс. или 172.48%

В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали Расходы ООО "РЭС ЮДИКАТА" возросли на 39 тыс. и составили 902 тыс.

При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ тыс. или 20.2%

В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 86.81%.

Динамика факторов формирования финансовых результатов

Наименование показателя	Код строки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Выручка	░░10	░░5	░░95	░░1	░░2	░░13
Себестоимость продаж	░░20			░░11	░░3	░░3
Валовая прибыль	░░00	░░5	░░95	░░60	░░41	░░296
Коммерческие расходы	░░10
Управленческие расходы	░░20	░░4	░░2			░░64
Прибыль (убыток) от продаж	░░00	░░09	░░3	░░60	░░41	░░32
Доходы от участия в других организациях	░░10
Проценты к получению	░░20		░░			░░
Проценты к уплате	░░30
Прочие доходы	░░40	░░7	░░16		░░00	░░3
Прочие расходы	░░50	░░	░░15	░░9	░░9	░░
Прибыль (убыток) до налогообложения	░░00	░░9	░░4	░░79	░░0	░░
Текущий налог на прибыль	░░10	░░2	░░6	░░1	░░07	░░55
текущий налог на прибыль	░░11	░░	░░	░░	░░7	░░5
отложенный налог на прибыль	░░12
Отложенные налоговые обязательства	░░50
Отложенные налоговые активы	░░30
Прочее	░░60
Чистая прибыль (убыток)	░░00	░░7	░░8	░░00	░░	░░4

В отчетном периоде предприятие ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

Увеличение убытка от ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ от продаж.

Рост общей бухгалтерской ░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ на 756.79%

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ прибыли - -209.46%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022
1. Объем продаж	░░5	░░95	░░1	░░2
2. Себестоимость продаж – переменные затраты	░░	░░	░░11	░░3
3. Маржинальный доход	░░5	░░95	░░60	░░41
4. Доля маржинального дохода в объеме продаж	░░	░░	░░.835	░░.514
5. Постоянные затраты	░░4	░░2	░░	░░
6. Критическая точка объема продаж	░░4	░░2	░░	░░
7. Запас финансовой прочности (ЗФП)	░░09	░░3	░░1	░░2
8. ЗФП в % к объему продаж	░░6.641	░░.375	░░0	░░0
9. Прибыль от продаж	░░09	░░3	░░60	░░41

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ превышают выручку.

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»

Наименование показателя	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	За период с 2019 по 2022
1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)	░░7	░░8	░░00	░░	x
темп роста (ТРчп)		484.11%	x	x	30.8%
2. Выручка от продажи (с.2110)	░░5	░░95	░░1	░░2	x
темп роста (ТРв)		258.78%	32.51%	25.77%	21.7%
3. Сумма активов (с.1600)	░░748	░░702	░░567	░░967	x
темп роста (ТРа)		106.6%	110.2%	163.54%	192.1%
4. Золотое правило экономики (ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)		выпол- няется	нет	нет	нет

В ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░

В частности, если анализировать ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ в этот год.

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Доходность активов (ДО1)	░░866	░░280	░░860	░░066	░░041	░░068	░░011	░░016	░░.025
Доходность собственного капитала (ДО2)	░░275	░░088	░░911	░░584	░░.094	░░301	░░645	░░.175	░░081
Доходность заемного капитала (ДО3)	░░400	░░379	░░565	░░517	░░041	░░068	░░011	░░016	░░.025

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2021 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2021 г.

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Доходность производства (ДО4)	░░267	░░124	░░406	░░287	x	x	░░545	░░181	░░181
Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)	░░119	░░990	░░166	░░133	░░857	░░9	░░545	░░181	░░.676
Доходность совокупных расходов (ДО6)	░░077	░░036	░░256	░░363	░░184	░░245	░░488	░░266	░░082

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ были равны нулю.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 0.181 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ до 1.266 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.

Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Рентабельность совокупных активов (Р1)	░░062	░░010	░░175	░░284	░░006	░░013	░░.012	░░003	░░.003
Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)	░░103	░░011	░░275	░░452	x	x	x	x	x
Рентабельность оборотного капитала (Р3)	░░097	░░010	░░320	░░479	░░004	░░011	░░.012	░░	░░.004

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2020 г.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ капитала .

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ риска.

Динамика показателей экономическая рентабельности

Финансовая рентабельность

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Рентабельность cобственного капитала (Р4)	░░131	░░021	░░329	░░782	░░685	░░378	░░.791	░░641	░░.044
Рентабельность вложенного капитала (Р5)	░░083	░░010	░░260	░░538	░░09	░░127	░░.063	░░003	░░.087
Рентабельность перманентного капитала (Р6)	░░085	░░011	░░265	░░542	░░09	░░127	░░.063	░░003	░░.087
Рентабельность инвестиций (Р7)	░░099	░░023	░░248	░░482	░░027	░░076	░░.063	░░002	░░.025
Рентабельность заемного капитала (Р8)	░░129	░░.002	░░114	░░029	░░.004	░░018	░░.009	░░.009	░░.005

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2019 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ средствами.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2020 г.

Рентабельность производства и реализации

Наименование показателя	за 2022 среднее значение по России	за 2022 среднее значение по размеру выручки	за 2022 среднее значение по отрасли	за 2022 среднее значение по отрасли и размеру выручки	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022	Изменение 2022 от 2019
Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)	░░119	░░.010	░░166	░░133	░░.143	░░9	░░.455	░░.819	░░.676
Рентабельность совокупных расходов (Р10)	░░061	░░019	░░209	░░280	░░117	░░199	░░.521	░░03	░░.087
Рентабельность производства (Р11)	░░135	░░.011	░░200	░░151	x	x	░░.455	░░.819	░░.819
Рентабельность продаж (Р12)	░░106	░░.010	░░142	░░117	░░.166	░░474	░░.835	░░.514	░░.348
Рентабельность валовой продукции (Р13)	░░210	░░111	░░289	░░223	░░	░░	░░.835	░░.514	░░.514
Общая рентабельность (Р14)	░░082	░░073	░░399	░░635	░░243	░░362	░░.051	░░69	░░447
Чистая рентабельность (Р15)	░░067	░░041	░░336	░░337	░░163	░░306	░░.089	░░232	░░069

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ снизилась.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оценить этот риск.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ составила -81.9%.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2020 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ и составил -451.4%.

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия

Показатели финансового состояния	Рейтинги показателей	К Р И Т Е Р И И
Показатели финансового состояния	Рейтинги показателей	высший	низший	условия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)	░░	0.5 и выше - 20 баллов	менее 0.1 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)	░░	1.5 и выше - 18 баллов	менее 1.0 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)	░░.5	2.0 и выше - 16.5 балла	менее 1.0 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)	░░	0.6 и выше - 17 баллов	менее 0.4 - 0 баллов	За каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)	░░	0.5 и выше - 15 баллов	менее 0.1 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)	░░.5	1.0 и выше - 13.5 балла	менее 0.5 - 0 баллов	За каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:	░░0	░░0	░░

Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов

1 класс	2 класс	3 класс	4 класс	5 класс
100 - 94 балла	93 - 65 балла	64 - 52 балла	51 - 21 балла	20 - 0балла

Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)	░░534	░░607	░░359	░░583
баллы	░░	░░	░░.36	░░
2. Коэффициент критической оценки (Л3)	░░026	░░173	░░297	░░164
баллы	░░78	░░19	░░.91	░░92
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)	░░026	░░173	░░297	░░164
баллы	░░89	░░1	░░96	░░96
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)	░░003	░░013	░░001	░░001
баллы	░░	░░	░░	░░
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)	░░003	░░013	░░001	░░001
баллы	░░	░░	░░	░░
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)	░░	░░	░░	░░
баллы	░░	░░	░░	░░
Сумма баллов	░░.67	░░.29	░░.23	░░.88
Класс	░░	░░	░░	░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет удовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ очень значителен.

С ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023	Изменение 01.01.2023 от 01.01.2020
Стоимость чистых активов	░░7	░░5	░░	░░	░░9
изменения		░░8	░░00	░░	x
темп роста		░░427	░░055	░░943	x
Уставной капитал	░░	░░	░░	░░	░░
Превышение чистых активов над уставным капиталом	░░7	░░5	░░	░░	░░9

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория	Вес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0.1 и выше	0.05 - 0.1	менее 0.05	░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	0.8 и выше	0.5 - 0.8	менее 0.5	░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)	1.5 и выше	1 - 1.5	менее 1	░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
кроме торговли	0.4 и выше	0.25 - 0.4	менее 0.25	░░2
для торговли	0.25 и выше	0.15 - 0.25	менее 0.15	░░2
5. Рентабельность продаж (К5)	0.1 и выше	менее 0.1	нерентаб.(К5≤0)	░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	0.06 и выше	менее 0.06	нерентаб.(К5≤0)	░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	░░534	░░607	░░359	░░583
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	░░025	░░173	░░297	░░163
3. Общий коэффициент покрытия (К3)	░░026	░░173	░░297	░░164
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)	░░003	░░013	░░001	░░001
5. Рентабельность продаж (К5)	░░.166	░░474	░░.835	░░.514
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	░░163	░░306	░░.089	░░232

Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)

Наименование показателя	вес / [категория]	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	░░05	0.05 [1]	0.05 [1]	0.05 [1]	0.05 [1]
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	░░1	0.1 [1]	0.1 [1]	0.1 [1]	0.1 [1]
3. Общий коэффициент покрытия (К3)	░░4	0.8 [2]	0.8 [2]	0.8 [2]	0.8 [2]
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)	░░2	0.6 [3]	0.6 [3]	0.6 [3]	0.6 [3]
5. Рентабельность продаж (К5)	░░15	0.45 [3]	0.15 [1]	0.45 [3]	0.45 [3]
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	░░1	0.1 [1]	0.1 [1]	0.3 [3]	0.1 [1]
Сумма баллов		░░1	░░8	░░3	░░1
Класс кредитоспособности		░░	░░	░░	░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ с большим риском.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z₂) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z₂ = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z₅ = 1.2×X₁ + 1.4×X₂ + 3.3×X₃ + 0.6×X₄ +0.999×X₅

X₁ – оборотный капитал / сумма активов;

X₂ – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X₃ – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X₄ – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X₅ – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Z_{модифицированная} = 0.717×X₁ + 0.847×X₂ + 3.107×X₃ + 0.42×X₄ + 0.995×X₅

где Х₄ - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Оборотные активы	░░748	░░702	░░567	░░967
2. Текущие обязательства	░░633	░░665	░░521	░░873
3. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
4. Заемные средства	░░631	░░067	░░532	░░899
5. Выручка	░░5	░░95	░░1	░░2
6. Чистая прибыль (убыток)	░░7	░░8	░░00	░░
7. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░9	░░4	░░79	░░0
8. Проценты к уплате	░░	░░	░░	░░
9. Прибыль до процентов и налогов	░░9	░░4	░░79	░░0
10. Сумма дивидендов	░░	░░	░░	░░
11. Средний уровень ссудного процента	░░8	░░1	░░.2	░░
12. Курсовая стоимость акций	░░7	░░5	░░	░░
13. Двухфакторная модель Э.Альтмана	░░.431	░░.59	░░.723	░░.579
14. Пятифакторная модель Э.Альтмана	░░061	░░278	░░234	░░181
15. Модифицированная модель Э.Альтмана	░░047	░░196	░░131	░░112

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - очень высокая.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V₁ + 0.212×V₂ + 0.073×V₃ + 1.27×V₄ - 0.12×V₅ + 2.335×V₆ + 0.575×V₇ + 1.083×V₈ + 0.894×V₉ - 6.075

V₁ – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V₂ – выручка от реализации / сумма активов;

V₃ – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V₄ – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V₅ – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V₆ – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V₇ – log (материальные активы);

V₈ – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V₉ – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Нераспределенная прибыль прошлых лет		░░7	░░5	░░
2. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
3. Выручка от реализации	░░5	░░95	░░1	░░2
4. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░9	░░4	░░79	░░0
5. Собственный капитал	░░7	░░5	░░	░░
6. Денежный поток	░░7	░░8	░░00	░░
7. Обязательства	░░631	░░067	░░532	░░899
8. Долгосрочные обязательства	░░8	░░02	░░011	░░026
9. Краткосрочные обязательства	░░633	░░665	░░521	░░873
10. Материальные активы	░░318	░░705	░░545	░░134
11. Собственные оборотные средства	░░15	░░37	░░046	░░094
12. Проценты к уплате	░░	░░	░░	░░
13. Модель Фулмера	░░568	░░417	░░.09	░░717

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Z_{спрингейта} = 1.03×X₁ + 3.07×X₂ + 0.66×X₃ + 0.4×X₄

Х₁ – оборотный капитал / сумма активов;

Х₂ – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х₃ – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х₄ – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Собственные оборотные средства	░░15	░░37	░░046	░░094
2. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
3. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░9	░░4	░░79	░░0
4. Проценты к уплате	░░	░░	░░	░░
5. Краткосрочные обязательства	░░633	░░665	░░521	░░873
6. Выручка от реализации	░░5	░░95	░░1	░░2
7. Модель Спрингейта	░░045	░░216	░░197	░░156

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ неизбежен 'крах'.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Z_лиса = 0.063×L₁ + 0.092×L₂ + 0.057×L₃ + 0.001×L₄

L₁ – оборотный капитал / сумма активов;

L₂ – прибыль от продаж / сумма активов;

L₃ – чистая прибыль / сумма активов;

L₄ – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Z_{тафлера} = 0.53×T₁ + 0.13×T₂ + 0.18×T₃ + 0.16×T₄

T₁ – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T₂ – оборотные активы / заемный капитал;

T₃ – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T₄ – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Оборотные активы	░░748	░░702	░░567	░░967
2. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
3. Прибыль от продаж	░░09	░░3	░░60	░░41
4. Чистая прибыль (убыток)	░░7	░░8	░░00	░░
5. Собственный капитал	░░7	░░5	░░	░░
6. Заемные средства	░░631	░░067	░░532	░░899
7. Краткосрочные обязательства	░░633	░░665	░░521	░░873
8. Модель Лиса	░░001	░░011	░░013	░░008
9. Модель Таффлера	░░307	░░301	░░264	░░28

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

K_{зайцевой} = 0.25×Х₁ + 0.1×Х₂ + 0.2×Х₃ + 0.25×Х₄ + 0.1×Х₅ + 0.1×Х₆

Х₁ – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х₂ – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х₃ – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х₄ – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х₅ – заемный капитал / собственный капитал;

Х₆ – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

K_n = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х_{6 прошлого года}

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Прибыль(убыток) до налогообложения	░░9	░░4	░░79	░░0
2. Собственный капитал	░░7	░░5	░░	░░
3. Кредиторская задолженность	░░124	░░665	░░521	░░066
4. Дебиторская задолженность	░░430	░░997	░░022	░░833
5. Текущие обязательства	░░633	░░665	░░521	░░873
6. Наиболее ликвидные активы	░░307	░░694	░░535	░░103
7. Выручка	░░5	░░95	░░1	░░2
8. Земный капитал	░░631	░░067	░░532	░░899
9. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
10. Модель Зайцевой (факт.)	░░.931	░░.065	░░5.897	░░8.671
11. Модель Зайцевой (норм.)	░░57	░░402	░░384	░░.11

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

R_ИГЭА = 0.38×Х₁ + Х₂ + 0.054×Х₃ + 0.63×Х₄

Х₁ – оборотный капитал / cумма активов;

Х₂ – чистая прибыль / собственный капитал;

Х₃ – выручка / cумма активов;

Х₄ – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Собственные оборотные средства	░░15	░░37	░░046	░░094
2. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
3. Чистая прибыль (убыток)	░░7	░░8	░░00	░░
4. Собственный капитал	░░7	░░5	░░	░░
5. Выручка	░░5	░░95	░░1	░░2
6. Cебестоимость	░░	░░	░░11	░░3
7. Модель ИГЭА	░░124	░░054	░░5.596	░░691

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ (до 10%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

Z_{КОВАЛЕНКО (криз)} = 16.36×Х₁ - 0.51×Х₂ - 7.99×Х₃ + 18.97×Х₄ - 56.816

Х₁ – cумма активов / собственный капитал;

Х₂ – собственный капитал / cумма активов;

Х₃ – собственные оборотные средства / запасы;

Х₄ – внеоборотные активы / собственный капитал;

Z_{КОВАЛЕНКО (норм)} = -5.26×Х₁ + 110×Х₂ + 3.23×Х₃ - 3.86×Х₄ - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Собственный капитал	░░7	░░5	░░	░░
2. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
3. Запасы	░░	░░	░░	░░
4. Собственные оборотные средства	░░15	░░37	░░046	░░094
5. Внеоборотные активы	░░	░░	░░	░░
6. Модель Коваленко (криз.)	░░00.253	░░72.161	░░514.501	░░625.832
7. Модель Коваленко (норм.)	░░065.527	░░47.741	░░954.063	░░703.78

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. неустойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

R_{Сайфулина-Кадыкова} = 2×К₁ + 0.1×К₂ + 0.08×К₃ + 0.45×К₄ + К₅

К₁ – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К₂ – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К₃ – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К₄ – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К₅ – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Внеоборотные средства	░░	░░	░░	░░
2. Оборотные активы	░░748	░░702	░░567	░░967
3. Собственный капитал	░░7	░░5	░░	░░
4. Краткосрочные обязательства	░░633	░░665	░░521	░░873
5. Сумма активов	░░748	░░702	░░567	░░967
6. Выручка	░░5	░░95	░░1	░░2
7. Чистая прибыль (убыток)	░░7	░░8	░░00	░░
8. Модель Сайфулина-Кадыкова	░░097	░░1	░░7.501	░░708

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства

Наименование показателя	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
1. Модель Альтмана
- 2 - факторная	░░.431	░░.59	░░.723	░░.579
- 5 - факторная	░░061	░░278	░░234	░░181
- модифицированная	░░047	░░196	░░131	░░112
2. Модель Фулмера	░░568	░░417	░░.09	░░717
3. Модель Спрингейта	░░045	░░216	░░197	░░156
4. Модель Лиса	░░001	░░011	░░013	░░008
5. Модель Таффлера	░░307	░░301	░░264	░░28
6. Модель Зайцевой	░░.931	░░.065	░░5.897	░░8.671
7. Модель ИГЭА	░░124	░░054	░░5.596	░░691
8. Модель Коваленко	░░00.253	░░72.161	░░514.501	░░625.832
9. Модель Сайфулина-Кадыкова	░░097	░░1	░░7.501	░░708

Вероятность банкротства: █ - низкая █ - средняя █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ финансовый риск.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателя	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022
1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)	░░7	░░8	░░00	░░
2. Прибыль до налогообложения (БП)	░░9	░░4	░░79	░░0
3. Проценты к уплате (ПУ)	░░	░░	░░	░░
4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)	░░9	░░4	░░79	░░0
5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)	░░.7	░░.64	░░.63	░░.25
6. Заемные средства (ЗС)	░░631	░░067	░░532	░░899
7. Собственные средства (СС)	░░7	░░5	░░	░░
8. Капитал компании (К=СС+ЗС)	░░748	░░702	░░567	░░967
9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %	░░355	░░287	░░.102	░░279
10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %	░░	░░	░░	░░
11. Плечо рычага (ЗС/СС)	░░1.462	░░.121	░░00.914	░░63.221
12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %	░░36	░░29	░░.1	░░28
13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %	░░.421	░░.662	░░710.937	░░.634
14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %	░░.45	░░.57	░░714.29	░░.53
15. Рентабельность собственных средств РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %	91.45 = 0.24 + 92.42	81.58 = 1.09 + 80.66	-1714.29 = -1.14 + (-1710.94)	48.53 = 0.04 + 48.63
16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств	присутствует 92.42%	присутствует 80.66%	отсутствует	присутствует 48.63%

В конце анализируемого ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ заемного капитала.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
ООО "РЭС ЮДИКАТА"
за 2019 г. - 2022 г.

АКТИВ	Код	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	░░10
Результаты исследований и разработок	░░20
Нематериальные поисковые активы	░░30
Материальные поисковые активы	░░40
Основные средства	░░50
Доходные вложения в материальные ценности	░░60
Долгосрочные финансовые вложения	░░70
Отложенные налоговые активы	░░80
Прочие внеоборотные активы	░░90
ИТОГО по разделу I	░░00
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	░░10
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	░░20
Дебиторская задолженность	░░30	░░430	░░997	░░022	░░833
Финансовые вложения	░░40	░░302	░░694	░░535	░░535
Денежные средства	░░50	░░			░░568
Прочие оборотные активы	░░60	░░	░░	░░	░░
ИТОГО по разделу II	░░00	░░748	░░702	░░567	░░967
БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)	░░00	░░748	░░702	░░567	░░967

ПАССИВ	Код	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022	01.01.2023
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	░░10	░░	░░	░░	░░
Собственные акции, выкупленные у акционеров	░░20
Переоценка внеоборотных активов	░░40
Добавочный капитал (без переоценки)	░░50
Резервный капитал	░░60
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	░░70	░░7	░░5	░░	░░
ИТОГО по разделу III	░░00	░░7	░░5	░░	░░
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	░░10	░░8	░░02	░░011	░░026
Отложенные налоговые обязательства	░░20
Оценочные обязательства	░░30
Прочие долгосрочные обязательства	░░50
ИТОГО по разделу IV	░░00	░░8	░░02	░░011	░░026
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	░░10	░░09			░░07
Кредиторская задолженность	░░20	░░124	░░665	░░521	░░066
Доходы будущих периодов	░░30
Резервы предстоящих расходов и под условные обязательства	░░40
Прочие краткосрочные пассивы	░░50
ИТОГО по разделу VI	░░00	░░633	░░665	░░521	░░873
БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)	░░00	░░748	░░702	░░567	░░967

Отчет о финансовых результатах
ООО "РЭС ЮДИКАТА"
за 2019 г. - 2022 г.

Показатель	Код	за 2019	за 2020	за 2021	за 2022
Выручка	░░10	░░5	░░95	░░1	░░2
Себестоимость продаж	░░20			░░11	░░3
Валовая прибыль	░░00	░░5	░░95	░░60	░░41
Коммерческие расходы	░░10
Управленческие расходы	░░20	░░4	░░2
Прибыль (убыток) от продаж	░░00	░░09	░░3	░░60	░░41
Доходы от участия в других организациях	░░10
Проценты к получению	░░20		░░
Проценты к уплате	░░30
Прочие доходы	░░40	░░7	░░16		░░00
Прочие расходы	░░50	░░	░░15	░░9	░░9
Прибыль (убыток) до налогообложения	░░00	░░9	░░4	░░79	░░0
Налог на прибыль	░░410	░░2	░░6	░░1	░░07
текущий налог на прибыль	░░411	░░	░░	░░	░░7
отложенный налог на прибыль	░░412
Изменение отложенных налоговых обязательств	░░30
Изменение отложенных налоговых активов	░░50
Прочее	░░60
Чистая прибыль (убыток)	░░00	░░7	░░8	░░00	░░

Отчет о финансовом анализе для ООО "РЭС ЮДИКАТА" за период 01.01.2020-01.01.2023 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.