+7(918) 44-82-665
+
Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?
Редактировать отчетностьНовая организация

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


АО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СТРОИТЕЛЬНОГО ХОЛДИНГА"
01.01.2012 - 01.01.2026
  1. Сравнительный аналитический баланс
  2. Анализ платежеспособности
  3. Анализ рыночной устойчивости
  4. Анализ финансовой устойчивости
  5. Оценка ликвидности баланса
  6. Анализ деловой активности
  7. Анализ финансовых результатов
  8. Анализ рентабельности и оценка доходности
  9. Балльная оценка финансовой устойчивости
  10. Расчет стоимости чистых активов
  11. Оценка кредитоспособности заемщика
  12. Модели оценки вероятности банкротства
  13. Расчет эффекта финансового рычага
  14. Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Отклонение
01.01.2026
от
01.01.2012
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(1105+..+1140)		знач.
Основные средства
(с.1150)		знач.░░089░░488░░832░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░780░░691
измен.░░399░░1656░░523░░3503░░2886░░88░░034░░78░░019░░599░░542░░351░░604░░58587
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)		знач.░░9600░░
измен.░░9600░░59600
x
Прочие
(с.1180+с.1190)		знач.░░6░░8927░░8811
измен.░░16░░8927
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)		знач.░░205░░488░░8432░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░4707░░7502
измен.░░283░░7944░░64123░░3503░░2886░░88░░034░░78░░019░░599░░542░░351░░604░░340
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1215+с.1220)		знач.░░417░░6463░░085░░525░░6137░░6608░░7220░░934░░427░░036░░1329░░1478░░1489░░2577░░8432░░015
измен.░░046░░48378░░440░░612░░9529░░612░░1286░░493░░609░░293░░0149░░0011░░1088░░94145
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)		знач.░░3477░░6478░░7365░░5057░░3995░░5224░░8548░░7220░░9355░░4828░░3538░░9266░░4980░░5266░░2207░░8730
измен.░░6999░░113░░2308░░938░░229░░324░░8672░░135░░73░░290░░5728░░714░░89714░░941
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)		знач.░░21░░
измен.░░21░░121
x
Денежные средства
(с.1250)		знач.░░184░░65░░21░░2░░820░░71░░47░░363░░354░░371░░616░░7684░░2675░░6░░732░░548
измен.░░819░░544░░309░░308░░749░░924░░16░░991░░983░░245░░068░░5009░░32429░░486
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)		знач.░░1░░3░░578░░81
измен.░░08░░205░░1578
x
Итого оборотные активы
(с.1200)		знач.░░6559░░8679░░0849░░1094░░9073░░7903░░9915░░3517░░9136░░9235░░5483░░8428░░29144░░18089░░5371░░8812
измен.░░120░░47830░░245░░979░░1170░░012░░602░░5619░░099░░6248░░2945░░0716░░945░░02718
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)		знач.░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078░░6314
измен.░░403░░4░░43878░░476░░4056░░800░░568░░3197░░118░░2847░░9487░░9067░░8549░░12378
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 492207 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ имущества.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2025 года.

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ и составила 0 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ активов на 100%.

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 415625 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 68.8%

На всем промежутке исследования ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 298730 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 34732 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Отклонение
01.01.2026
от
01.01.2012
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)		знач.░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)		знач.
Резервный капитал
(с.1360)		знач.
Прибыль (убыток)
(с.1370)		знач.░░95░░609░░988░░015░░450░░605░░018░░777░░233░░055░░202░░4778░░3053░░4564░░73226░░83021
измен.░░14░░79░░27░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)		знач.░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718░░83021
измен.░░14░░79░░27░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)		знач.░░563░░36░░00░░000░░847░░494░░994░░500░░300░░000░░300░░737
измен.░░1127░░64░░600░░153░░353░░500░░0994░░500░░00░░700░░1700
x
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)		знач.░░9600░░
измен.░░9600░░59600
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)		знач.░░563░░36░░9000░░000░░847░░494░░994░░500░░300░░000░░300░░737
измен.░░1127░░3564░░49000░░153░░353░░500░░0994░░500░░00░░700░░1700
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)		знач.░░272░░290░░555░░939░░197░░000░░999░░281░░000░░000░░2272
измен.░░82░░65░░1616░░4939░░197░░0197░░999░░82░░6281░░000
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)		знач.░░5626░░1324░░6663░░5941░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3746░░4643░░6055░░76765░░87384░░35496░░99870
измен.░░698░░74661░░278░░133░░5858░░887░░803░░741░░901░░0897░░1412░░0710░░0619░░8112
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)		знач.
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)		знач.
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)		знач.░░67░░
измен.░░67░░567
x
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)		знач.░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496░░67598
измен.░░716░░64829░░95░░194░░5858░░887░░803░░741░░296░░0700░░1411░░6992░░338░░7112
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)		знач.░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078░░6314
измен.░░403░░4░░43878░░476░░4056░░800░░568░░3197░░118░░2847░░9487░░9067░░8549░░12378
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 153.37%.

В конце анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ непокрытый убыток.

По состоянию на 01.01.2012 ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ сумме 573226 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 29000 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 150.53%.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

░░946░░853░░482░░841░░948░░012░░025░░063░░067░░069░░049░░978░░983░░971░░449░░.497

   среднее значение по России

░░84░░84░░812░░768░░766░░771░░769░░79░░86░░768░░82░░83░░843░░812░░805░░.035

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░038░░014░░017░░002░░066░░023░░014░░027░░081░░073░░143░░165░░108░░░░022░░.016

   среднее значение по России

░░297░░297░░287░░295░░308░░288░░297░░325░░365░░315░░255░░334░░333░░356░░364░░067

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

░░691░░44░░762░░544░░566░░653░░673░░997░░963░░919░░826░░729░░619░░331░░337░░.354

   среднее значение по России

░░985░░985░░965░░965░░99░░982░░983░░05░░119░░007░░008░░064░░068░░968░░961░░.024

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

░░999░░865░░842░░914░░003░░06░░062░░063░░067░░069░░049░░002░░005░░001░░457░░.542

   среднее значение по России

░░277░░277░░255░░231░░253░░251░░248░░329░░404░░301░░249░░425░░409░░314░░302░░025

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░69.667░░.145░░.503░░.323░░6.263░░796░░231░░054░░552░░183░░583░░0.142░░.319░░51.882░░.222░░9.445

   среднее значение по России

░░054░░054░░137░░151░░039░░072░░07░░849░░706░░976░░969░░849░░834░░101░░13░░076

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░916░░828░░466░░795░░904░░939░░942░░973░░964░░943░░917░░875░░882░░86░░701░░.215

   среднее значение по России

░░465░░465░░466░░477░░487░░468░░466░░471░░487░░457░░507░░505░░508░░507░░488░░023

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░.057░░.172░░.074░░.188░░.055░░011░░024░░06░░063░░064░░046░░.022░░.017░░.03░░.227░░.17

   среднее значение по России

░░.19░░.19░░.232░░.302░░.305░░.298░░.301░░.266░░.163░░.302░░.219░░.204░░.187░░.231░░.243░░.053

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
░░399░░415░░475░░524░░544░░532░░532░░535░░535░░52░░489░░503░░5░░093

   среднее значение по России

░░632░░632░░622░░609░░632░░625░░623░░685░░721░░625░░612░░757░░701░░633░░648░░016

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ текущие счета.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ оборотных активов.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ отрицательное.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ХОЛДИНГА"

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░.16░░846░░348░░514░░219░░928░░171░░░░░░33░░35░░769░░478░░04░░.059░░0.219

   среднее значение по России

░░451░░451░░472░░989░░.32░░954░░251░░704░░515░░839░░639░░348░░683░░048░░197░░.254

Показатель принимает ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года 4.613.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.267░░.14░░.078░░.097░░.057░░.172░░.074░░.188░░.055░░011░░024░░06░░063░░064░░046░░.022░░.017░░.03░░.227░░.17

   среднее значение по России

░░.224░░.224░░.265░░.333░░.334░░.326░░.336░░.334░░.295░░.338░░.244░░.231░░.212░░.253░░.267░░.043

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.067░░.474░░.238░░.254░░.185░░.351░░1.332░░.465░░.126░░03░░067░░01░░663░░47░░219░░.081░░.045░░.045░░.656░░.471

   среднее значение по России

░░.065░░.065░░.233░░.643░░.688░░.6░░.666░░.672░░.519░░.562░░.316░░.941░░.905░░.012░░.067░░.002

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.341░░.193░░.511░░.598░░.64░░.817░░5.185░░.74░░.059░░151░░284░░678░░628░░515░░34░░.183░░.148░░.224
x
░░64

   среднее значение по России

░░.242░░.242░░.302░░.437░░.464░░.401░░.416░░.424░░.388░░.398░░.335░░.309░░.281░░.351░░.341░░.099

Коэффициент маневренности (У4)

░░.212░░.124░░.189░░.233░░.629░░.325░░.123░░.152░░.498░░095░░203░░678░░628░░515░░34░░.152░░.124░░.183
x
░░629

   среднее значение по России

░░.168░░.168░░.202░░.266░░.272░░.248░░.257░░.257░░.244░░.244░░.213░░.185░░.172░░.213░░.212░░.044

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░488░░537░░812░░795░░916░░828░░466░░795░░904░░939░░942░░973░░964░░943░░917░░875░░882░░86░░701░░.215

   среднее значение по России

░░465░░465░░466░░477░░487░░468░░466░░471░░487░░457░░507░░505░░508░░507░░488░░023

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░28░░375░░173░░271░░038░░016░░02░░002░░066░░022░░013░░025░░076░░068░░136░░165░░108░░░░049░░011

   среднее значение по России

░░233░░233░░229░░239░░246░░23░░238░░245░░26░░242░░204░░235░░236░░271░░28░░047

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░831░░912░░558░░411░░.004░░.318░░.987░░.231░░008░░147░░161░░01░░663░░47░░219░░009░░013░░001░░.506░░.502

   среднее значение по России

░░867░░867░░789░░773░░875░░848░░81░░897░░805░░905░░944░░104░░132░░868░░831░░.036

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 01.01.2021 г.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ не рассчитывается.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2014 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ организации.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ запасы и затраты.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

Индекс постоянного актива (У8)

░░341░░193░░511░░598░░64░░817░░.185░░74░░059░░849░░716░░322░░372░░485░░66░░183░░148░░224░░.532░░.172

   среднее значение по России

░░242░░242░░302░░437░░464░░401░░416░░424░░388░░398░░335░░309░░281░░351░░341░░099

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░634░░622░░456░░507░░366░░579░░578░░527░░491░░421░░403░░085░░127░░186░░277░░362░░453░░716░░483░░117

   среднее значение по России

░░633░░633░░634░░619░░609░░627░░628░░623░░608░░642░░587░░619░░611░░62░░634░░001

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░452░░474░░131░░979░░609░░077░░774░░368░░547░░697░░558░░░░░░░░░░172░░166░░187░░093░░.516

   среднее значение по России

░░354░░354░░38░░447░░481░░438░░436░░458░░428░░45░░431░░513░░493░░483░░452░░098

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – 01.01.2019 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ на 01.01.2019 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░382░░388░░124░░129░░032░░03░░033░░055░░047░░071░░081░░085░░096░░118░░125░░105░░103░░114░░.561░░.593

   среднее значение по России

░░43░░43░░41░░364░░35░░38░░377░░371░░37░░388░░369░░378░░384░░365░░382░░.048

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░617░░611░░875░░871░░968░░97░░967░░945░░953░░929░░919░░915░░904░░882░░875░░895░░897░░886░░561░░593

   среднее значение по России

░░569░░569░░59░░636░░649░░62░░623░░629░░63░░611░░631░░622░░616░░635░░617░░048

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░616░░575░░035░░78░░.424░░.768░░.326░░.275░░.385░░.011░░.338░░.718░░405░░496░░996░░497░░71░░753░░.781░░3.205

   среднее значение по России

░░323░░323░░44░░749░░854░░631░░654░░694░░705░░574░░71░░647░░604░░74░░616░░293

Коэффициент финансирования (У15)

░░619░░635░░142░░147░░033░░031░░034░░058░░049░░077░░088░░093░░106░░133░░143░░118░░115░░129░░.36░░.393

   среднее значение по России

░░756░░756░░694░░572░░539░░613░░605░░59░░586░░635░░585░░607░░623░░575░░619░░.137

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░954░░158░░317░░87░░.901░░805░░874░░887░░384░░.508░░.233░░.422░░.965░░.508░░.115░░026░░46░░149░░348░░.553

   среднее значение по России

░░87░░87░░874░░912░░949░░878░░874░░892░░949░░843░░03░░022░░034░░028░░954░░084

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░613░░608░░337░░33░░083░░043░░446░░13░░099░░114░░113░░085░░096░░118░░125░░127░░123░░14░░.534░░.617

   среднее значение по России

░░62░░62░░613░░598░░597░░613░░61░░613░░589░░632░░581░░632░░626░░603░░613░░.007

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ капитала.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░378░░361░░631░░61░░617░░31░░926░░579░░53░░372░░285░░░░░░░░░░169░░16░░186░░.052░░.669

   среднее значение по России

░░305░░305░░331░░391░░413░░38░░382░░395░░373░░386░░365░░402░░387░░395░░378░░073

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░375░░359░░243░░231░░053░░014░░427░░08░░055░░045░░035░░░░░░░░░░024░░022░░029░░018░░.035

   среднее значение по России

░░332░░332░░344░░368░░38░░376░░374░░385░░348░░399░░337░░408░░394░░375░░375░░043

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░625░░641░░757░░769░░947░░986░░573░░92░░945░░955░░965░░░░░░░░░░976░░978░░971░░982░░035

   среднее значение по России

░░668░░668░░656░░632░░62░░624░░626░░615░░652░░601░░663░░592░░606░░625░░625░░.043

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░461░░508░░666░░649░░752░░834░░405░░821░░945░░955░░965░░░░░░941░░984░░935░░941░░948░░964░░212

   среднее значение по России

░░481░░481░░476░░451░░445░░452░░445░░434░░439░░426░░513░░429░░447░░466░░461░░.02

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.661░░.338░░.284░░.349░░.277░░.936░░.693░░.721░░5.864░░204░░416░░░░░░539░░755░░.499░░.405░░.28
x
░░277

   среднее значение по России

░░.569░░.569░░.698░░.873░░.855░░.845░░.87░░.874░░.823░░.824░░.696░░.507░░.477░░.625░░.661░░.092

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░103░░145░░149░░124░░.001░░.129░░.088░░.075░░003░░053░░055░░058░░06░░061░░043░░002░░004░░░░.832░░.831

   среднее значение по России

░░085░░085░░079░░075░░084░░081░░076░░085░░076░░09░░089░░137░░135░░11░░103░░018

По состоянию на 01.01.2026 ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ структуре баланса.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718░░83021

2. Внеоборотные активы

░░205░░488░░8432░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░4707░░7502

3. Наличие собственных оборотных средств

░░6902░░8371░░04936░░9786░░5848░░93░░18░░611░░489░░292░░840░░1126░░1202░░9295░░77425░░60523

4. Долгосрочные пассивы

░░563░░36░░9000░░000░░847░░494░░994░░░░░░░░░░500░░300░░000░░300░░737

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░39░░2935░░5936░░9786░░9░░687░░812░░611░░489░░292░░840░░74░░98░░5░░49125░░48786

6. Краткосрочные заемные средства

░░272░░290░░555░░939░░░░░░░░░░░░197░░000░░999░░281░░000░░000░░2272

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░933░░55░░619░░53░░9░░687░░812░░611░░489░░489░░840░░373░░379░░705░░20125░░81058

8. Общая величина запасов

░░417░░6463░░085░░525░░6137░░6608░░7220░░934░░427░░036░░1329░░1478░░1489░░2577░░8432░░015

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░08319░░24834░░23021░░25311░░41985░░03415░░09402░░323░░7938░░1744░░10489░░82604░░92691░░21872░░065857░░57538

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░1756░░19398░░4021░░05311░░25138░░0921░░8408░░323░░7938░░1744░░10489░░59104░░65391░░81872░░037557░░45801

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░0484░░59108░░534░░0372░░25138░░0921░░8408░░323░░7938░░1547░░00489░░19105░░19110░░51872░░008557░░78073

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

0, 0, 00, 0, 00, 0, 10, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 0

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ и сборам и т.д.

По состоянию на 01.01.2026 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ оно как кризисное.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности		ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – запасы, НДС, долгосрочные активы к продаже и долгосрочные финансовые вложенияА3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным АО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СТРОИТЕЛЬНОГО ХОЛДИНГА" показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

А1. Наиболее ликвидные активы

░░184░░65░░21░░2░░941░░71░░47░░363░░354░░371░░616░░7684░░2675░░6░░732░░548

А2. Быстрореализуемые активы

░░3958░░6851░░8943░░5057░░3995░░5224░░8548░░7220░░9355░░4828░░3538░░9266░░4980░░5266░░2207░░8249

А3. Медленнореализуемые активы

░░417░░6463░░7685░░525░░6137░░6608░░7220░░934░░427░░036░░1329░░1478░░1489░░2577░░8432░░015

А4. Труднореализуемые активы

░░205░░488░░832░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░4707░░7502

П1. Наиболее срочные обязательства

░░5626░░1324░░6663░░5941░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3746░░4643░░6055░░76765░░87384░░35496░░99870

П2. Краткосрочные пассивы

░░272░░290░░122░░939░░░░░░░░░░░░197░░000░░999░░281░░000░░000░░2272

П3. Долгосрочные пассивы

░░563░░36░░9000░░000░░847░░494░░994░░░░░░░░░░500░░300░░000░░300░░737

П4. Постоянные пассивы

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718░░83021

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4

Текущая ликвидность

░░1756░░19398░░4021░░05311░░25138░░0921░░8408░░323░░7938░░1744░░10489░░59104░░65391░░81872░░037557░░45801

Перспективная ликвидность

░░854░░1027░░85░░525░░9290░░114░░6226░░934░░427░░036░░1329░░7978░░4189░░2577░░0132░░278

На 01.01.2026 АО "УПРАВЛЯЮЩАЯ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежный излишек.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ перспективе.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2012

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░859░░804░░623░░788
x
░░268░░293░░31░░581░░864░░942░░157░░175░░967░░89░░454░░214░░13░░445░░.823

   среднее значение по России

░░14░░14░░051░░955░░914░░903░░927░░808░░73░░713░░772░░709░░814░░918░░859░░.281

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░5░░4░░6░░3
x
░░8░░2░░9░░8░░6░░8░░9░░8░░6░░3░░1░░1░░3░░1░░3

   среднее значение по России

░░0░░0░░7░░2░░9░░4░░4░░2░░0░░2░░3░░5░░9░░8░░5░░5

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░726░░436░░762░░979
x
░░464░░998░░198░░68░░024░░064░░25░░248░░063░░034░░629░░381░░298░░558░░.906

   среднее значение по России

░░486░░486░░258░░022░░896░░894░░984░░723░░524░░511░░592░░4░░605░░808░░726░░.76

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░1░░4░░9░░3
x
░░9░░3░░6░░7░░0░░7░░2░░2░░7░░9░░4░░4░░1░░4░░5

   среднее значение по России

░░7░░7░░2░░0░░3░░3░░4░░2░░9░░2░░9░░1░░7░░2░░1░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░497░░56░░818░░805
x
░░867░░647░░596░░855░░921░░941░░959░░968░░953░░929░░892░░879░░87░░797░░.07

   среднее значение по России

░░458░░458░░466░░472░░482░░477░░467░░469░░479░░472░░485░░506░░507░░508░░497░░039

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░.769░░.45░░5.661░░3.505
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

   среднее значение по России

░░5.109░░5.109░░.436░░.939░░.503░░.4░░.893░░.339░░.333░░.742░░.014░░.757░░.666░░.733░░.769░░3.34

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░6░░229░░001░░748
x
░░528░░182░░81░░998░░.551░░.798░░.579░░.783░░.973░░.532░░.479░░.03░░721░░203░░.325

   среднее значение по России

░░911░░911░░696░░448░░541░░579░░582░░204░░951░░816░░02░░742░░14░░728░░6░░.311

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░3░░201░░268░░268
x
░░.467░░.313░░.535░░.541░░.813░░.373░░.858░░.814░░.325░░.516░░.843░░.67░░.377
x
x

   среднее значение по России

░░603░░603░░506░░48░░562░░468░░449░░162░░971░░881░░044░░9░░136░░454░░3░░.303

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ дн. - за 2025 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ 638651.3 тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ активы.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2015 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 10.377 - за 2024 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2012

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░704░░133░░062░░28
x
░░849░░003░░687░░153░░584░░226░░.112░░.427░░.816░░399░░697░░565░░023░░581░░.268

   среднее значение по России

░░924░░924░░939░░081░░902░░917░░325░░979░░252░░966░░332░░163░░362░░118░░704░░.22

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░7░░0
x
░░8░░░░░░7░░░░░░░░░░░░░░░░2░░0░░1░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░25░░292░░322░░375
x
░░406░░349░░258░░423░░41░░374░░193░░079░░116░░178░░247░░332░░53░░527░░121

   среднее значение по России

░░21░░21░░213░░208░░2░░201░░203░░201░░197░░205░░198░░214░░24░░242░░25░░04

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 15 дн. - за 2019 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2012

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░32░░849░░458░░968
x
░░583░░267░░129░░265░░711░░393░░866░░599░░551░░846░░72░░595░░118░░224░░.359

   среднее значение по России

░░705░░705░░344░░872░░613░░568░░719░░254░░907░░921░░863░░574░░207░░535░░32░░.385

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░0░░8░░0░░5
x
░░1░░2░░7░░9░░░░8░░7░░0░░3░░8░░4░░1░░7░░8░░7

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░1░░2░░░░2░░6░░5░░7░░2░░4░░3░░0░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░183░░627░░143░░517
x
░░64░░168░░437░░689░░085░░191░░391░░394░░272░░23░░717░░443░░342░░402░░.238

   среднее значение по России

░░554░░554░░033░░563░░365░░372░░541░░179░░008░░979░░786░░549░░224░░446░░183░░.371

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░5░░9░░9░░1
x
░░3░░8░░0░░0░░5░░7░░3░░2░░1░░4░░3░░3░░2░░7░░4

   среднее значение по России

░░░░░░░░2░░8░░8░░3░░5░░1░░3░░1░░3░░3░░6░░5░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░959░░922░░784░░771
x
░░635░░664░░779░░545░░562░░646░░834░░921░░891░░783░░631░░556░░43░░329░░.306

   среднее значение по России

░░968░░968░░928░░92░░931░░945░░952░░977░░035░░02░░973░░991░░005░░975░░959░░.009

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.331░░.119░░.38░░.243
x
░░.178░░5.192░░3.921░░.521░░.745░░0.779░░3.716░░.164░░.733░░.308░░.655░░.404░░.874░░.46░░3.718

   среднее значение по России

░░.022░░.022░░.163░░.545░░.027░░.03░░.526░░.111░░.439░░.56░░.313░░.236░░.535░░.138░░.331░░1.691

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на -1.359 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ дн. - за 2014 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.329 - за 2025 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ 32.46 оборота в год

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2011

I. Доходы - всего

░░0559░░4096░░7343░░4125░░0603░░0613░░9354░░4826░░18794░░13636░░09198░░56105░░59553░░36578░░2293░░734

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690░░5536

 2. Проценты к получению

░░░░4░░5░░8░░2░░6░░6

 3. Доходы от участия в других организациях

 4. Прочие доходы

░░405░░252░░8265░░2331░░478░░847░░295░░782░░911░░0825░░392░░254░░147░░717░░267░░4138

II. Расходы – всего

░░7147░░9202░░3533░░2374░░9893░░2622░░1640░░3702░░99342░░92568░░81514░░25378░░24118░░97186░░79010░░91863

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░2680░░1311░░3823░░2985░░1699░░7480░░8514░░5428░░4692░░57447░░07885░░37559░░86411░░70866░░56517░░43837

 2. Проценты к уплате

░░49░░69░░56░░04░░99░░71░░72░░99░░6░░29░░3░░60░░356░░897░░128░░879

 3. Прочие расходы

░░218░░222░░1554░░1185░░195░░671░░454░░875░░3944░░3492░░2736░░659░░3351░░8423░░365░░147

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░007░░01░░006░░002░░003░░013░░011░░013░░018░░018░░022░░023░░023░░023░░369░░.638

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░023░░053░░071░░044░░121░░029░░982░░037░░054░░042░░115░░069░░089░░124░░39░░.633

В ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ тыс. или 79.14%
В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 97.49%. Расходы АО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СТРОИТЕЛЬНОГО ХОЛДИНГА" возросли на 1091863 тыс. и составили 1579010 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ тыс. или 41.51%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 92.24%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2011

Выручка

░░10░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690░░5536

Себестоимость продаж

░░20░░5586░░7258░░1655░░8249░░1966░░3185░░4522░░5685░░6035░░1202░░14022░░42438░░96534░░65119░░82143░░66557

Валовая прибыль

░░00░░6568░░586░░423░░545░░159░░581░░537░░9328░░2094░░1074░░1586░░0413░░3872░░8050░░14453░░21021

Коммерческие расходы

░░10

Управленческие расходы

░░20░░094░░053░░168░░736░░733░░295░░992░░743░░657░░245░░863░░121░░877░░5747░░374░░2720

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░74░░533░░255░░809░░426░░286░░1455░░585░░437░░829░░7723░░292░░3995░░2303░░88827░░98301

Доходы от участия в других организациях

░░10

Проценты к получению

░░20░░░░4░░5░░8░░2░░6░░6

Проценты к уплате

░░30░░49░░69░░56░░04░░99░░71░░72░░99░░6░░29░░3░░60░░356░░897░░128░░879

Прочие доходы

░░40░░405░░252░░8265░░2331░░478░░847░░295░░782░░911░░0825░░392░░254░░147░░717░░267░░4138

Прочие расходы

░░50░░218░░222░░1554░░1185░░195░░671░░454░░875░░3944░░3492░░2736░░659░░3351░░8423░░365░░147

Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности до налогообложения

░░00░░12░░94░░10░░51░░0░░91░░14░░124░░452░░068░░684░░727░░435░░392░░96717░░000129

Текущий налог на прибыль

░░10░░32░░98░░75░░6░░5░░14░░01░░365░░996░░246░░537░░151░░160░░881░░8927░░7295

    текущий налог на прибыль

░░11░░632░░898░░775░░46░░75░░214░░301░░65░░96░░46░░37░░51░░60░░81░░32

    отложенный налог на прибыль

░░12░░8927░░8927

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

░░20

Отложенные налоговые обязательства

░░50

Отложенные налоговые активы

░░30

Прочее

░░60░░96░░182░░56░░22░░6

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790░░49274

В отчетном периоде предприятие ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

В отчетном периоде при ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ -22720 тыс.

Полученный в отчетном ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ доходов и расходов.

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ - 133.48%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025

1. Объем продаж

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░5586░░7258░░1655░░8249░░1966░░3185░░4522░░5685░░6035░░1202░░14022░░42438░░96534░░65119░░82143

3. Маржинальный доход

░░6568░░586░░423░░545░░159░░581░░537░░9328░░2094░░1074░░1586░░0413░░3872░░8050░░14453

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░252░░21░░127░░099░░283░░071░░053░░133░░145░░11░░179░░136░░142░░174░░.435

5. Постоянные затраты

░░094░░053░░168░░736░░733░░295░░992░░743░░657░░245░░863░░121░░877░░5747░░374

6. Критическая точка объема продаж

░░5294░░2633░░3291░░9859░░5064░░2183░░0038░░9571░░0393░░3136░░4374░░9419░░2937░░7741░░1829

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░860░░2211░░5787░░1935░░061░░1583░░12979░░5442░░7736░░9140░░1234░░3432░░7469░░45428░░9519

8. ЗФП в % к объему продаж

░░731░░.139░░.126░░.444░░.243░░.362░░4.515░░.326░░.085░░.118░░.561░░.128░░.095░░.238░░9.13

9. Прибыль от продаж

░░74░░533░░255░░809░░426░░286░░1455░░585░░437░░829░░7723░░292░░3995░░2303░░88827

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ превышают выручку.

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025За период с
2011
по
2025

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790
x

   темп роста (ТРчп)

122.24%76.02%101.89%30.96%1414.94%104.19%136.58%176.46%108.84%131.65%110.97%115.05%111.44%
x
x

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690
x

   темп роста (ТРв)

110.11%113.82%83.5%38.51%337.26%107.55%133.7%127.04%105.17%112.1%107.06%114.18%109.45%34.34%134.5%

3. Сумма активов (с.1600)

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078
x

   темп роста (ТРа)

126.38%100.03%64.85%120.53%92.48%114.81%125.19%126.62%108.19%124.52%150.94%127.32%109.94%66.56%315.1%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

нетнетнетнетнетнетвыпол-
няется		выпол-
няется		нетнетнетнетнетнетнет

В ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░

В частности, если анализировать ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ в эти годы.

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2012

Доходность активов (ДО1)

░░924░░868░░661░░826
x
░░403░░655░░087░░822░░048░░138░░262░░322░░165░░002░░49░░253░░187░░456░░.947

   среднее значение по России

░░307░░307░░181░░106░░088░░044░░041░░913░░823░░815░░866░░82░░918░░999░░924░░.383

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░457░░346░░09░░573
x
░░.86░░.891░░.261░░.323░░.965░░.935░░.106░░.42░░.176░░.44░░.166░░.05░░.9
x
x

   среднее значение по России

░░923░░923░░746░░798░░976░░792░░701░░359░░055░░02░░256░░163░░377░░646░░457░░.466

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░484░░379░░76░░969
x
░░447░░709░░178░░866░░176░░315░░467░░556░░426░░28░░68░░399░░332░░395░░.052

   среднее значение по России

░░372░░372░░072░░828░░716░░668░░694░░491░░374░░366░░407░░321░░496░░607░░484░░.888

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

Доходность собственного ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ руб. - за 2024 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2025 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2011

Доходность производства (ДО4)

░░21░░191░░147░░145░░338░░266░░146░░109░░395░░076░░056░░153░░17░░123░░219░░158░░165░░211░░411░░.927

   среднее значение по России

░░192░░192░░187░░201░░198░░192░░176░░23░░238░░235░░267░░268░░249░░219░░21░░018

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░079░░083░░082░░074░░023░░053░░071░░044░░121░░029░░982░░037░░054░░042░░115░░069░░089░░124░░39░░.633

   среднее значение по России

░░07░░07░░061░░066░░785░░07░░064░░087░░094░░092░░125░░12░░112░░091░░079░░009

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░062░░077░░062░░059░░007░░01░░006░░002░░003░░013░░011░░013░░018░░018░░022░░023░░023░░023░░369░░.638

   среднее значение по России

░░053░░053░░041░░027░░802░░059░░04░░058░░082░░063░░116░░076░░1░░07░░062░░009

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 0.411 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ составила 0.39 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ упал до 0.369 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2012

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░054░░062░░039░░046
x
░░013░░009░░005░░002░░026░░024░░029░░04░░038░░042░░034░░028░░027░░.781░░.794

   среднее значение по России

░░066░░066░░047░░029░░.269░░058░░04░░05░░062░░048░░09░░058░░083░░066░░054░░.012

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░083░░109░░159░░174
x
░░037░░01░░01░░01░░253░░341░░558░░░░641░░476░░25░░188░░166░░.881░░.918

   среднее значение по России

░░097░░097░░067░░041░░066░░09░░057░░087░░097░░076░░147░░094░░15░░111░░083░░.014

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░084░░085░░036░░042
x
░░006░░005░░007░░002░░022░░021░░024░░033░░031░░036░░03░░026░░025░░.735░░.741

   среднее значение по России

░░115░░115░░077░░046░░071░░098░░065░░099░░105░░085░░156░░092░░146░░107░░084░░.031

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2021 г.

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ составляет 0.046%.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ организации.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организацией.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2012

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░111░░129░░223░░229
x
░░162░░108░░1░░03░░341░░264░░275░░351░░28░░278░░239░░218░░198
x
x

   среднее значение по России

░░117░░117░░084░░055░░094░░125░░079░░12░░125░░1░░197░░123░░192░░144░░111░░.006

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░068░░08░░082░░095
x
░░082░░014░░013░░013░░188░░178░░234░░351░░28░░278░░214░░183░░163
x
x

   среднее значение по России

░░082░░082░░057░░035░░056░░076░░048░░073░░077░░062░░122░░075░░116░░087░░068░░.014

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░069░░081░░086░░102
x
░░082░░014░░013░░013░░188░░178░░234░░351░░28░░278░░214░░183░░163
x
x

   среднее значение по России

░░084░░084░░058░░036░░057░░077░░05░░076░░084░░066░░125░░077░░118░░089░░069░░.015

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░105░░101░░105░░109
x
░░147░░068░░073░░062░░389░░233░░311░░37░░25░░233░░22░░23░░281
x
x

   среднее значение по России

░░1░░1░░078░░061░░085░░101░░073░░094░░097░░079░░128░░092░░131░░117░░105░░005

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░101░░097░░054░░064
x
░░066░░089░░058░░066░░056░░.039░░084░░122░░09░░222░░106░░111░░14░░.603░░.669

   среднее значение по России

░░135░░135░░107░░097░░.394░░095░░091░░105░░105░░1░░14░░122░░133░░123░░101░░.034

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ руб. - за 2015 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ и заемных средств.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ быть определена.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2021 г.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025Изменение
2025
от
2011

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░079░░083░░082░░074░░023░░053░░071░░044░░121░░029░░.018░░037░░054░░042░░115░░069░░089░░124░░.61░░.633

   среднее значение по России

░░07░░07░░061░░066░░.215░░07░░064░░087░░094░░092░░125░░12░░112░░091░░079░░009

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░048░░058░░046░░043░░003░░004░░002░░002░░002░░01░░01░░01░░014░░014░░017░░018░░018░░018░░.474░░.477

   среднее значение по России

░░042░░042░░032░░02░░025░░048░░03░░054░░065░░052░░096░░06░░088░░058░░048░░006

Рентабельность производства (Р11)

░░088░░091░░087░░079░░03░░064░░076░░047░░151░░031░░.02░░041░░06░░046░░126░░075░░096░░134░░.643░░.673

   среднее значение по России

░░078░░078░░069░░074░░.328░░078░░071░░098░░107░░104░░141░░136░░125░░102░░088░░01

Рентабельность продаж (Р12)

░░073░░076░░076░░069░░022░░051░░067░░043░░108░░028░░.019░░036░░051░░041░░103░░064░░082░░11░░.566░░.588

   среднее значение по России

░░065░░065░░058░░062░░.274░░066░░061░░08░░086░░084░░111░░107░░1░░083░░073░░008

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░174░░16░░128░░126░░252░░21░░127░░099░░283░░071░░053░░133░░145░░11░░179░░136░░142░░174░░.435░░.687

   среднее значение по России

░░161░░161░░157░░167░░166░░161░░15░░187░░192░░191░░211░░211░░2░░18░░174░░013

Общая рентабельность (Р14)

░░063░░078░░062░░059░░008░░011░░007░░004░░004░░014░░013░░013░░019░░019░░022░░023░░023░░024░░.756░░.764

   среднее значение по России

░░058░░058░░044░░031░░.295░░064░░043░░061░░085░░068░░117░░081░░102░░071░░063░░005

Чистая рентабельность (Р15)

░░049░░059░░047░░043░░004░░004░░003░░003░░003░░011░░01░░011░░015░░015░░018░░019░░019░░019░░.317░░.321

   среднее значение по России

░░046░░046░░034░░023░░038░░052░░033░░057░░069░░057░░098░░066░░091░░059░░049░░003

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ снизилась.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оценить этот риск.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ издержек.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ значения.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2024 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ и составил -143.5%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░038░░014░░017░░002░░066░░023░░014░░027░░081░░073░░143░░165░░108░░░░022

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░72░░6░░32░░░░

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░691░░44░░762░░544░░566░░653░░673░░997░░963░░919░░826░░729░░619░░331░░337

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░999░░865░░842░░914░░003░░06░░062░░063░░067░░069░░049░░002░░005░░001░░457

     баллы

░░░░░░░░░░55░░4░░43░░45░░51░░54░░24░░53░░58░░52░░

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░032░░03░░033░░055░░047░░071░░081░░085░░096░░118░░125░░105░░103░░114░░.561

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░.057░░.172░░.074░░.188░░.055░░011░░024░░06░░063░░064░░046░░.022░░.017░░.03░░.227

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░113░░073░░746░░17░░119░░198░░235░░399░░026░░89░░642░░441░░304░░198░░.039

     баллы

░░░░░░15░░░░░░░░░░.5░░.5░░.75░░55░░░░░░░░

Сумма баллов

░░░░░░15░░░░55░░4░░43░░.95░░.01░░.29░░.51░░13░░9░░52░░

   среднее значение по России

░░.44░░.44░░.11░░.27░░.12░░.29░░.6░░.44░░.23░░.33░░.18░░.66░░.5░░.95░░.09

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет неудовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ нецелесообразны.

С ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░

Таким образом в течение ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ несостоятельное.

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026Изменение
01.01.2026
от
01.01.2012

Стоимость чистых активов

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718░░83021

   изменения

░░14░░79░░27░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790
x

   темп роста

░░176░░114░░076░░03░░412░░304░░318░░426░░325░░323░░271░░245░░22░░.271
x

Уставной капитал

░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░95░░609░░988░░015░░450░░605░░018░░777░░233░░055░░202░░4778░░3053░░4564░░73226░░83021

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░038░░014░░017░░002░░066░░023░░014░░027░░081░░073░░143░░165░░108░░░░022

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░689░░439░░711░░544░░566░░653░░673░░997░░963░░919░░826░░729░░619░░331░░337

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░999░░865░░842░░914░░003░░06░░062░░063░░067░░069░░049░░002░░005░░001░░457

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░032░░03░░033░░055░░047░░071░░081░░085░░096░░118░░125░░105░░103░░114░░.561

5. Рентабельность продаж (К5)

░░022░░051░░067░░043░░108░░028░░.019░░036░░051░░041░░103░░064░░082░░11░░.566

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░004░░004░░003░░003░░003░░011░░01░░011░░015░░015░░018░░019░░019░░019░░.317
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.1 [2]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.1 [2]0.1 [2]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.15 [3]0.15 [3]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.2 [2]0.3 [3]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.2 [2]0.2 [2]0.3 [3]0.3 [3]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░41.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]1.2 [3]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.15 [1]0.3 [2]0.45 [3]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.15 [1]0.3 [2]0.3 [2]0.15 [1]0.45 [3]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.3 [3]

Сумма баллов

░░65░░75░░65░░65░░05░░25░░4░░15░░1░░1░░9░░15░░15░░2░░

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ с большим риском.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Оборотные активы

░░6559░░8679░░0849░░1094░░9073░░7903░░9915░░3517░░9136░░9235░░5483░░8428░░29144░░18089░░5371

2. Текущие обязательства

░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496

3. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

4. Заемные средства

░░3461░░7050░░5785░░0880░░4921░░4710░░2097░░8906░░6647░░3943░░4643░░9554░░50346░░57384░░92796

5. Выручка

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

6. Чистая прибыль (убыток)

░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░12░░94░░10░░51░░0░░91░░14░░124░░452░░068░░684░░727░░435░░392░░96717

8. Проценты к уплате

░░49░░69░░56░░04░░99░░71░░72░░99░░6░░29░░3░░60░░356░░897░░128

9. Прибыль до процентов и налогов

░░61░░563░░966░░55░░09░░462░░86░░523░░158░░697░░577░░887░░791░░289░░73589

10. Сумма дивидендов

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░9░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1░░.2░░░░.2░░.2░░.2

12. Курсовая стоимость акций

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.404░░.26░░.235░░.315░░.41░░.472░░.475░░.476░░.481░░.484░░.463░░.412░░.415░░.411░░.788

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░406░░114░░308░░739░░594░░227░░052░░198░░245░░212░░011░░42░░303░░329░░.619

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░388░░157░░331░░748░░579░░159░░986░░128░░166░░128░░934░░374░░258░░282░░.78

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - очень высокая.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░95░░609░░988░░015░░450░░605░░018░░777░░233░░055░░202░░4778░░3053░░4564

2. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

3. Выручка от реализации

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░12░░94░░10░░51░░0░░91░░14░░124░░452░░068░░684░░727░░435░░392░░96717

5. Собственный капитал

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

6. Денежный поток

░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790

7. Обязательства

░░3461░░7050░░5785░░0880░░4921░░4710░░2097░░8906░░6647░░3943░░4643░░9554░░50346░░57384░░92796

8. Долгосрочные обязательства

░░563░░36░░9000░░000░░847░░494░░994░░░░░░░░░░500░░300░░000░░300

9. Краткосрочные обязательства

░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496

10. Материальные активы

░░0266░░2689░░1916░░0346░░5867░░0523░░1033░░410░░7597░░5728░░1177░░4481░░4390░░97190░░8944

11. Собственные оборотные средства

░░39░░2935░░5936░░9786░░9░░687░░812░░611░░489░░292░░840░░74░░98░░5░░49125

12. Проценты к уплате

░░49░░69░░56░░04░░99░░71░░72░░99░░6░░29░░3░░60░░356░░897░░128

13. Модель Фулмера

░░26░░418░░506░░261░░244░░805░░179░░023░░875░░728░░18░░508░░299░░26░░376

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Собственные оборотные средства

░░39░░2935░░5936░░9786░░9░░687░░812░░611░░489░░292░░840░░74░░98░░5░░49125

2. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░12░░94░░10░░51░░0░░91░░14░░124░░452░░068░░684░░727░░435░░392░░96717

4. Проценты к уплате

░░49░░69░░56░░04░░99░░71░░72░░99░░6░░29░░3░░60░░356░░897░░128

5. Краткосрочные обязательства

░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496

6. Выручка от реализации

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

7. Модель Спрингейта

░░601░░431░░527░░709░░244░░99░░886░░952░░982░░966░░875░░607░░567░░587░░.985

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ неизбежен 'крах'.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Оборотные активы

░░6559░░8679░░0849░░1094░░9073░░7903░░9915░░3517░░9136░░9235░░5483░░8428░░29144░░18089░░5371

2. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

3. Прибыль от продаж

░░74░░533░░255░░809░░426░░286░░1455░░585░░437░░829░░7723░░292░░3995░░2303░░88827

4. Чистая прибыль (убыток)

░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790

5. Собственный капитал

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

6. Заемные средства

░░3461░░7050░░5785░░0880░░4921░░4710░░2097░░8906░░6647░░3943░░4643░░9554░░50346░░57384░░92796

7. Краткосрочные обязательства

░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496

8. Модель Лиса

░░003░░.003░░003░░002░░006░░01░░002░░011░░015░░013░░021░░009░░01░░012░░.175

9. Модель Таффлера

░░514░░497░░452░░575░░404░░634░░563░░654░░671░░647░░673░░525░░513░░527░░122

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░12░░94░░10░░51░░0░░91░░14░░124░░452░░068░░684░░727░░435░░392░░96717

2. Собственный капитал

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

3. Кредиторская задолженность

░░5626░░1324░░6663░░5941░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3746░░4643░░6055░░76765░░87384░░35496

4. Дебиторская задолженность

░░3477░░6478░░7365░░5057░░3995░░5224░░8548░░7220░░9355░░4828░░3538░░9266░░4980░░5266░░2207

5. Текущие обязательства

░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496

6. Наиболее ликвидные активы

░░184░░65░░21░░2░░941░░71░░47░░363░░354░░371░░616░░7684░░2675░░6░░732

7. Выручка

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

8. Земный капитал

░░3461░░7050░░5785░░0880░░4921░░4710░░2097░░8906░░6647░░3943░░4643░░9554░░50346░░57384░░92796

9. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░635░░.266░░.052░░.171░░481░░.248░░.935░░812░░677░░746░░385░░387░░063░░72.27░░219

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░647░░658░░647░░63░░758░░622░░625░░622░░621░░623░░629░░653░░662░░663

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Собственные оборотные средства

░░39░░2935░░5936░░9786░░9░░687░░812░░611░░489░░292░░840░░74░░98░░5░░49125

2. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

3. Чистая прибыль (убыток)

░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790

4. Собственный капитал

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

5. Выручка

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

6. Cебестоимость

░░5586░░7258░░1655░░8249░░1966░░3185░░4522░░5685░░6035░░1202░░14022░░42438░░96534░░65119░░82143

7. Модель ИГЭА

░░209░░.87░░.562░░.436░░086░░848░░802░░839░░92░░866░░706░░31░░306░░257░░.981

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ (90%-100%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Собственный капитал

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

2. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

3. Запасы

░░396░░6463░░085░░525░░6120░░6532░░7178░░373░░991░░086░░0691░░0385░░6952░░2577░░8432

4. Собственные оборотные средства

░░39░░2935░░5936░░9786░░9░░687░░812░░611░░489░░292░░840░░74░░98░░5░░49125

5. Внеоборотные активы

░░205░░488░░8432░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░4707

6. Модель Коваленко (криз.)

░░7.388░░8.508░░2.207░░4.917░░2.026░░7.299░░7.296░░2.883░░5.128░░.567░░.71░░0.87░░3.646░░9.551░░9.757

7. Модель Коваленко (норм.)

░░25.983░░51.737░░78.362░░59.242░░69.272░░22.692░░12.275░░04.288░░7.512░░6.149░░4.192░░6.939░░8.164░░2.23░░18.975

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. неустойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Внеоборотные средства

░░205░░488░░8432░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░4707

2. Оборотные активы

░░6559░░8679░░0849░░1094░░9073░░7903░░9915░░3517░░9136░░9235░░5483░░8428░░29144░░18089░░5371

3. Собственный капитал

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

4. Краткосрочные обязательства

░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496

5. Сумма активов

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

6. Выручка

░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

7. Чистая прибыль (убыток)

░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░236░░.016░░.857░░.054░░063░░58░░538░░627░░693░░639░░586░░374░░358░░315░░.65

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.404░░.26░░.235░░.315░░.41░░.472░░.475░░.476░░.481░░.484░░.463░░.412░░.415░░.411░░.788

   - 5 - факторная

░░406░░114░░308░░739░░594░░227░░052░░198░░245░░212░░011░░42░░303░░329░░.619

   - модифицированная

░░388░░157░░331░░748░░579░░159░░986░░128░░166░░128░░934░░374░░258░░282░░.78

2. Модель Фулмера

░░26░░418░░506░░261░░244░░805░░179░░023░░875░░728░░18░░508░░299░░26░░376

3. Модель Спрингейта

░░601░░431░░527░░709░░244░░99░░886░░952░░982░░966░░875░░607░░567░░587░░.985

4. Модель Лиса

░░003░░.003░░003░░002░░006░░01░░002░░011░░015░░013░░021░░009░░01░░012░░.175

5. Модель Таффлера

░░514░░497░░452░░575░░404░░634░░563░░654░░671░░647░░673░░525░░513░░527░░122

6. Модель Зайцевой

░░635░░.266░░.052░░.171░░481░░.248░░.935░░812░░677░░746░░385░░387░░063░░72.27░░219

7. Модель ИГЭА

░░209░░.87░░.562░░.436░░086░░848░░802░░839░░92░░866░░706░░31░░306░░257░░.981

8. Модель Коваленко

░░7.388░░8.508░░2.207░░4.917░░2.026░░7.299░░7.296░░2.883░░5.128░░.567░░.71░░0.87░░3.646░░9.551░░9.757

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░236░░.016░░.857░░.054░░063░░58░░538░░627░░693░░639░░586░░374░░358░░315░░.65

Вероятность банкротства:   █ - низкая    █ - средняя    █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ финансовый риск.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░12░░94░░10░░51░░0░░91░░14░░124░░452░░068░░684░░727░░435░░392░░96717

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░49░░69░░56░░04░░99░░71░░72░░99░░6░░29░░3░░60░░356░░897░░128

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░61░░563░░966░░55░░09░░462░░86░░523░░158░░697░░577░░887░░791░░289░░73589

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

░░.51░░.93░░.81░░.76░░.73░░.98░░.87░░.26░░.54░░.15░░░░.02░░.21░░.01░░.97

6. Заемные средства (ЗС)

░░3461░░7050░░5785░░0880░░4921░░4710░░2097░░8906░░6647░░3943░░4643░░9554░░50346░░57384░░92796

7. Собственные средства (СС)

░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░366░░315░░924░░751░░847░░551░░764░░181░░744░░896░░94░░278░░572░░391░░5.443

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

░░356░░183░░061░░27░░656░░992░░536░░617░░145░░317░░141░░527░░148░░055░░452

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░.424░░.768░░.326░░.275░░.385░░.011░░.338░░.718░░405░░496░░996░░497░░71░░753░░.781

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░01░░13░░86░░48░░19░░56░░22░░56░░59░░58░░8░░75░░42░░33░░6.89

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░.364░░.726░░127░░653░░373░░.655░░.925░░.605░░.83░░.428░░.269░░.688░░.817░░.45░░2.176

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░.4░░.97░░.22░░67░░91░░.15░░.3░░.14░░.87░░.54░░.42░░.32░░.7░░
x

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

14.4 = 1.03 + 13.36
14.97 = 1.23 + 13.73
10.22 = 1.06 + 9.13
9.67 = 3.01 + 6.65
2.91 = 0.52 + 2.37
29.15 = 3.5 + 25.65
23.3 = 2.29 + 20.92
24.14 = 2.5 + 21.6
29.87 = 2.97 + 26.83
24.54 = 3.11 + 21.43
24.42 = 3.15 + 21.27
21.32 = 2.62 + 18.69
19.7 = 2.85 + 16.82
18 = 3.51 + 14.45
x

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

присутствует
13.36%
присутствует
13.73%
присутствует
9.13%
присутствует
6.65%
присутствует
2.37%
присутствует
25.65%
присутствует
20.92%
присутствует
21.6%
присутствует
26.83%
присутствует
21.43%
присутствует
21.27%
присутствует
18.69%
присутствует
16.82%
присутствует
14.45%
не определяется из-за отсутствия собственных средств

В конце анализируемого ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ у организации.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
АО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СТРОИТЕЛЬНОГО ХОЛДИНГА"
за 2011 г. - 2025 г.
АКТИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Гудвил

░░05

Нематериальные активы

░░10

Нематериальные поисковые активы

░░30

Материальные поисковые активы

░░40

Основные средства

░░50░░089░░488░░832░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░780

Инвестиционная недвижимость

░░60

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░9600

Отложенные налоговые активы

░░80░░8927

Прочие внеоборотные активы

░░90░░6

ИТОГО по разделу I

░░00░░205░░488░░8432░░309░░806░░920░░708░░674░░252░░271░░870░░6412░░4763░░4367░░4707

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░396░░6463░░085░░525░░6120░░6532░░7178░░373░░991░░086░░0691░░0385░░6952░░2577░░8432

Долгосрочные активы к продаже

░░15

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░░░░░░░░░61░░36░░50░░8░░93░░37

Дебиторская задолженность

░░30░░3477░░6478░░7365░░5057░░3995░░5224░░8548░░7220░░9355░░4828░░3538░░9266░░4980░░5266░░2207

Финансовые вложения

░░40░░21

Денежные средства

░░50░░184░░65░░21░░2░░820░░71░░47░░363░░354░░371░░616░░7684░░2675░░6░░732

Прочие оборотные активы

░░60░░1░░3░░578

ИТОГО по разделу II

░░00░░6559░░8679░░0849░░1094░░9073░░7903░░9915░░3517░░9136░░9235░░5483░░8428░░29144░░18089░░5371

БАЛАНС }(сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078

ПАССИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.202401.01.202501.01.2026

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8░░8

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20

Накопленная дооценка внеоборотных активов

░░40

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50

Резервный капитал

░░60

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░95░░609░░988░░015░░450░░605░░018░░777░░233░░055░░202░░4778░░3053░░4564░░73226

ИТОГО по разделу III

░░00░░303░░117░░496░░523░░958░░113░░526░░285░░741░░563░░710░░5286░░3561░░5072░░72718

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░563░░36░░00░░000░░847░░494░░994░░500░░300░░000░░300

Отложенные налоговые обязательства

░░20

Долгосрочные оценочные обязательства

░░30

Прочие долгосрочные обязательства

░░50░░9600

ИТОГО по разделу IV

░░00░░563░░36░░9000░░000░░847░░494░░994░░500░░300░░000░░300

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░272░░290░░555░░939░░197░░000░░999░░281░░000░░000

Кредиторская задолженность

░░20░░5626░░1324░░6663░░5941░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3746░░4643░░6055░░76765░░87384░░35496

Доходы будущих периодов

░░30

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40

Прочие краткосрочные пассивы

░░50░░67

ИТОГО по разделу VI

░░00░░6898░░1614░░6785░░0880░░8074░░2216░░1103░░8906░░6647░░3943░░4643░░6054░░23046░░17384░░64496

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░3764░░9167░░9281░░5403░░9879░░5823░░9623░░5191░░8388░░2506░░5353░░94840░░93907░░32456░░20078
Отчет о финансовых результатах
АО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СТРОИТЕЛЬНОГО ХОЛДИНГА"
за 2011 г. - 2025 г.
ПоказательКодза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023за 2024за 2025

Выручка

░░10░░2154░░4844░░9078░░1794░░0125░░3766░░7059░░5013░░48129░░02276░░35608░░22851░░10406░░53169░░7690

Себестоимость продаж

░░20░░5586░░7258░░1655░░8249░░1966░░3185░░4522░░5685░░6035░░1202░░14022░░42438░░96534░░65119░░82143

Валовая прибыль

░░00░░6568░░586░░423░░545░░159░░581░░537░░9328░░2094░░1074░░1586░░0413░░3872░░8050░░14453

Коммерческие расходы

░░10

Управленческие расходы

░░20░░094░░053░░168░░736░░733░░295░░992░░743░░657░░245░░863░░121░░877░░5747░░374

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░74░░533░░255░░809░░426░░286░░1455░░585░░437░░829░░7723░░292░░3995░░2303░░88827

Доходы от участия в других организациях

░░10

Проценты к получению

░░20░░░░4░░5░░8░░2░░6

Проценты к уплате

░░30░░49░░69░░56░░04░░99░░71░░72░░99░░6░░29░░3░░60░░356░░897░░128

Прочие доходы

░░40░░405░░252░░8265░░2331░░478░░847░░295░░782░░911░░0825░░392░░254░░147░░717░░267

Прочие расходы

░░50░░218░░222░░1554░░1185░░195░░671░░454░░875░░3944░░3492░░2736░░659░░3351░░8423░░365

Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности до налогообложения

░░00░░12░░94░░10░░51░░0░░91░░14░░124░░452░░068░░684░░727░░435░░392░░96717

Налог на прибыль

░░410░░32░░98░░75░░6░░5░░14░░01░░365░░996░░246░░537░░151░░160░░881░░8927

    текущий налог на прибыль

░░411░░632░░898░░775░░46░░75░░214░░301░░65░░96░░46░░37░░51░░60░░81

    отложенный налог на прибыль

░░412░░8927

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

░░20

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50

Прочее

░░60░░96░░182░░56░░22

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░84░░14░░79░░05░░5░░55░░13░░59░░456░░822░░147░░576░░275░░511░░47790

Отчет о финансовом анализе для АО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СТРОИТЕЛЬНОГО ХОЛДИНГА" за период 01.01.2012-01.01.2026 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

  • +7(918) 44-82-665
  • analiz@1fin.ru