+7(918) 44-82-665
+
Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?
Редактировать отчетностьНовая организация

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")
01.01.2014 - 01.01.2023
  1. Сравнительный аналитический баланс
  2. Анализ платежеспособности
  3. Анализ рыночной устойчивости
  4. Анализ финансовой устойчивости
  5. Оценка ликвидности баланса
  6. Анализ деловой активности
  7. Анализ финансовых результатов
  8. Анализ рентабельности и оценка доходности
  9. Балльная оценка финансовой устойчивости
  10. Расчет стоимости чистых активов
  11. Оценка кредитоспособности заемщика
  12. Модели оценки вероятности банкротства
  13. Расчет эффекта финансового рычага
  14. Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Отклонение
01.01.2023
от
01.01.2014
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(с.1110+..+с.1140)		знач.░░3░░0░░7░░7░░0░░3░░6░░9░░░░░░02
измен.░░7░░3░░0░░7░░7░░7░░7░░7░░1
x
Основные средства
(с.1150)		знач.░░7935░░2286░░5432░░8497░░1390░░937░░334░░6911░░1559░░6071░░136
измен.░░51░░854░░935░░107░░453░░97░░577░░648░░5488
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)		знач.░░48░░
измен.░░48░░348
x
Прочие
(с.1180+с.1190)		знач.░░92░░3░░553░░747░░░░511░░81░░81
измен.░░92░░819░░280░░94░░5735░░2░░511░░7630
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)		знач.░░8078░░1086░░6022░░5307░░7357░░132░░480░░7020░░5142░░1993░░915
измен.░░008░░5064░░285░░50░░1225░░48░░540░░122░░3149
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1220)		знач.░░414░░1166░░5739░░2440░░4998░░1306░░1432░░6160░░6365░░3562░░1148
измен.░░752░░73░░701░░7442░░308░░9874░░728░░205░░97
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)		знач.░░072░░6044░░726░░753░░2540░░6451░░0271░░7141░░2954░░1276░░5204
измен.░░972░░5318░░027░░0787░░6089░░820░░870░░14187░░8322
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)		знач.░░000░░000░░0000
измен.░░000░░0000
x
Денежные средства
(с.1250)		знач.░░76░░241░░5787░░262░░797░░0180░░5801░░1330░░7373░░33164░░28288
измен.░░365░░546░░1525░░535░░383░░21░░5529░░43957░░65791
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)		знач.░░1░░4░░3░░9░░5░░3░░1░░1░░1
измен.░░1░░21░░4░░9░░34░░4░░2░░░░
x
Итого оборотные активы
(с.1200)		знач.░░3362░░8572░░2252░░8669░░0788░░8256░░7739░░4804░░6923░░88283░░64921
измен.░░5210░░6320░░583░░2119░░7468░░0517░░7065░░97881░░81360
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)		знач.░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276░░18836
измен.░░8218░░1384░░702░░4169░░6243░░9169░░6605░░09759░░38211
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 1233164 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ совокупных активов.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость нематериальных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ составила 41 тыс.

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2022 года.

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 5881 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ стоимость на 100%.

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 98923 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 18.6%

В начале исследуемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 315204 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 1233164 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Отклонение
01.01.2023
от
01.01.2014
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)		знач.░░22░░06░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░04
измен.░░84░░80
x
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)		знач.░░9░░17░░17░░17░░86░░480░░7683░░7593░░7593░░7593░░7064
измен.░░88░░1░░994░░5203░░0
x
Резервный капитал
(с.1360)		знач.░░8░░8░░8░░49░░49░░49░░49░░49░░49░░49
измен.░░8░░1
x
Прибыль (убыток)
(с.1370)		знач.░░782░░185░░2013░░528░░6898░░23648░░45929░░34242░░79508░░4730░░5948
измен.░░403░░828░░9485░░9426░░06750░░22281░░1687░░5266░░4238
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)		знач.░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898░░6465
измен.░░353░░548░░9485░░8686░░1756░░2922░░1597░░5266░░4238
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)		знач.░░000░░5000
измен.░░5000
x
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)		знач.░░2░░1░░61░░33░░6░░383░░50░░224░░042
измен.░░1░░30░░28░░07░░26░░383░░4933░░774
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)		знач.░░182░░1░░61░░33░░6░░383░░50░░224░░6958
измен.░░5051░░30░░28░░07░░26░░383░░4933░░774
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)		знач.░░3░░3░░0
измен.░░53░░3
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)		знач.░░3770░░3543░░0048░░9212░░4594░░1290░░8829░░4721░░4228░░13511░░89741
измен.░░9773░░3495░░9164░░5382░░6696░░22461░░5892░░40493░░9283
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)		знач.
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)		знач.░░02░░98░░31░░82░░162░░691░░061░░794░░727░░700░░98
измен.░░6░░3░░149░░280░░29░░0░░7267░░3░░027
x
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)		знач.
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)		знач.░░0825░░0741░░8079░░4094░░7756░░5981░░3890░░2515░░2955░░30154░░99329
измен.░░9916░░2662░░6015░░3662░░8225░░22091░░8625░░39560░░7199
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)		знач.░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276░░18836
измен.░░8218░░1384░░702░░4169░░6243░░9169░░6605░░09759░░38211
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 64.56%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ 374730 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░ составила 943 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 63.75%.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ на 8898 тыс.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

░░775░░929░░108░░771░░827░░845░░076░░116░░94░░417░░642

   среднее значение по России

░░812░░768░░766░░771░░769░░79░░86░░768░░82░░83░░018

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░281░░173░░413░░111░░115░░219░░326░░524░░26░░938░░657

   среднее значение по России

░░287░░295░░308░░288░░297░░325░░365░░315░░255░░334░░047

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

░░572░░502░░559░░316░░562░░529░░799░░852░░482░░206░░634

   среднее значение по России

░░965░░965░░99░░982░░983░░05░░119░░007░░008░░064░░099

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

░░995░░929░░115░░773░░828░░845░░076░░153░░942░░437░░442

   среднее значение по России

░░255░░231░░253░░251░░248░░329░░404░░301░░249░░425░░17

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░9.295░░.054░░836░░.015░░.546░░.046░░635░░967░░.944░░529░░.824

   среднее значение по России

░░137░░151░░039░░072░░07░░849░░706░░976░░969░░849░░.288

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░511░░715░░729░░695░░766░░865░░849░░877░░738░░917░░406

   среднее значение по России

░░466░░477░░487░░468░░466░░471░░487░░457░░507░░505░░039

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░.291░░.076░░097░░.297░░.209░░.183░░071░░104░░.064░░294░░585

   среднее значение по России

░░.232░░.302░░.305░░.298░░.301░░.266░░.163░░.302░░.219░░.204░░028

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
░░448░░604░░301░░428░░427░░596░░596░░418░░842

   среднее значение по России

░░622░░609░░632░░625░░623░░685░░721░░625░░612░░757░░135

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ на 0.838.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (АО "ПСА ВИС-АВТО")

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░61░░░░░░░░░░░░░░░░░░001░░.609

   среднее значение по России

░░472░░989░░.32░░954░░251░░704░░515░░839░░639░░348░░.124

Значение коэффициента ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ по отрасли.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.231░░.325░░.071░░.071░░.346░░.098░░071░░.312░░.304░░.255░░.011░░084░░.095░░286░░632

   среднее значение по России

░░.265░░.333░░.334░░.326░░.336░░.334░░.295░░.338░░.244░░.231░░034

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.941░░.594░░.181░░.177░░.824░░.214░░143░░.529░░.948░░.682░░.044░░322░░.194░░779░░603

   среднее значение по России

░░.233░░.643░░.688░░.6░░.666░░.672░░.519░░.562░░.316░░.941░░292

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.309░░.332░░.132░░.119░░.565░░.327░░161░░.483░░41.681
x
░░.067░░374░░.365░░758░░324

   среднее значение по России

░░.302░░.437░░.464░░.401░░.416░░.424░░.388░░.398░░.335░░.309░░.007

Коэффициент маневренности (У4)

░░.185░░.213░░.085░░.078░░.386░░.327░░159░░.419░░52.684
x
░░.067░░331░░.361░░739░░125

   среднее значение по России

░░.202░░.266░░.272░░.248░░.257░░.257░░.244░░.244░░.213░░.185░░017

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░505░░434░░621░░6░░511░░715░░729░░695░░766░░865░░849░░877░░738░░917░░406

   среднее значение по России

░░466░░477░░487░░468░░466░░471░░487░░457░░507░░505░░039

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░235░░249░░312░░306░░283░░186░░371░░143░░139░░259░░303░░455░░276░░653░░37

   среднее значение по России

░░229░░239░░246░░23░░238░░245░░26░░242░░204░░235░░006

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░104░░095░░585░░602░░.144░░.214░░155░░.524░░.947░░.682░░.044░░433░░.189░░839░░983

   среднее значение по России

░░789░░773░░875░░848░░81░░897░░805░░905░░944░░104░░315

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ возможностей.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ организации

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2014 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2018 г.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ но и весь их объем.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

Индекс постоянного актива (У8)

░░309░░332░░132░░119░░565░░327░░839░░483░░2.681░░.561░░067░░626░░365░░242░░.323

   среднее значение по России

░░302░░437░░464░░401░░416░░424░░388░░398░░335░░309░░007

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░619░░654░░623░░641░░703░░613░░635░░715░░48░░458░░37░░352░░622░░231░░.472

   среднее значение по России

░░634░░619░░609░░627░░628░░623░░608░░642░░587░░619░░.015

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░513░░42░░494░░47░░298░░001░░016░░008░░002░░░░░░208░░007░░106░░.192

   среднее значение по России

░░38░░447░░481░░438░░436░░458░░428░░45░░431░░513░░133

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – 01.01.2023 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ на 01.01.2019 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░378░░425░░334░░357░░312░░215░░323░░088░░░░.086░░142░░197░░192░░346░░034

   среднее значение по России

░░41░░364░░35░░38░░377░░371░░37░░388░░369░░378░░.032

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░622░░575░░666░░643░░688░░785░░677░░912░░░░086░░858░░803░░808░░654░░.034

   среднее значение по России

░░59░░636░░649░░62░░623░░629░░63░░611░░631░░622░░032

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░647░░354░░99░░8░░201░░653░░096░░.428░░07.252░░2.599░░065░░085░░214░░894░░.307

   среднее значение по России

░░44░░749░░854░░631░░654░░694░░705░░574░░71░░647░░207

Коэффициент финансирования (У15)

░░607░░739░░503░░555░░454░░274░░477░░096░░░░.079░░165░░245░░237░░528░░074

   среднее значение по России

░░694░░572░░539░░613░░605░░59░░586░░635░░585░░607░░.087

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░022░░767░░642░░502░░045░░507░░691░░281░░282░░431░░619░░123░░821░░.979░░934

   среднее значение по России

░░874░░912░░949░░878░░874░░892░░949░░843░░03░░022░░148

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░632░░663░░521░░545░░458░░215░░327░░09░░001░░.086░░142░░222░░194░░354░░.104

   среднее значение по России

░░613░░598░░597░░613░░61░░613░░589░░632░░581░░632░░019

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░402░░359░░358░░345░░318░░001░░013░░026░░581░░░░░░115░░009░░025░░.293

   среднее значение по России

░░331░░391░░413░░38░░382░░395░░373░░386░░365░░402░░071

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░408░░413░░281░░292░░212░░░░006░░003░░░░░░░░032░░002░░014░░.198

   среднее значение по России

░░344░░368░░38░░376░░374░░385░░348░░399░░337░░408░░064

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░592░░587░░719░░708░░788░░░░994░░997░░░░░░░░968░░998░░986░░198

   среднее значение по России

░░656░░632░░62░░624░░626░░615░░652░░601░░663░░592░░.064

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░429░░4░░485░░466░░777░░░░993░░997░░░░░░░░967░░998░░986░░209

   среднее значение по России

░░476░░451░░445░░452░░445░░434░░439░░426░░513░░429░░.047

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.507░░.718░░.158░░.155
x
x
░░923
x
x
x
x
░░742
x
░░966░░966

   среднее значение по России

░░.698░░.873░░.855░░.845░░.87░░.874░░.823░░.824░░.696░░.507░░191

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░137░░097░░143░░145░░.031░░.07░░056░░.215░░.233░░.221░░.01░░099░░.068░░271░░302

   среднее значение по России

░░079░░075░░084░░081░░076░░085░░076░░09░░089░░137░░058

По состоянию на 01.01.2023 ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ структуре баланса.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ финансовый риск.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898░░6465

2. Внеоборотные активы

░░8078░░1086░░6022░░5307░░7357░░132░░480░░7020░░5142░░1993░░915

3. Наличие собственных оборотных средств

░░2645░░2300░░312░░6458░░37194░░57725░░151░░906░░7482░░9905░░2550

4. Долгосрочные пассивы

░░182░░1░░61░░33░░6░░░░░░383░░50░░224░░6958

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░463░░2169░░173░░5425░░36968░░57725░░151░░2289░░6032░░8129░░5592

6. Краткосрочные заемные средства

░░3░░░░░░░░░░░░░░░░░░3░░0

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░210░░2169░░173░░5425░░36968░░57725░░151░░2289░░6032░░9072░░6282

8. Общая величина запасов

░░414░░1166░░5739░░2440░░4998░░1306░░1432░░6160░░6365░░3562░░1148

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░5059░░83466░░33427░░78898░░82192░░89031░░47583░░60254░░53847░░6343░░1402

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░9877░░83335░░31566░░77865░░81966░░89031░░47583░░33871░░52397░░4567░░4444

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░9624░░83335░░31566░░77865░░81966░░89031░░47583░░33871░░52397░░5510░░5134

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

0, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 01, 1, 1

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ и сборам и т.д.

По состоянию на 01.01.2023 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ дисциплины.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности		ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»А3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

А1. Наиболее ликвидные активы

░░876░░241░░5787░░262░░797░░0180░░5801░░1330░░7373░░33164░░98288

А2. Быстрореализуемые активы

░░072░░6165░░726░░967░░2993░░6770░░0506░░7314░░3185░░1557░░5485

А3. Медленнореализуемые активы

░░414░░3514░░5739░░2440░░4998░░1306░░1432░░6160░░6365░░3562░░1148

А4. Труднореализуемые активы

░░8078░░8738░░6022░░5307░░7357░░132░░480░░7020░░5142░░1993░░915

П1. Наиболее срочные обязательства

░░3770░░3543░░0048░░9212░░4594░░1290░░8829░░4721░░4228░░13511░░89741

П2. Краткосрочные пассивы

░░3░░░░░░░░░░░░░░░░░░3░░0

П3. Долгосрочные пассивы

░░182░░1░░61░░33░░6░░░░░░383░░50░░224░░6958

П4. Постоянные пассивы

░░235░░5984░░6365░░731░░325░░6902░░6390░░0720░░6387░░7598░░5363

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4

Текущая ликвидность

░░3075░░76137░░23535░░72983░░38804░░44340░░02522░░16077░░33670░░0267░░3342

Перспективная ликвидность

░░232░░3383░░3878░░1407░░4772░░1306░░1432░░9777░░4915░░5338░░8106

На 01.01.2023 АО "ПРОИЗВОДСТВО ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежный излишек.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ перспективе.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2014

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░709░░749░░861░░835
x
░░28░░955░░235░░268░░976░░158░░507░░761░░611░░331

   среднее значение по России

░░051░░955░░914░░903░░927░░808░░73░░713░░772░░709░░.342

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░5░░7░░4░░7
x
░░0░░░░3░░2░░3░░6░░2░░░░0░░0

   среднее значение по России

░░7░░2░░9░░4░░4░░2░░0░░2░░3░░5░░8

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░4░░783░░324░░315
x
░░537░░48░░14░░441░░626░░682░░74░░613░░016░░.521

   среднее значение по России

░░258░░022░░896░░894░░984░░723░░524░░511░░592░░4░░.858

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░1░░5░░6░░8
x
░░3░░░░6░░░░1░░░░0░░░░1░░

   среднее значение по России

░░2░░0░░3░░3░░4░░2░░9░░2░░9░░1░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░506░░42░░65░░635
x
░░645░░722░░712░░736░░821░░858░░866░░815░░866░░221

   среднее значение по России

░░466░░472░░482░░477░░467░░469░░479░░472░░485░░506░░04

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░.757░░.082░░.808░░.371
x
░░77.698░░86.839░░97.01░░70.176░░20.03░░048.559░░13.592░░525.381░░590.637░░412.939

   среднее значение по России

░░.436░░.939░░.503░░.4░░.893░░.339░░.333░░.742░░.014░░.757░░321

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░742░░365░░225░░026
x
░░654░░.772░░708░░.068░░.647░░.212░░.273░░.605░░.646░░.992

   среднее значение по России

░░696░░448░░541░░579░░582░░204░░951░░816░░02░░742░░.954

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░9░░729░░337░░781
x
░░175░░.809░░.005░░.447
x
░░4.37░░591░░.338░░654░░.521

   среднее значение по России

░░506░░48░░562░░468░░449░░162░░971░░881░░044░░9░░.606

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ дн. - за 2020 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ 188118.6 тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ - за 2014 г.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2021 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 8.591 - за 2020 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2014

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░163░░741░░935░░865
x
░░65░░.485░░381░░.201░░.198░░.702░░432░░.521░░941░░291

   среднее значение по России

░░939░░081░░902░░917░░325░░979░░252░░966░░332░░163░░.776

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░4░░7
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░1

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░214░░204░░406░░416
x
░░448░░478░░544░░43░░352░░319░░26░░352░░24░░.208

   среднее значение по России

░░213░░208░░2░░201░░203░░201░░197░░205░░198░░214░░001

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 29 дн. - за 2021 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2014

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░574░░455░░346░░551
x
░░.508░░.399░░.92░░.399░░266░░198░░082░░.429░░.225░░717

   среднее значение по России

░░344░░872░░613░░568░░719░░254░░907░░921░░863░░574░░.77

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░2░░6░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░1

   среднее значение по России

░░░░░░1░░2░░░░2░░6░░5░░7░░2░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░549░░646░░016░░12
x
░░349░░542░░871░░573░░039░░462░░954░░88░░844░░495

   среднее значение по России

░░033░░563░░365░░372░░541░░179░░008░░979░░786░░549░░.484

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░3░░0░░1░░2
x
░░9░░░░7░░2░░0░░5░░7░░░░░░4

   среднее значение по России

░░░░2░░8░░8░░3░░5░░1░░3░░1░░3░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░991░░055░░464░░466
x
░░319░░247░░18░░344░░368░░376░░385░░28░░252░░.067

   среднее значение по России

░░928░░92░░931░░945░░952░░977░░035░░02░░973░░991░░063

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.236░░.408░░942░░638
x
░░.201░░.626░░.183░░.501░░.387░░.169░░38░░.05░░373░░5.828

   среднее значение по России

░░.163░░.545░░.027░░.03░░.526░░.111░░.439░░.56░░.313░░.236░░3.927

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на 4.717 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 66 дн. - за 2015 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.18 - за 2016 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ 5.373 оборота в год

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2013

I. Доходы - всего

░░89443░░0888░░59341░░4065░░96352░░49949░░61368░░74896░░03450░░84502░░95059

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371░░79720

 2. Проценты к получению

░░8░░9░░82░░26░░66░░89░░93░░64░░535░░883░░405

 3. Доходы от участия в других организациях

░░░░

 4. Прочие доходы

░░14░░068░░1░░597░░49░░24░░87░░49░░68░░48░░066

II. Расходы – всего

░░32145░░4597░░08729░░20658░░45003░░21219░░83874░░35327░░88154░░37916░░05771

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░24369░░5522░░08599░░12612░░27472░░08767░░73388░░96535░░81042░░27576░░03207

 2. Проценты к уплате

░░1░░56░░2░░01░░10

 3. Прочие расходы

░░85░░19░░0░░46░░531░░452░░486░░792░░60░░39░░4

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░047░░961░░03░░887░░972░░965░░946░░123░░004░░206░░159

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░048░░945░░028░░876░░976░░965░░944░░153░░002░░203░░155

В ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ тыс. или 16.88%
В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 99.42%. Расходы АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") возросли на 1905771 тыс. и составили 3137916 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ тыс. или 8.98%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 99.67%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2013

Выручка

░░10░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371░░79720

Себестоимость продаж

░░20░░22970░░4262░░06354░░78281░░67422░░16817░░79036░░24693░░33356░░81934░░58964

Валовая прибыль

░░00░░681░░929░░9391░░03339░░815░░619░░2548░░9290░░3191░░0437░░0756

Коммерческие расходы

░░10░░99░░260░░38░░40░░698░░117░░009░░833░░9374░░3521░░2122

Управленческие расходы

░░20░░907░░191░░352░░833░░343░░009░░312░░121░░121

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░282░░6331░░146░░37670░░1235░░0331░░26900░░7448░░05░░4795░░6513

Доходы от участия в других организациях

░░10░░░░

Проценты к получению

░░20░░8░░9░░82░░26░░66░░89░░93░░64░░535░░883░░405

Проценты к уплате

░░30░░1░░56░░2░░01░░10

Прочие доходы

░░40░░14░░068░░1░░597░░49░░24░░87░░49░░68░░48░░066

Прочие расходы

░░50░░85░░19░░0░░46░░531░░452░░486░░792░░60░░39░░4

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░298░░3709░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░296░░6586░░9288

Текущий налог на прибыль

░░10░░045░░17░░7972░░914░░2348░░04393

    текущий налог на прибыль

░░11░░2045░░517░░89░░924░░417░░462

    отложенный налог на прибыль

░░12░░6383░░838░░5931░░5931

Отложенные налоговые обязательства

░░50░░5░░░░861░░033░░7░░6░░

Отложенные налоговые активы

░░30░░91░░819░░280░░58░░5712░░

Прочее

░░60░░░░1░░61░░

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238░░9068

В анализируемом периоде ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░

Рост общей бухгалтерской ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ расходов на 2.17%

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ прибыли - 15.76%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022

1. Объем продаж

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░22970░░4262░░06354░░78281░░67422░░16817░░79036░░24693░░33356░░81934

3. Маржинальный доход

░░681░░929░░9391░░03339░░815░░619░░2548░░9290░░3191░░0437

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░047░░031░░085░░.106░░011░░011░░.015░░189░░044░░207

5. Постоянные затраты

░░99░░260░░2245░░331░░050░░950░░352░░842░░7686░░5642

6. Критическая точка объема продаж

░░766░░98710░░02882░░23877░░59091░░59091░░290133░░0116░░56500░░3585

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░52885░░499519░░2863░░98819░░772854░░420655░░36621░░3867░░0047░░58786

8. ЗФП в % к объему продаж

░░.679░░87.63░░.489░░3.22░░23.744░░31.229░░3.043░░.927░░73░░.299

9. Прибыль от продаж

░░282░░6331░░146░░37670░░1235░░0331░░26900░░7448░░05░░4795

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ будет равна нулю.

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022За период с
2013
по
2022

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238
x

   темп роста (ТРчп)

x
x
x
x
x
x
x
38.72%1282.66%1227%

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371
x

   темп роста (ТРв)

62.31%219.69%55.53%172.96%114.96%110.73%58.89%275.84%107.91%293.3%

3. Сумма активов (с.1600)

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276
x

   темп роста (ТРа)

190.38%93.17%103.67%132.47%121.46%90.32%159.92%79.67%250.62%853.3%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

нетнетнетнетнетнетнетнетнетнет

В целом за период с ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ роста активов.

В АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ - 753.33%

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2014

Доходность активов (ДО1)

░░82░░866░░029░░998
x
░░342░░963░░279░░287░░994░░179░░52░░78░░626░░284

   среднее значение по России

░░181░░106░░088░░044░░041░░913░░823░░815░░866░░82░░.361

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░163░░975░░924░░272
x
░░424░░.839░░.221░░.966
x
░░5.37░░665░░.432░░704░░.72

   среднее значение по России

░░746░░798░░976░░792░░701░░359░░055░░02░░256░░163░░.583

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░321░░541░░396░░437
x
░░116░░407░░86░░416░░859░░25░░844░░692░░76░░644

   среднее значение по России

░░072░░828░░716░░668░░694░░491░░374░░366░░407░░321░░.751

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2013

Доходность производства (ДО4)

░░268░░297░░112░░104░░049░░032░░093░░904░░011░░011░░985░░234░░046░░262░░213

   среднее значение по России

░░187░░201░░198░░192░░176░░23░░238░░235░░267░░268░░081

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░12░░136░░021░░02░░048░░945░░028░░876░░976░░965░░944░░153░░002░░203░░155

   среднее значение по России

░░061░░066░░785░░07░░064░░087░░094░░092░░125░░12░░059

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░076░░081░░977░░002░░047░░961░░03░░887░░972░░965░░946░░123░░004░░206░░159

   среднее значение по России

░░041░░027░░802░░059░░04░░058░░082░░063░░116░░076░░035

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 1.262 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 1.203 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ до 1.206 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2014

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░058░░065░░.024░░002
x
░░.096░░114░░.29░░.094░░.109░░.18░░166░░017░░449░░545

   среднее значение по России

░░047░░029░░.269░░058░░04░░05░░062░░048░░09░░058░░011

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░094░░091░░.075░░004
x
░░.221░░32░░.792░░.284░░.914░░.265░░994░░253░░863░░084

   среднее значение по России

░░067░░041░░066░░09░░057░░087░░097░░076░░147░░094░░027

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░092░░126░░.041░░003
x
░░.122░░123░░.32░░.102░░.2░░.21░░154░░057░░444░░566

   среднее значение по России

░░077░░046░░071░░098░░065░░099░░105░░085░░156░░092░░015

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2022 г.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ организации.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ риска.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2014

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░123░░12░░.1░░005
x
░░.316░░334░░.123░░.983
x
░░.24░░759░░24░░275░░591

   среднее значение по России

░░084░░055░░094░░125░░079░░12░░125░░1░░197░░123░░039

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░075░░077░░.057░░003
x
░░.247░░311░░.031░░.876░░.012░░.051░░582░░203░░2░░447

   среднее значение по России

░░057░░035░░056░░076░░048░░073░░077░░062░░122░░075░░018

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░077░░079░░.061░░003
x
░░.263░░331░░.105░░.921
x
░░.24░░696░░222░░247░░51

   среднее значение по России

░░058░░036░░057░░077░░05░░076░░084░░066░░125░░077░░019

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░092░░096░░.016░░037
x
░░.229░░331░░.105░░.921
x
░░.24░░696░░223░░252░░481

   среднее значение по России

░░078░░061░░085░░101░░073░░094░░097░░079░░128░░092░░014

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░122░░16░░024░░024
x
░░.176░░145░░.396░░.083░░.103░░.191░░242░░007░░631░░807

   среднее значение по России

░░107░░097░░.394░░095░░091░░105░░105░░1░░14░░122░░015

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2022 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ капитала.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2022 г.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2013

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░12░░136░░021░░02░░048░░.055░░028░░.124░░.024░░.035░░.056░░153░░002░░203░░155

   среднее значение по России

░░061░░066░░.215░░07░░064░░087░░094░░092░░125░░12░░059

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░06░░065░░.025░░002░░037░░.032░░023░░.091░░.022░░.052░░.054░░096░░012░░172░░135

   среднее значение по России

░░032░░02░░025░░048░░03░░054░░065░░052░░096░░06░░028

Рентабельность производства (Р11)

░░136░░156░░023░░022░░048░░.06░░029░░.128░░.025░░.037░░.058░░163░░002░░213░░165

   среднее значение по России

░░069░░074░░.328░░078░░071░░098░░107░░104░░141░░136░░067

Рентабельность продаж (Р12)

░░107░░12░░021░░02░░045░░.058░░027░░.141░░.024░░.036░░.059░░132░░002░░169░░124

   среднее значение по России

░░058░░062░░.274░░066░░061░░08░░086░░084░░111░░107░░049

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░211░░229░░1░░094░░047░░031░░085░░.106░░011░░011░░.015░░189░░044░░207░░16

   среднее значение по России

░░157░░167░░166░░161░░15░░187░░192░░191░░211░░211░░054

Общая рентабельность (Р14)

░░081░░087░░.028░░002░░045░░.042░░029░░.13░░.029░░.037░░.057░░11░░004░░172░░127

   среднее значение по России

░░044░░031░░.295░░064░░043░░061░░085░░068░░117░░081░░037

Чистая рентабельность (Р15)

░░066░░07░░.031░░002░░035░░.034░░023░░.102░░.023░░.055░░.057░░088░░012░░147░░112

   среднее значение по России

░░034░░023░░038░░052░░033░░057░░069░░057░░098░░066░░032

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ издержек) возросла.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ этот период 3.9%.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ совокупных затрат.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ производств.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2022 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ и составила 20.7%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░281░░173░░413░░111░░115░░219░░326░░524░░26░░938

     баллы

░░.24░░92░░.52░░44░░6░░76░░.04░░░░.4░░

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░572░░502░░559░░316░░562░░529░░799░░852░░482░░206

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░18

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░995░░929░░115░░773░░828░░845░░076░░153░░942░░437

     баллы

░░░░░░23░░░░░░░░64░░8░░░░06

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░312░░215░░323░░088░░░░.086░░142░░197░░192░░346

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░.346░░.098░░071░░.312░░.304░░.255░░.011░░084░░.095░░286

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░58

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░439░░653░░888░░213░░001░░.266░░646░░859░░532░░345

     баллы

░░.5░░83░░.7░░░░░░░░65░░98░░8░░.5

Сумма баллов

░░.74░░.75░░.45░░44░░6░░76░░.33░░.78░░.2░░.32

   среднее значение по России

░░.11░░.27░░.12░░.29░░.6░░.44░░.23░░.33░░.18░░.66

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет удовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ значителен.

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2014

Стоимость чистых активов

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898░░6465

   изменения

░░353░░548░░9485░░8686░░1756░░2922░░1597░░5266░░4238
x

   темп роста

░░31░░4░░281░░004░░77.871░░.483░░222░░777░░515
x

Уставной капитал

░░22░░06░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░04

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░311░░180░░0008░░523░░163░░9919░░003░░4600░░9334░░3572░░4261

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░281░░173░░413░░111░░115░░219░░326░░524░░26░░938

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░572░░501░░559░░316░░561░░529░░798░░852░░482░░205

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░995░░929░░115░░773░░828░░845░░076░░153░░942░░437

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░341░░231░░342░░098░░074░░.024░░211░░214░░215░░353

5. Рентабельность продаж (К5)

░░045░░.058░░027░░.141░░.024░░.036░░.059░░132░░002░░169

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░035░░.034░░023░░.102░░.023░░.055░░.057░░088░░012░░147
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]		01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.3 [3]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.1 [1]0.3 [3]0.1 [1]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░41.2 [3]1.2 [3]0.8 [2]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]0.8 [2]0.8 [2]1.2 [3]0.8 [2]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.4 [2]0.6 [3]0.4 [2]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.4 [2]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.3 [2]0.45 [3]0.3 [2]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.15 [1]0.3 [2]0.15 [1]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.2 [2]0.3 [3]0.2 [2]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.1 [1]0.2 [2]0.1 [1]

Сумма баллов

░░35░░8░░95░░9░░8░░8░░4░░8░░65░░6

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ обычных условиях.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Оборотные активы

░░3362░░8572░░2252░░8669░░0788░░8256░░7739░░4804░░6923░░88283

2. Текущие обязательства

░░4023░░3543░░0048░░9212░░4594░░1290░░8829░░4721░░4228░░14454

3. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

4. Заемные средства

░░6007░░0872░░9940░░5127░░7982░░5981░░3890░░8898░░4405░░48378

5. Выручка

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

6. Чистая прибыль (убыток)

░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░298░░3709░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░296░░6586

8. Проценты к уплате

░░1░░56░░░░░░░░░░░░░░2░░01

9. Прибыль до процентов и налогов

░░789░░0753░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░448░░8987

10. Сумма дивидендов

░░░░░░░░░░░░░░░░░░597░░

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1░░.2░░

12. Курсовая стоимость акций

░░433░░786░░8334░░849░░3░░░░329░░2926░░74.216░░1898

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.416░░.34░░.546░░.165░░.218░░.232░░.494░░.579░░.352░░.892

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░628░░531░░991░░752░░308░░982░░602░░108░░326░░891

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░377░░547░░779░░003░░426░░117░░672░░917░░39░░445

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - ничтожна.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░782░░185░░2013░░528░░6898░░23648░░45929░░34242░░79508

2. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

3. Выручка от реализации

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░298░░3709░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░296░░6586

5. Собственный капитал

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

6. Денежный поток

░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238

7. Обязательства

░░6007░░0872░░9940░░5127░░7982░░5981░░3890░░8898░░4405░░48378

8. Долгосрочные обязательства

░░182░░1░░61░░33░░6░░░░░░383░░50░░224

9. Краткосрочные обязательства

░░0825░░0741░░8079░░4094░░7756░░5981░░3890░░2515░░2955░░30154

10. Материальные активы

░░4558░░6666░░6955░░5196░░9357░░7669░░4555░░4505░░8441░░08959

11. Собственные оборотные средства

░░463░░2169░░173░░5425░░36968░░57725░░151░░2289░░6032░░8129

12. Проценты к уплате

░░1░░56░░░░░░░░░░░░░░2░░01

13. Модель Фулмера

░░281░░638░░653░░132░░0.164░░591░░134░░146░░664░░856

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Собственные оборотные средства

░░463░░2169░░173░░5425░░36968░░57725░░151░░2289░░6032░░8129

2. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░298░░3709░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░296░░6586

4. Проценты к уплате

░░1░░56░░░░░░░░░░░░░░2░░01

5. Краткосрочные обязательства

░░0825░░0741░░8079░░4094░░7756░░5981░░3890░░2515░░2955░░30154

6. Выручка от реализации

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

7. Модель Спрингейта

░░117░░356░░177░░.425░░598░░491░░592░░122░░699░░297

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велик.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Оборотные активы

░░3362░░8572░░2252░░8669░░0788░░8256░░7739░░4804░░6923░░88283

2. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

3. Прибыль от продаж

░░282░░6331░░146░░37670░░1235░░0331░░26900░░7448░░05░░4795

4. Чистая прибыль (убыток)

░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238

5. Собственный капитал

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

6. Заемные средства

░░6007░░0872░░9940░░5127░░7982░░5981░░3890░░8898░░4405░░48378

7. Краткосрочные обязательства

░░0825░░0741░░8079░░4094░░7756░░5981░░3890░░2515░░2955░░30154

8. Модель Лиса

░░032░░.017░░02░░.055░░.025░░.032░░.029░░028░░░░061

9. Модель Таффлера

░░28░░47░░004░░434░░701░░685░░694░░588░░947░░843

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░298░░3709░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░296░░6586

2. Собственный капитал

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

3. Кредиторская задолженность

░░3770░░3543░░0048░░9212░░4594░░1290░░8829░░4721░░4228░░13511

4. Дебиторская задолженность

░░072░░6044░░726░░753░░2540░░6451░░0271░░7141░░2954░░1276

5. Текущие обязательства

░░4023░░3543░░0048░░9212░░4594░░1290░░8829░░4721░░4228░░14454

6. Наиболее ликвидные активы

░░876░░241░░5787░░262░░797░░0180░░5801░░1330░░7373░░33164

7. Выручка

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

8. Земный капитал

░░6007░░0872░░9940░░5127░░7982░░5981░░3890░░8898░░4405░░48378

9. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░494░░786░░504░░533░░8.094░░293░░112░░376░░691░░101

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░589░░628░░594░░616░░605░░607░░6░░652░░594

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Собственные оборотные средства

░░463░░2169░░173░░5425░░36968░░57725░░151░░2289░░6032░░8129

2. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

3. Чистая прибыль (убыток)

░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238

4. Собственный капитал

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

5. Выручка

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

6. Cебестоимость

░░22970░░4262░░06354░░78281░░67422░░16817░░79036░░24693░░33356░░81934

7. Модель ИГЭА

░░65░░.794░░996░░.301░░39.149░░.005░░.277░░515░░.06░░264

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ (до 10%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Собственный капитал

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

2. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

3. Запасы

░░747░░0670░░5736░░2223░░4681░░1221░░1185░░6091░░6365░░3562

4. Собственные оборотные средства

░░463░░2169░░173░░5425░░36968░░57725░░151░░2289░░6032░░8129

5. Внеоборотные активы

░░8078░░1086░░6022░░5307░░7357░░132░░480░░7020░░5142░░1993

6. Модель Коваленко (криз.)

░░.235░░.077░░339░░0.36░░967.401░░70.681░░.287░░.682░░.787░░9.753

7. Модель Коваленко (норм.)

░░2.997░░0.674░░7.532░░19.585░░2263.966░░231░░9.886░░0.177░░6.234░░6.268

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. неустойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Внеоборотные средства

░░8078░░1086░░6022░░5307░░7357░░132░░480░░7020░░5142░░1993

2. Оборотные активы

░░3362░░8572░░2252░░8669░░0788░░8256░░7739░░4804░░6923░░88283

3. Собственный капитал

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

4. Краткосрочные обязательства

░░0825░░0741░░8079░░4094░░7756░░5981░░3890░░2515░░2955░░30154

5. Сумма активов

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

6. Выручка

░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

7. Чистая прибыль (убыток)

░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░443░░.261░░875░░.98░░37.65░░495░░.024░░968░░521░░705

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.416░░.34░░.546░░.165░░.218░░.232░░.494░░.579░░.352░░.892

   - 5 - факторная

░░628░░531░░991░░752░░308░░982░░602░░108░░326░░891

   - модифицированная

░░377░░547░░779░░003░░426░░117░░672░░917░░39░░445

2. Модель Фулмера

░░281░░638░░653░░132░░0.164░░591░░134░░146░░664░░856

3. Модель Спрингейта

░░117░░356░░177░░.425░░598░░491░░592░░122░░699░░297

4. Модель Лиса

░░032░░.017░░02░░.055░░.025░░.032░░.029░░028░░░░061

5. Модель Таффлера

░░28░░47░░004░░434░░701░░685░░694░░588░░947░░843

6. Модель Зайцевой

░░494░░786░░504░░533░░8.094░░293░░112░░376░░691░░101

7. Модель ИГЭА

░░65░░.794░░996░░.301░░39.149░░.005░░.277░░515░░.06░░264

8. Модель Коваленко

░░.235░░.077░░339░░0.36░░967.401░░70.681░░.287░░.682░░.787░░9.753

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░443░░.261░░875░░.98░░37.65░░495░░.024░░968░░521░░705

Вероятность банкротства:   █ - низкая    █ - средняя    █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ довольно низкий.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░298░░3709░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░296░░6586

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░1░░56░░░░░░░░░░░░░░2░░01

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░789░░0753░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░448░░8987

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

░░.17░░.22░░.86░░.41░░.48░░9.79░░░░.04░░82.49░░.28

6. Заемные средства (ЗС)

░░6007░░0872░░9940░░5127░░7982░░5981░░3890░░8898░░4405░░48378

7. Собственные средства (СС)

░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░.935░░.69░░.818░░8.514░░.272░░.976░░8.987░░.526░░879░░.5

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

░░296░░819░░░░░░░░░░░░░░023░░178

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░201░░653░░096░░.428░░07.252░░2.599░░065░░085░░214░░894

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░.64░░.51░░.82░░8.51░░.27░░.98░░8.99░░.53░░86░░.32

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░.011░░2.436░░.358░░33.654░░3722.383░░8.336░░15.171░░.191░░.143░░.852

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░.88░░7.91░░.59░░56.08░░3733.74
x
░░34.14░░.99░░.41░░.85

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

59.88 = 18.87 + 41.01
-27.91 = -5.47 +
(-22.44)
28.59 = 9.24 + 19.36
-256.08 = -22.41 +
(-233.65)
-23733.74 = -6.58 +
(-23722.38)
x
-134.14 = -18.99 +
(-115.17)
54.99 = 10.82 + 44.19
27.41 = 5.31 + 22.14
77.85 = 27 + 50.85

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

присутствует
41.01%
отсутствует
присутствует
19.36%
отсутствует
отсутствует
не определяется из-за отсутствия собственных средств
отсутствует
присутствует
44.19%
присутствует
22.14%
присутствует
50.85%

В конце анализируемого ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ заемного капитала.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")
за 2013 г. - 2022 г.
АКТИВКод01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

░░10░░3░░0░░7░░7░░0░░3░░6░░9░░░░

Результаты исследований и разработок

░░20

Нематериальные поисковые активы

░░30

Материальные поисковые активы

░░40

Основные средства

░░50░░7935░░2286░░5432░░8497░░1390░░937░░334░░6911░░1559░░6071

Доходные вложения в материальные ценности

░░60

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░48

Отложенные налоговые активы

░░80░░92░░3░░553░░711░░598

Прочие внеоборотные активы

░░90░░░░░░13░░81

ИТОГО по разделу I

░░00░░8078░░1086░░6022░░5307░░7357░░132░░480░░7020░░5142░░1993

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░747░░0670░░5736░░2223░░4681░░1221░░1185░░6091░░6365░░3562

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░7░░6░░░░7░░7░░░░7░░

Дебиторская задолженность

░░30░░072░░6044░░726░░753░░2540░░6451░░0271░░7141░░2954░░1276

Финансовые вложения

░░40░░000░░000

Денежные средства

░░50░░76░░241░░5787░░262░░797░░0180░░5801░░1330░░7373░░33164

Прочие оборотные активы

░░60░░1░░4░░3░░9░░5░░3░░1░░1

ИТОГО по разделу II

░░00░░3362░░8572░░2252░░8669░░0788░░8256░░7739░░4804░░6923░░88283

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276

ПАССИВКод01.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░22░░06░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░26░░26

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20

Переоценка внеоборотных активов

░░40░░6░░6░░6░░5░░9░░4░░░░░░

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50░░9░░31░░31░░31░░31░░131░░7559░░7559░░7559░░7559

Резервный капитал

░░60░░8░░8░░8░░49░░49░░49░░49░░49░░49

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░782░░185░░2013░░528░░6898░░23648░░45929░░34242░░79508░░4730

ИТОГО по разделу III

░░00░░433░░786░░8334░░849░░3░░1593░░329░░2926░░7660░░1898

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░000

Отложенные налоговые обязательства

░░20░░2░░1░░61░░33░░6░░383░░333

Оценочные обязательства

░░30░░50░░91

Прочие долгосрочные обязательства

░░50

ИТОГО по разделу IV

░░00░░182░░1░░61░░33░░6░░383░░50░░224

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░3░░3

Кредиторская задолженность

░░20░░3770░░3543░░0048░░9212░░4594░░1290░░8829░░4721░░4228░░13511

Доходы будущих периодов

░░30

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40░░02░░98░░31░░82░░162░░691░░061░░794░░727░░700

Прочие краткосрочные пассивы

░░50

ИТОГО по разделу VI

░░00░░0825░░0741░░8079░░4094░░7756░░5981░░3890░░2515░░2955░░30154

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░1440░░9658░░8274░░3976░░8145░░4388░░5219░░31824░░2065░░60276
Отчет о финансовых результатах
АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")
за 2013 г. - 2022 г.
ПоказательКодза 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022

Выручка

░░10░░82651░░9191░░55745░░4942░░86237░░38436░░46488░░63983░░86547░░62371

Себестоимость продаж

░░20░░22970░░4262░░06354░░78281░░67422░░16817░░79036░░24693░░33356░░81934

Валовая прибыль

░░00░░681░░929░░9391░░03339░░815░░619░░2548░░9290░░3191░░0437

Коммерческие расходы

░░10░░99░░260░░38░░40░░698░░117░░009░░833░░9374░░3521

Управленческие расходы

░░20░░907░░191░░352░░833░░343░░009░░312░░121

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░282░░6331░░146░░37670░░1235░░0331░░26900░░7448░░05░░4795

Доходы от участия в других организациях

░░10░░

Проценты к получению

░░20░░8░░9░░82░░26░░66░░89░░93░░64░░535░░883

Проценты к уплате

░░30░░1░░56░░2░░01

Прочие доходы

░░40░░14░░068░░1░░597░░49░░24░░87░░49░░68░░48

Прочие расходы

░░50░░85░░19░░0░░46░░531░░452░░486░░792░░60░░39

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░298░░3709░░612░░26593░░8651░░1270░░22506░░9569░░296░░6586

Налог на прибыль

░░410░░045░░17░░7972░░914░░2348

    текущий налог на прибыль

░░411░░2045░░517░░89░░924░░417

    отложенный налог на прибыль

░░412░░6383░░838░░5931

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50░░91░░819░░280░░58░░5712

Прочее

░░60░░░░1░░61

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░170░░7567░░546░░9485░░8686░░06756░░22506░░1597░░210░░4238

Отчет о финансовом анализе для АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") за период 01.01.2014-01.01.2023 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

  • +7(918) 44-82-665
  • analiz@1fin.ru