+7(918) 44-82-665
+
Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?
Редактировать отчетностьНовая организация

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


АО "ШАДРИНСКИЙ АВТОАГРЕГАТНЫЙ ЗАВОД"
01.01.2012 - 01.01.2024
  1. Сравнительный аналитический баланс
  2. Анализ платежеспособности
  3. Анализ рыночной устойчивости
  4. Анализ финансовой устойчивости
  5. Оценка ликвидности баланса
  6. Анализ деловой активности
  7. Анализ финансовых результатов
  8. Анализ рентабельности и оценка доходности
  9. Балльная оценка финансовой устойчивости
  10. Расчет стоимости чистых активов
  11. Оценка кредитоспособности заемщика
  12. Модели оценки вероятности банкротства
  13. Расчет эффекта финансового рычага
  14. Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Отклонение
01.01.2024
от
01.01.2012
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(с.1110+..+с.1140)		знач.░░░░░░░░░░░░░░2░░6░░8░░6░░4░░6░░2░░2
измен.░░░░░░░░░░░░2░░░░░░2░░2░░░░4
x
Основные средства
(с.1150)		знач.░░8548░░3629░░6073░░0307░░6325░░8767░░1563░░2648░░8527░░1127░░43250░░23588░░68821░░0273
измен.░░5081░░2444░░5766░░3982░░442░░796░░8915░░4121░░7400░░2123░░9662░░5233
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)		знач.░░562░░982░░577░░171░░757░░352░░946░░540░░135░░739░░345░░615░░414░░852
измен.░░80░░05░░06░░14░░05░░06░░06░░05░░96░░06░░270░░01
x
Прочие
(с.1180+с.1190)		знач.░░26░░04░░30░░60░░25░░58░░18░░21░░19░░961░░243░░051░░725░░599
измен.░░8░░26░░170░░5░░67░░0░░97░░98░░42░░82░░08░░74
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)		знач.░░0266░░5739░░9599░░2251░░8715░░0667░░3119░░2995░░9599░░3013░░72992░░65400░░14092░░3826
измен.░░5473░░3860░░7348░░3536░░952░░452░░0124░░3396░░6586░░9979░░592░░8692
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1220)		знач.░░2553░░7365░░3310░░9408░░2905░░0659░░38584░░54266░░68396░░13897░░09580░░24060░░91303░░48750
измен.░░188░░5945░░098░░16503░░7754░░7925░░5682░░4130░░4499░░5683░░4480░░67243
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)		знач.░░0529░░7653░░6998░░7870░░7842░░2300░░9124░░7981░░9057░░9647░░40806░░45484░░84698░░34169
измен.░░124░░0655░░872░░9972░░458░░824░░857░░1076░░9410░░1159░░04678░░9214
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)		знач.
Денежные средства
(с.1250)		знач.░░561░░244░░268░░976░░257░░366░░342░░211░░7383░░4799░░5633░░5297░░0192░░6631
измен.░░3317░░7976░░08░░281░░2891░░024░░131░░4172░░2584░░834░░9664░░45105
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)		знач.░░52░░40░░6░░░░5░░5░░3░░5░░5░░5
измен.░░52░░2░░84░░12░░1░░░░░░8
x
Итого оборотные активы
(с.1200)		знач.░░66643░░75262░░42576░░33254░░43356░░42665░░25406░░25502░░55071░░98588░░26312░░35086░░96438░░29795
измен.░░19░░314░░678░░0102░░309░░2741░░0096░░9569░░56483░░7724░░08774░░61352
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)		знач.░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530░░23621
измен.░░4092░░1174░░330░░566░░1261░░5193░░9972░░6173░░83069░░97703░░01182░░10044
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 3791303 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ совокупных активов.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость нематериальных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ составила 218 тыс.

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2024 года.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░

В период 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ на 99.96%.

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 1670591 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 42.86%

На всем промежутке исследования ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 2534169 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 320192 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Отклонение
01.01.2024
от
01.01.2012
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)		знач.░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)		знач.░░0452░░0108░░0051░░3138░░2520░░2312░░9870░░9819░░9202░░9023░░40452
измен.░░44░░7░░96913░░18░░08░░442░░1░░17░░79░░39023
x
Резервный капитал
(с.1360)		знач.░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░
Прибыль (убыток)
(с.1370)		знач.░░9946░░3621░░39184░░99944░░04714░░04973░░12239░░13427░░38709░░44270░░32230░░96027░░57978░░98032
измен.░░3675░░563░░0760░░4770░░0259░░7266░░88░░282░░5561░░7960░░3797░░61951
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)		знач.░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033░░57580
измен.░░3331░░506░░6153░░4152░░0051░░4824░░37░░665░░5382░░8937░░3797░░61951
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)		знач.░░635░░857░░
измен.░░635░░222░░2857
x
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)		знач.░░921░░966░░054░░078░░876░░716░░712░░237░░3660░░213░░1773░░1834░░2146░░225
измен.░░45░░088░░24░░4202░░40░░996░░525░░423░░447░░60░░061░░312
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)		знач.░░921░░601░░0911░░078░░876░░716░░712░░237░░3660░░213░░1773░░1834░░2146░░225
измен.░░680░░310░░8833░░4202░░40░░996░░525░░423░░447░░60░░061░░312
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)		знач.░░1133░░4525░░5905░░6184░░0606░░9478░░5963░░9742░░0445░░0338░░7659░░5788░░6834░░5701
измен.░░6608░░1380░░279░░5578░░128░░485░░79░░703░░893░░321░░8129░░1046
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)		знач.░░4371░░7505░░1796░░2760░░2739░░6403░░6257░░10092░░54780░░2731░░13971░░59974░░68024░░93653
измен.░░134░░291░░964░░979░░664░░854░░3835░░4688░░02049░░1240░░6003░░08050
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)		знач.░░0░░90
измен.░░90
x
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)		знач.░░141░░586░░273░░346░░561░░395░░429░░125░░819░░971░░616░░808░░299░░158
измен.░░45░░313░░927░░15░░34░░34░░304░░94░░2░░45░░192░░491
x
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)		знач.░░4░░4
измен.░░4
x
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)		знач.░░6535░░5616░░9974░░8290░░4906░░0276░░55649░░20959░░01044░░19040░░63246░░80570░░08351░░71816
измен.░░0919░░4358░░316░░384░░370░░373░░5310░░0085░░82004░░4206░░7324░░27781
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)		знач.░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530░░23621
измен.░░4092░░1174░░330░░566░░1261░░5193░░9972░░6173░░83069░░97703░░01182░░10044
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 50.04%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ 4057978 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 966834 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ организации.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ обязательства.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

В исследуемом периоде ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

░░79░░854░░642░░647░░803░░743░░749░░569░░501░░688░░475░░698░░683░░.107

   среднее значение по России

░░816░░816░░816░░775░░777░░775░░773░░762░░878░░771░░851░░837░░874░░058

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░103░░076░░029░░03░░107░░02░░017░░01░░076░░083░░079░░171░░077░░.026

   среднее значение по России

░░291░░291░░291░░3░░309░░285░░292░░306░░367░░313░░243░░317░░33░░039

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

░░872░░964░░693░░645░░915░░814░░77░░627░░653░░712░░638░░995░░823░░.049

   среднее значение по России

░░977░░977░░977░░971░░999░░978░░981░░012░░126░░003░░009░░044░░112░░135

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

░░91░░077░░855░░785░░926░░862░░884░░673░░594░░807░░542░░774░░74░░.17

   среднее значение по России

░░272░░272░░272░░24░░266░░239░░245░░289░░414░░292░░253░░353░░5░░228

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░14░░034░░359░░452░░092░░216░░261░░554░░584░░357░░668░░007░░238░░098

   среднее значение по России

░░085░░085░░085░░119░░002░░094░░076░░958░░694░░988░░965░░876░░777░░.308

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░688░░655░░632░░668░░69░░677░░69░░734░░762░░757░░762░░819░░856░░168

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░526░░063

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░441░░461░░391░░393░░446░░426░░428░░363░░334░░408░░322░░411░░406░░.035

   среднее значение по России

░░.226░░.226░░.226░░.291░░.286░░.29░░.293░░.313░░.139░░.297░░.175░░.195░░.144░░082

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
x
░░872░░875░░998░░915░░948░░784░░777░░957░░705░░945░░862

   среднее значение по России

░░638░░638░░638░░612░░639░░613░░624░░655░░738░░615░░617░░702░░787░░149

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
░░059
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ развития снижаются.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ на 0.244.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ЗАВОД"

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░293░░444░░844░░.996░░589░░846░░965░░65░░826░░032░░405░░626░░651░░.642

   среднее значение по России

░░268░░268░░268░░519░░993░░769░░04░░324░░356░░604░░503░░157░░524░░.744

Значение коэффициента ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ по отрасли.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.194░░.289░░111░░184░░426░░444░░376░░38░░432░░412░░411░░349░░32░░393░░31░░4░░395░░.031

   среднее значение по России

░░.262░░.262░░.262░░.323░░.315░░.318░░.328░░.348░░.273░░.33░░.199░░.228░░.194░░068

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.772░░.358░░241░░371░░806░░844░░609░░602░░831░░734░░695░░559░░542░░649░░528░░911░░751░░.055

   среднее значение по России

░░.222░░.222░░.222░░.588░░.585░░.588░░.63░░.7░░.408░░.542░░.063░░.03░░.772░░45

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.275░░.309░░276░░427░░484░░457░░392░░433░░49░░464░░478░░491░░506░░55░░497░░645░░701░░217

   среднее значение по России

░░.293░░.293░░.293░░.407░░.435░░.39░░.409░░.42░░.356░░.385░░.293░░.294░░.275░░018

Коэффициент маневренности (У4)

░░.164░░.198░░196░░335░░466░░431░░365░░411░░471░░446░░456░░465░░477░░522░░475░░619░░677░░211

   среднее значение по России

░░.196░░.196░░.196░░.253░░.258░░.245░░.254░░.255░░.228░░.239░░.188░░.185░░.164░░032

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░526░░449░░775░░802░░688░░655░░632░░668░░69░░677░░69░░734░░762░░757░░762░░819░░856░░168

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░526░░063

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░220░░255░░179░░135░░054░░037░░015░░017░░056░░011░░009░░006░░048░░046░░051░░096░░044░░.01

   среднее значение по России

░░229░░229░░229░░242░░244░░23░░235░░238░░26░░242░░194░░234░░22░░.009

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░122░░116░░599░░610░░872░░954░░722░░677░░899░░799░░764░░622░░608░░713░░579░░969░░788░░.084

   среднее значение по России

░░827░░827░░827░░796░░914░░823░░807░░926░░818░░905░░95░░034░░122░░295

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 01.01.2013 г.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2014 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ на 01.01.2019 г.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2022 г.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Индекс постоянного актива (У8)

░░275░░309░░724░░573░░516░░543░░608░░567░░51░░536░░522░░509░░494░░45░░503░░355░░299░░.217

   среднее значение по России

░░293░░293░░293░░407░░435░░39░░409░░42░░356░░385░░293░░294░░275░░.018

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░607░░647░░581░░596░░676░░69░░758░░754░░669░░703░░718░░725░░688░░702░░685░░54░░595░░.081

   среднее значение по России

░░636░░636░░636░░623░░607░░625░░624░░634░░605░░64░░567░░611░░607░░.029

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░529░░430░░565░░481░░077░░11░░12░░095░░078░░077░░091░░109░░125░░121░░095░░114░░117░░04

   среднее значение по России

░░38░░38░░38░░434░░478░░426░░434░░457░░416░░441░░429░░455░░529░░149

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ – 01.01.2023 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ на 01.01.2012 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░372░░421░░311░░345░░605░░636░░605░░586░░608░░602░░593░░522░░482░░541░░474░░508░░483░░.122

   среднее значение по России

░░415░░415░░415░░375░░355░░382░░376░░38░░376░░392░░362░░387░░372░░.043

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░616░░579░░689░░655░░395░░364░░395░░414░░392░░398░░407░░478░░518░░459░░526░░492░░517░░122

   среднее значение по России

░░585░░585░░585░░625░░645░░617░░624░░62░░624░░608░░638░░612░░616░░031

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░655░░375░░212░░895░░652░░573░░652░░707░░644░░661░░686░░914░░074░░849░░108░░968░░072░░42

   среднее значение по России

░░408░░408░░408░░668░░819░░615░░659░░629░░661░░552░░764░░581░░655░░247

Коэффициент финансирования (У15)

░░604░░727░░452░░528░░533░░746░░533░░415░░554░░513░░458░░094░░931░░177░░902░░033░░933░░.6

   среднее значение по России

░░71░░71░░71░░599░░55░░619░░603░░614░░602░░644░░567░░632░░604░░.106

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░108░░815░░436░░056░░203░░895░░718░░011░░225░░098░░231░░759░░2░░112░░193░░538░░927░░724

   среднее значение по России

░░863░░863░░863░░896░░964░░882░░887░░851░░963░░843░░139░░998░░108░░245

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░623░░658░░439░░440░░629░░674░░649░░617░░633░░627░░621░░552░░512░░57░░497░░529░░5░░.129

   среднее значение по России

░░619░░619░░619░░604░░598░░608░░606░░627░░587░░631░░562░░615░░623░░004

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░403░░360░░290░░216░░038░░056░░068░░051░░038░░04░░045░░053░░058░░052░░046░░039░░034░░.004

   среднее значение по России

░░329░░329░░329░░379░░407░░372░░38░░394░░361░░379░░357░░371░░403░░074

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░407░░409░░185░░145░░061░░104░░112░░076░░062░░062░░069░░061░░057░░064░░043░░042░░033░░.028

   среднее значение по России

░░348░░348░░348░░366░░377░░366░░369░░398░░339░░394░░314░░373░░407░░059

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░593░░591░░815░░855░░939░░896░░888░░924░░938░░938░░931░░939░░943░░936░░957░░958░░967░░028

   среднее значение по России

░░652░░652░░652░░634░░623░░634░░631░░602░░661░░606░░686░░627░░593░░.059

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░438░░413░░584░░621░░49░░536░░469░░508░░552░░587░░587░░682░░709░░644░░738░░688░░741░░251

   среднее значение по России

░░474░░474░░474░░453░░451░░461░░451░░429░░446░░43░░538░░459░░438░░.036

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.434░░.649░░239░░387░░599░░639░░537░░56░░635░░635░░635░░632░░623░░651░░635░░685░░72░░121

   среднее значение по России

░░.686░░.686░░.686░░.841░░.804░░.843░░.857░░.866░░.762░░.806░░.578░░.544░░.434░░252

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░161░░107░░213░░243░░317░░328░░282░░285░░323░░304░░312░░285░░274░░327░░258░░348░░355░░038

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░076░░089░░077░░076░░087░░078░░089░░095░░116░░161░░079

По состоянию на 01.01.2024 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ структуре баланса.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ финансовый риск.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033░░57580

2. Внеоборотные активы

░░0266░░5739░░9599░░2251░░8715░░0667░░3119░░2995░░9599░░3013░░72992░░65400░░14092░░3826

3. Наличие собственных оборотных средств

░░2187░░0045░░1691░░2886░░0574░░8673░░1045░░2306░░0367░░2335░░61293░░32682░░45941░░63754

4. Долгосрочные пассивы

░░921░░601░░0911░░078░░876░░716░░712░░237░░3660░░213░░1773░░1834░░2146░░225

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░0108░░9646░░2602░░4964░░8450░░2389░░9757░░4543░░4027░░79548░░63066░░54516░░88087░░57979

6. Краткосрочные заемные средства

░░1133░░4525░░5905░░6184░░0606░░9478░░5963░░9742░░0445░░0338░░7659░░5788░░6834░░5701

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░1241░░4171░░08507░░41148░░19056░░31867░░45720░░84285░░64472░░09886░░70725░░20304░░54921░░83680

8. Общая величина запасов

░░2553░░7365░░3310░░9408░░2905░░0659░░38584░░54266░░68396░░13897░░09580░░24060░░91303░░48750

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░60366░░27320░░61619░░96522░░52331░░61986░░47539░░41960░░18029░░31562░░48287░░91378░░45362░░84996

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░12445░░7719░░60708░░24444░░4455░░98270░░68827░░49723░░14369░░34349░░46514░░9544░░03216░░90771

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░8688░░6806░░5197░░740░░6151░░1208░░7136░░69981░░03924░░011░░38855░░6244░░3618░░5070

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

0, 0, 10, 0, 10, 0, 10, 0, 10, 0, 10, 0, 10, 0, 10, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 10, 0, 1

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

По состоянию на 01.01.2024 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ положение.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности		ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»А3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным АО "ШАДРИНСКИЙ АВТОАГРЕГАТНЫЙ ЗАВОД" показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

А1. Наиболее ликвидные активы

░░561░░244░░268░░976░░257░░366░░342░░211░░7383░░4799░░5633░░5297░░0192░░6631

А2. Быстрореализуемые активы

░░0529░░7653░░6998░░7870░░9194░░3640░░9480░░8025░░9292░░9892░░41099░░45729░░84943░░34414

А3. Медленнореализуемые активы

░░4185░░8823░░4768░░0866░░4355░░2109░░40034░░55716░░69846░░15357░░20286░░45318░░12641░░68456

А4. Труднореализуемые активы

░░8634░░4281░░8141░░0793░░7265░░9217░░1669░░1545░░8149░░1553░░62286░░44142░░92754░░4120

П1. Наиболее срочные обязательства

░░4371░░7505░░1796░░2760░░2739░░6403░░6257░░10092░░54780░░2731░░13971░░59974░░68024░░93653

П2. Краткосрочные пассивы

░░1133░░4525░░5905░░6184░░0606░░9478░░5963░░9742░░0445░░0338░░7659░░5788░░7028░░5895

П3. Долгосрочные пассивы

░░921░░601░░0911░░078░░876░░716░░712░░237░░3660░░213░░1773░░1834░░2146░░225

П4. Постоянные пассивы

░░23484░░59370░░03563░░64483░░70850░░73735░░87593░░86426░░15785░░21319░░75901░░52890░░33332░░09848

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4

Текущая ликвидность

░░1414░░4133░░38435░░05098░░2894░░73875░░35398░░18598░░78550░░98378░░04898░░4736░░29917░░38503

Перспективная ликвидность

░░6264░░9222░░3857░░8788░░6479░░8393░░61322░░63479░░66186░░18144░░18513░░23484░░70495░░74231

На 01.01.2024 АО "ШАДРИНСКИЙ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежный излишек.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ перспективе.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░837░░888░░108░░167
x
░░286░░882░░643░░958░░206░░21░░072░░048░░058░░063░░295░░275░░.011

   среднее значение по России

░░075░░075░░075░░96░░956░░933░░967░░793░░81░░733░░808░░75░░837░░.238

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░6░░1░░0░░3
x
░░0░░4░░2░░6░░5░░5░░6░░8░░7░░7░░9░░0░░

   среднее значение по России

░░0░░0░░0░░0░░2░░1░░8░░0░░0░░8░░2░░7░░6░░

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░629░░989░░598░░691
x
░░408░░927░░528░░883░░229░░231░░903░░736░░71░░716░░889░░706░░.702

   среднее значение по России

░░338░░338░░338░░05░░983░░948░░059░░706░░703░░547░░622░░45░░629░░.709

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░4░░4░░8░░6
x
░░7░░5░░4░░7░░3░░3░░6░░3░░5░░4░░6░░5░░

   среднее значение по России

░░6░░6░░6░░8░░4░░7░░7░░4░░4░░6░░5░░2░░4░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░514░░447░░693░░690
x
░░671░░643░░65░░679░░683░░684░░714░░749░░759░░76░░794░░841░░17

   среднее значение по России

░░46░░46░░46░░468░░482░░479░░469░░465░░476░░474░░498░░517░░514░░054

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░8.174░░0.718░░.469░░.546
x
░░3023.296░░1810.698░░5072.063░░6120.952░░1565.306░░028.851░░650.519░░726.069░░566.98░░337.724░░554.933░░7101.036░░5922.26

   среднее значение по России

░░.246░░.246░░.246░░.263░░.649░░.234░░.132░░.718░░.897░░.097░░.303░░.089░░8.174░░.928

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░246░░912░░600░░725
x
░░175░░427░░833░░287░░169░░182░░416░░353░░785░░822░░.547░░.849░░674

   среднее значение по России

░░719░░719░░719░░43░░688░░669░░703░░077░░216░░899░░334░░008░░246░░.473

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░209░░099░░289░░257
x
░░681░░036░░759░░277░░646░░7░░729░░085░░03░░106░░65░░612░░931

   среднее значение по России

░░522░░522░░522░░439░░626░░529░░55░░096░░144░░91░░153░░006░░209░░.313

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ дн. - за 2014 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ 1265992.3 тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ - за 2018 г.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2023 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 2.759 - за 2014 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░467░░617░░160░░258
x
░░393░░244░░453░░085░░916░░59░░052░░78░░761░░868░░512░░362░░.031

   среднее значение по России

░░024░░024░░024░░186░░254░░253░░745░░769░░944░░174░░481░░65░░467░░.557

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░5░░2
x
░░░░░░6░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░238░░205░░432░░449
x
░░527░░572░░624░░574░░542░░577░░61░░607░░598░░595░░5░░491░░.036

   среднее значение по России

░░217░░217░░217░░208░░201░░199░░201░░203░░199░░204░░198░░203░░238░░021

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 68 дн. - за 2012 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░178░░824░░043░░438
x
░░209░░466░░199░░533░░645░░842░░585░░499░░637░░626░░846░░108░░.101

   среднее значение по России

░░407░░407░░407░░937░░783░░649░░826░░201░░243░░985░░885░░581░░178░░.229

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░5░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░0░░░░4░░3░░2░░7░░1░░5░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░300░░086░░303░░684
x
░░.105░░.191░░504░░389░░.039░░615░░451░░016░░326░░035░░496░░348░░.757

   среднее значение по России

░░184░░184░░184░░628░░521░░442░░63░░087░░329░░041░░794░░551░░3░░.884

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░1░░░░0░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░1░░4░░6░░1░░8░░0░░0░░1░░3░░1░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░039░░069░░655░░677
x
░░475░░365░░181░░246░░313░░226░░982░░802░░828░░791░░949░░039░░.436

   среднее значение по России

░░949░░949░░949░░921░░931░░943░░949░░964░░027░░019░░969░░988░░039░░09

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.172░░.589░░585░░034
x
░░.468░░3.745░░5.922░░.123░░.736░░1.918░░3.95░░.913░░.663░░.417░░.237░░.444░░4.024

   среднее значение по России

░░.431░░.431░░.431░░.653░░.861░░.801░░.807░░.704░░.237░░.123░░.112░░.867░░.172░░4.259

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на -2.101 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 30 дн. - за 2012 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.791 - за 2021 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ оборота в год

Взаимосвязь операционного, производственного и финансового циклов организации
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

1. Операционный цикл (OS), дни

x
░░2░░5░░7░░7░░2░░7░░8░░6░░5░░2░░4░░4░░

2. Финансовый цикл (FS), дни

x
░░░░░░4░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

3. Производственный цикл (PS), дни

x
░░░░░░7░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Совокупная длительность ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ тенденцией.

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

I. Доходы - всего

░░69284░░90750░░88193░░26184░░84030░░52887░░07974░░48557░░93918░░79778░░62681░░268240░░738096░░368812

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044░░959732

 2. Проценты к получению

░░░░7░░6░░3░░2░░8░░50░░16░░17░░53░░8░░74░░049░░040

 3. Доходы от участия в других организациях

 4. Прочие доходы

░░963░░8754░░907░░208░░3878░░299░░756░░393░░635░░095░░4480░░9726░░0003░░8040

II. Расходы – всего

░░87300░░16812░░18244░░52543░░27821░░03871░░50078░░15292░░23308░░01553░░84624░░125189░░341024░░053724

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░69409░░39911░░57162░░83351░░61461░░08039░░78429░░40690░░23710░░24245░░74418░░567126░░718295░░548886

 2. Проценты к уплате

░░614░░862░░797░░689░░411░░295░░437░░948░░678░░509░░013░░120░░070░░456

 3. Прочие расходы

░░277░░2039░░7285░░2503░░1949░░5537░░8212░░0654░░2920░░3799░░7193░░7943░░3659░░7382

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░019░░038░░017░░993░░034░░028░░027░░005░░01░░026░░022░░103░░091░░072

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░035░░052░░042░░021░░075░░05░░044░░022░░029░░054░░035░░129░░106░░071

В отчетный период доходы ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ тыс.

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ тыс. или 766.01%
В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 97.25%. Расходы АО "ШАДРИНСКИЙ АВТОАГРЕГАТНЫЙ ЗАВОД" возросли на 11053724 тыс. и составили 15341024 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ тыс. или 454.3%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 95.94%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

Выручка

░░10░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044░░959732

Себестоимость продаж

░░20░░49729░░96998░░22440░░07461░░23273░░08641░░58874░░50329░░12064░░95808░░13485░░17284░░893117░░43388

Валовая прибыль

░░00░░7583░░4631░░1490░░3692░░5997░░8059░░67194░░0619░░00602░░86722░░33928░░15956░░83927░░16344

Коммерческие расходы

░░10░░0506░░075░░442░░266░░603░░8170░░5364░░9935░░7590░░5937░░6265░░5479░░2911░░2405

Управленческие расходы

░░20░░9174░░3838░░2280░░7624░░8585░░1228░░4191░░0426░░4056░░2500░░4668░░4363░░62267░░3093

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░7903░░1718░░6768░░802░░7809░░8661░░7639░░0258░░8956░░8285░░2995░░66114░░58749░░10846

Доходы от участия в других организациях

░░10

Проценты к получению

░░20░░░░7░░6░░3░░2░░8░░50░░16░░17░░53░░8░░74░░049░░040

Проценты к уплате

░░30░░614░░862░░797░░689░░411░░295░░437░░948░░678░░509░░013░░120░░070░░456

Прочие доходы

░░40░░963░░8754░░907░░208░░3878░░299░░756░░393░░635░░095░░4480░░9726░░0003░░8040

Прочие расходы

░░50░░277░░2039░░7285░░2503░░1949░░5537░░8212░░0654░░2920░░3799░░7193░░7943░░3659░░7382

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░984░░3938░░949░░6359░░6209░░9016░░7896░░265░░610░░8225░░8057░░43051░░97072░░15088

Текущий налог на прибыль

░░10░░566░░225░░685░░85░░297░░630░░721░░1813░░5630░░2528░░5496░░78939░░34806░░51372

    текущий налог на прибыль

░░11░░6566░░2225░░4685░░285░░5297░░8630░░7721░░491░░305░░217░░785░░0686░░2892░░9458

    отложенный налог на прибыль

░░12░░4322░░0325░░89░░711░░8253░░914░░914

Отложенные налоговые обязательства

░░50░░0566░░010░░593░░024░░202░░526░░3871░░3525░░566

Отложенные налоговые активы

░░30░░19░░8░░15░░170░░5░░29░░7░░97░░419

Прочее

░░60░░61░░81░░512░░013░░00░░1

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266░░03256

В анализируемом периоде ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░

Рост общей бухгалтерской ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ продаж на 107.28%

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ прибыли - 31.08%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023

1. Объем продаж

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░49729░░96998░░22440░░07461░░23273░░08641░░58874░░50329░░12064░░95808░░13485░░17284░░893117

3. Маржинальный доход

░░7583░░4631░░1490░░3692░░5997░░8059░░67194░░0619░░00602░░86722░░33928░░15956░░83927

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░155░░166░░17░░147░░187░░175░░18░░149░░162░░17░░153░░219░░208

5. Постоянные затраты

░░9680░░2913░░4722░░5890░░8188░░9398░░9555░░0361░░1646░░8437░░0933░░49842░░25178

6. Критическая точка объема продаж

░░52774░░70560░░45424░░37347░░78011░░96560░░53083░░04436░░27444░░73159░░80608░░07041░░74894

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░4538░░01069░░8506░░3806░░01259░░70140░░72985░░6512░░85222░░09371░░66805░░26199░░02150

8. ЗФП в % к объему продаж

░░.341░░.991░░.728░░.927░░.151░░.893░░.169░░.042░░.397░░.209░░.955░░.175░░.09

9. Прибыль от продаж

░░7903░░1718░░6768░░802░░7809░░8661░░7639░░0258░░8956░░8285░░2995░░66114░░58749

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ будет равна нулю.

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023За период с
2011
по
2023

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266
x

   темп роста (ТРчп)

229.56%35.36%
x
x
97.37%104.47%1.37%1720.39%423.13%106.21%769.73%122.93%1800.1%

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044
x

   темп роста (ТРв)

108.21%88.28%91.2%121.75%119.38%108.4%104.13%110.4%102.49%115.25%148.29%136.4%377%

3. Сумма активов (с.1600)

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530
x

   темп роста (ТРа)

105.74%108.62%100.58%103.77%108.03%108.36%113.63%109.98%94.75%136.28%131.14%142.54%423.3%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

выпол-
няется		нетнетнетнетнетнетвыпол-
няется		нетнетвыпол-
няется		нетнет

В целом за период с ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ роста активов.

В частности, если анализировать ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ в эти годы.

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Доходность активов (ДО1)

░░941░░998░░266░░315
x
░░344░░911░░672░░003░░241░░241░░098░░072░░087░░093░░359░░339░░.005

   среднее значение по России

░░209░░209░░209░░12░░138░░091░░085░░896░░912░░838░░904░░866░░941░░.268

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░436░░319░░706░░615
x
░░774░░083░░807░░352░░704░░751░░776░░134░░086░░165░░781░░743░░969

   среднее значение по России

░░773░░773░░773░░774░░05░░894░░811░░329░░261░░054░░371░░275░░436░░.337

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░551░░756░░923░░066
x
░░186░░028░░134░░975░░676░░567░░72░░156░░264░░206░░658░░616░░.57

   среднее значение по России

░░15░░15░░15░░88░░816░░752░░768░░458░░528░░415░░463░░4░░551░░.599

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2014 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2014 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

Доходность производства (ДО4)

░░252░░273░░170░░156░░183░░199░░205░░173░░23░░212░░22░░175░░193░░205░░181░░281░░262░░079

   среднее значение по России

░░192░░192░░192░░202░░197░░183░░174░░243░░234░░231░░263░░267░░252░░06

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░115░░127░░080░░081░░035░░052░░042░░021░░075░░05░░044░░022░░029░░054░░035░░129░░106░░071

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░115░░051

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░102░░113░░032░░035░░019░░038░░017░░993░░034░░028░░027░░005░░01░░026░░022░░103░░091░░072

   среднее значение по России

░░043░░043░░043░░028░░04░░056░░04░░065░░08░░064░░117░░077░░102░░059

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 1.262 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 1.106 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ до 1.091 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░087░░101░░039░░044
x
░░085░░032░░.012░░067░░06░░059░░011░░021░░053░░046░░22░░195░░11

   среднее значение по России

░░05░░05░░05░░031░░044░░058░░042░░054░░067░░051░░095░░062░░087░░037

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░151░░156░░073░░082
x
░░201░░061░░.045░░139░░13░░125░░002░░03░░129░░12░░808░░932░░731

   среднее значение по России

░░072░░072░░072░░044░░07░░091░░061░░08░░105░░08░░159░░103░░151░░079

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░143░░193░░032░░037
x
░░099░░034░░.024░░066░░06░░058░░001░░01░░041░░038░░209░░177░░078

   среднее значение по России

░░084░░084░░084░░05░░075░░099░░069░░092░░116░░089░░16░░097░░143░░059

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2022 г.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ организации.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ риска.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2012

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░191░░200░░066░░070
x
░░107░░035░░.026░░075░░068░░066░░001░░015░░061░░057░░337░░301░░194

   среднее значение по России

░░089░░089░░089░░058░░097░░125░░084░░111░░137░░103░░209░░131░░191░░102

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░116░░129░░042░░046
x
░░1░░033░░.024░░07░░064░░062░░001░░014░░057░░054░░317░░285░░185

   среднее значение по России

░░061░░061░░061░░037░░059░░077░░052░░068░░085░░065░░131░░083░░116░░055

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░119░░132░░045░░050
x
░░102░░033░░.025░░071░░065░░064░░001░░014░░058░░055░░323░░29░░188

   среднее значение по России

░░062░░062░░062░░038░░06░░078░░053░░07░░091░░069░░134░░085░░119░░057

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░132░░147░░064░░067
x
░░101░░05░░011░░099░░079░░072░░02░░032░░065░░06░░29░░258░░157

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░063░░089░░102░░077░░089░░104░░081░░136░░099░░132░░05

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░143░░177░░125░░138
x
░░299░░2░░084░░338░░264░░229░░098░░114░░216░░141░░519░░43░░131

   среднее значение по России

░░115░░115░░115░░101░░101░░092░░093░░111░░114░░101░░143░░129░░143░░028

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2022 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ капитала.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2014 г.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023Изменение
2023
от
2011

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░115░░127░░080░░081░░035░░052░░042░░021░░075░░05░░044░░022░░029░░054░░035░░129░░106░░071

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░115░░051

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░085░░094░░018░░020░░014░░029░░012░░.009░░023░░019░░018░░░░004░░015░░014░░076░░068░░054

   среднее значение по России

░░033░░033░░033░░021░░033░░046░░031░░051░░065░░053░░097░░061░░085░░052

Рентабельность производства (Р11)

░░129░░144░░087░░087░░041░░059░░049░░024░░085░░057░░051░░025░░033░░062░░04░░147░░121░░08

   среднее значение по России

░░071░░071░░071░░075░░079░░072░░07░░107░░104░░101░░138░░135░░129░░058

Рентабельность продаж (Р12)

░░103░░113░░074░░075░░034░░05░░04░░021░░069░░047░░042░░021░░028░░051░░034░░114░░096░░062

   среднее значение по России

░░06░░06░░06░░063░░066░░061░░059░░086░░084░░082░░109░░106░░103░░043

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░201░░215░░145░░135░░155░░166░░17░░147░░187░░175░░18░░149░░162░░17░░153░░219░░208░░053

   среднее значение по России

░░161░░161░░161░░168░░164░░155░░148░░196░░189░░188░░208░░21░░201░░04

Общая рентабельность (Р14)

░░104░░114░░035░░038░░019░░037░░017░░.007░░034░░027░░027░░005░░01░░026░░022░░096░░086░░067

   среднее значение по России

░░047░░047░░047░░032░░046░░062░░044░░069░░083░░069░░117░░082░░104░░057

Чистая рентабельность (Р15)

░░088░░097░░020░░022░░014░░029░░012░░.01░░023░░019░░018░░░░004░░015░░014░░072░░065░░051

   среднее значение по России

░░036░░036░░036░░024░░038░░051░░034░░054░░068░░057░░099░░067░░088░░052

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ издержек) возросла.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ этот период 6.3%.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ совокупных затрат.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ производств.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2014 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ и составила 20.8%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░103░░076░░029░░03░░107░░02░░017░░01░░076░░083░░079░░171░░077

     баллы

░░12░░░░░░░░28░░░░░░░░░░░░░░84░░

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░872░░964░░693░░645░░915░░814░░77░░627░░653░░712░░638░░995░░823

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░91░░077░░855░░785░░926░░862░░884░░673░░594░░807░░542░░774░░74

     баллы

░░.15░░.5░░.33░░.28░░.39░░.43░░.76░░.6░░.41░░.61░░63░░.11░░.6

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░605░░636░░605░░586░░608░░602░░593░░522░░482░░541░░474░░508░░483

     баллы

░░░░░░░░.88░░░░░░.44░░.76░░56░░.28░░92░░64░░64

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░426░░444░░376░░38░░432░░412░░411░░349░░32░░393░░31░░4░░395

     баллы

░░.78░░.32░░.28░░.4░░.96░░.36░░.33░░.47░░6░░.79░░3░░░░.85

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░619░░812░░529░░373░░68░░58░░453░░138░░071░░179░░062░░411░░071

     баллы

░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5

Сумма баллов

░░.55░░.32░░.11░░.06░░.13░░.29░░.03░░.33░░.07░░.18░░.35░░.09░░.59

   среднее значение по России

░░.92░░.92░░.92░░.6░░.35░░.99░░.36░░.94░░.67░░.99░░.79░░.3░░.06

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет удовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ очень значителен.

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024Изменение
01.01.2024
от
01.01.2012

Стоимость чистых активов

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033░░57580

   изменения

░░3331░░506░░6153░░4152░░0051░░4824░░37░░665░░5382░░8937░░3797░░61951
x

   темп роста

░░111░░034░░974░░077░░069░░068░░001░░015░░063░░195░░405░░354
x

Уставной капитал

░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░01168░░34499░░80005░░43852░░48004░░48055░░52879░░54016░░78681░░84063░░33000░░96797░░58748░░57580

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░103░░076░░029░░03░░107░░02░░017░░01░░076░░083░░079░░171░░077

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░872░░964░░693░░645░░913░░813░░769░░627░░652░░712░░638░░995░░823

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░91░░077░░855░░785░░926░░862░░884░░673░░594░░807░░542░░774░░74

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░616░░647░░615░░594░░617░░612░░605░░532░░492░░552░░484░░517░░491

5. Рентабельность продаж (К5)

░░034░░05░░04░░021░░069░░047░░042░░021░░028░░051░░034░░114░░096

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░014░░029░░012░░.01░░023░░019░░018░░░░004░░015░░014░░072░░065
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.05 [1]0.1 [2]0.15 [3]0.15 [3]0.05 [1]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.1 [2]0.1 [2]0.1 [2]0.05 [1]0.1 [2]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.1 [1]0.1 [1]0.2 [2]0.2 [2]0.1 [1]0.1 [1]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.1 [1]0.1 [1]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░40.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.15 [1]0.3 [2]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.3 [3]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.1 [1]0.1 [1]

Сумма баллов

░░25░░3░░45░░55░░25░░35░░45░░45░░4░░4░░4░░░░2

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ на 01.01.2023 г.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Оборотные активы

░░66643░░75262░░42576░░33254░░43356░░42665░░25406░░25502░░55071░░98588░░26312░░35086░░96438

2. Текущие обязательства

░░5504░░2030░░7701░░8944░░3345░░5881░░22220░░89834░░65225░░83069░░21630░░25762░░35052

3. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

4. Заемные средства

░░4456░░5217░░0885░░0368░░2782░░23992░░34361░░13196░░04704░░16253░░65019░░02404░░50497

5. Выручка

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

6. Чистая прибыль (убыток)

░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░984░░3938░░949░░6359░░6209░░9016░░7896░░265░░610░░8225░░8057░░43051░░97072

8. Проценты к уплате

░░614░░862░░797░░689░░411░░295░░437░░948░░678░░509░░013░░120░░070

9. Прибыль до процентов и налогов

░░3598░░8800░░3746░░330░░0620░░9311░░1333░░213░░7288░░1734░░1070░░23171░░86142

10. Сумма дивидендов

░░░░7░░2░░7░░9░░3░░4░░9░░0░░6░░6░░9░░8

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░9░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1░░.2░░░░.2

12. Курсовая стоимость акций

░░02453░░.929░░.242░░.618░░.106░░.417░░.086░░.624░░.205░░.353░░.196░░.222░░.313

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.415░░.597░░.356░░.28░░.433░░.364░░.386░░.156░░.069░░.301░░.013░░.264░░.226

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░697░░031░░334░░997░░685░░797░░792░░371░░406░░775░░298░░338░░13

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░228░░538░░81░░45░░128░░236░░205░░675░░642░░067░░518░░471░░235

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - ничтожна.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░9946░░3621░░39184░░99944░░04714░░04973░░12239░░13427░░38709░░44270░░32230░░96027

2. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

3. Выручка от реализации

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░984░░3938░░949░░6359░░6209░░9016░░7896░░265░░610░░8225░░8057░░43051░░97072

5. Собственный капитал

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

6. Денежный поток

░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266

7. Обязательства

░░4456░░5217░░0885░░0368░░2782░░23992░░34361░░13196░░04704░░16253░░65019░░02404░░50497

8. Долгосрочные обязательства

░░921░░601░░0911░░078░░876░░716░░712░░237░░3660░░213░░1773░░1834░░2146

9. Краткосрочные обязательства

░░6535░░5616░░9974░░8290░░4906░░0276░░55649░░20959░░01044░░19040░░63246░░80570░░08351

10. Материальные активы

░░08880░░90790░░41731░░47164░░76714░░20254░░09113░░01031░░15676░░20453░░45633░░37448░░07966

11. Собственные оборотные средства

░░0108░░9646░░2602░░4964░░8450░░2389░░9757░░4543░░4027░░79548░░63066░░54516░░88087

12. Проценты к уплате

░░614░░862░░797░░689░░411░░295░░437░░948░░678░░509░░013░░120░░070

13. Модель Фулмера

░░088░░709░░121░░353░░796░░932░░024░░318░░292░░928░░285░░178░░234

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Собственные оборотные средства

░░0108░░9646░░2602░░4964░░8450░░2389░░9757░░4543░░4027░░79548░░63066░░54516░░88087

2. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░984░░3938░░949░░6359░░6209░░9016░░7896░░265░░610░░8225░░8057░░43051░░97072

4. Проценты к уплате

░░614░░862░░797░░689░░411░░295░░437░░948░░678░░509░░013░░120░░070

5. Краткосрочные обязательства

░░6535░░5616░░9974░░8290░░4906░░0276░░55649░░20959░░01044░░19040░░63246░░80570░░08351

6. Выручка от реализации

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

7. Модель Спрингейта

░░429░░685░░21░░957░░503░░491░░481░░154░░186░░463░░178░░075░░902

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велик.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Оборотные активы

░░66643░░75262░░42576░░33254░░43356░░42665░░25406░░25502░░55071░░98588░░26312░░35086░░96438

2. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

3. Прибыль от продаж

░░7903░░1718░░6768░░802░░7809░░8661░░7639░░0258░░8956░░8285░░2995░░66114░░58749

4. Чистая прибыль (убыток)

░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266

5. Собственный капитал

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

6. Заемные средства

░░4456░░5217░░0885░░0368░░2782░░23992░░34361░░13196░░04704░░16253░░65019░░02404░░50497

7. Краткосрочные обязательства

░░6535░░5616░░9974░░8290░░4906░░0276░░55649░░20959░░01044░░19040░░63246░░80570░░08351

8. Модель Лиса

░░031░░037░░028░░022░░037░░033░░032░░023░░024░░034░░025░░053░░048

9. Модель Таффлера

░░747░░827░░671░░588░░795░░771░░753░░641░░651░░764░░629░░885░░811

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░984░░3938░░949░░6359░░6209░░9016░░7896░░265░░610░░8225░░8057░░43051░░97072

2. Собственный капитал

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

3. Кредиторская задолженность

░░4371░░7505░░1796░░2760░░2739░░6403░░6257░░10092░░54780░░2731░░13971░░59974░░68024

4. Дебиторская задолженность

░░0529░░7653░░6998░░7870░░7842░░2300░░9124░░7981░░9057░░9647░░40806░░45484░░84698

5. Текущие обязательства

░░5504░░2030░░7701░░8944░░3345░░5881░░22220░░89834░░65225░░83069░░21630░░25762░░35052

6. Наиболее ликвидные активы

░░561░░244░░268░░976░░257░░366░░342░░211░░7383░░4799░░5633░░5297░░0192

7. Выручка

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

8. Земный капитал

░░4456░░5217░░0885░░0368░░2782░░23992░░34361░░13196░░04704░░16253░░65019░░02404░░50497

9. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░146░░847░░202░░828░░095░░.414░░.019░░.307░░917░░683░░861░░524░░952

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░616░░615░░625░░631░░622░░617░░617░░621░░621░░617░░626░░619

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Собственные оборотные средства

░░0108░░9646░░2602░░4964░░8450░░2389░░9757░░4543░░4027░░79548░░63066░░54516░░88087

2. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

3. Чистая прибыль (убыток)

░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266

4. Собственный капитал

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

5. Выручка

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

6. Cебестоимость

░░49729░░96998░░22440░░07461░░23273░░08641░░58874░░50329░░12064░░95808░░13485░░17284░░893117

7. Модель ИГЭА

░░834░░994░░501░░446░░897░░742░░807░░499░░417░░925░░326░░374░░395

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ (до 10%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Собственный капитал

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

2. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

3. Запасы

░░2209░░2935░░9813░░7710░░5023░░9429░░37906░░53588░░68396░░13543░░09112░░20703░░91294

4. Собственные оборотные средства

░░0108░░9646░░2602░░4964░░8450░░2389░░9757░░4543░░4027░░79548░░63066░░54516░░88087

5. Внеоборотные активы

░░0266░░5739░░9599░░2251░░8715░░0667░░3119░░2995░░9599░░3013░░72992░░65400░░14092

6. Модель Коваленко (криз.)

░░7.278░░8.724░░4.334░░3.854░░7.749░░6.163░░5.749░░1.078░░8.62░░4.004░░7.658░░5.877░░3.797

7. Модель Коваленко (норм.)

░░654░░596░░824░░431░░164░░951░░789░░.609░░1.873░░.73░░3.032░░.759░░0.463

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. устойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Внеоборотные средства

░░0266░░5739░░9599░░2251░░8715░░0667░░3119░░2995░░9599░░3013░░72992░░65400░░14092

2. Оборотные активы

░░66643░░75262░░42576░░33254░░43356░░42665░░25406░░25502░░55071░░98588░░26312░░35086░░96438

3. Собственный капитал

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

4. Краткосрочные обязательства

░░6535░░5616░░9974░░8290░░4906░░0276░░55649░░20959░░01044░░19040░░63246░░80570░░08351

5. Сумма активов

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

6. Выручка

░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

7. Чистая прибыль (убыток)

░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░267░░38░░116░░035░░289░░25░░246░░019░░97░░198░░973░░456░░408

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.415░░.597░░.356░░.28░░.433░░.364░░.386░░.156░░.069░░.301░░.013░░.264░░.226

   - 5 - факторная

░░697░░031░░334░░997░░685░░797░░792░░371░░406░░775░░298░░338░░13

   - модифицированная

░░228░░538░░81░░45░░128░░236░░205░░675░░642░░067░░518░░471░░235

2. Модель Фулмера

░░088░░709░░121░░353░░796░░932░░024░░318░░292░░928░░285░░178░░234

3. Модель Спрингейта

░░429░░685░░21░░957░░503░░491░░481░░154░░186░░463░░178░░075░░902

4. Модель Лиса

░░031░░037░░028░░022░░037░░033░░032░░023░░024░░034░░025░░053░░048

5. Модель Таффлера

░░747░░827░░671░░588░░795░░771░░753░░641░░651░░764░░629░░885░░811

6. Модель Зайцевой

░░146░░847░░202░░828░░095░░.414░░.019░░.307░░917░░683░░861░░524░░952

7. Модель ИГЭА

░░834░░994░░501░░446░░897░░742░░807░░499░░417░░925░░326░░374░░395

8. Модель Коваленко

░░7.278░░8.724░░4.334░░3.854░░7.749░░6.163░░5.749░░1.078░░8.62░░4.004░░7.658░░5.877░░3.797

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░267░░38░░116░░035░░289░░25░░246░░019░░97░░198░░973░░456░░408

Вероятность банкротства:   █ - низкая    █ - средняя    █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ довольно низкий.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░984░░3938░░949░░6359░░6209░░9016░░7896░░265░░610░░8225░░8057░░43051░░97072

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░614░░862░░797░░689░░411░░295░░437░░948░░678░░509░░013░░120░░070

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░3598░░8800░░3746░░330░░0620░░9311░░1333░░213░░7288░░1734░░1070░░23171░░86142

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

░░.02░░.12░░.51░░5.96░░.12░░.74░░.7░░.64░░.62░░.69░░.95░░.4░░.96

6. Заемные средства (ЗС)

░░4456░░5217░░0885░░0368░░2782░░23992░░34361░░13196░░04704░░16253░░65019░░02404░░50497

7. Собственные средства (СС)

░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░214░░462░░546░░886░░262░░357░░861░░121░░079░░413░░691░░.73░░.67

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

░░755░░249░░752░░913░░905░░935░░948░░244░░032░░21░░396░░761░░047

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░652░░573░░652░░707░░644░░661░░686░░914░░074░░849░░108░░968░░072

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░45░░21░░8░░.02░░35░░42░░91░░.12░░05░░2░░29░░.97░░.62

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░151░░771░░357░░.861░░012░░543░░805░░.005░░399░░116░░299░░.152░░.727

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░91░░.14░░47░░.66░░21░░57░░42░░09░░49░░92░░26░░.82░░.16

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

4.91 = 3.75 + 1.15
10.14 = 7.37 + 2.77
3.47 = 3.12 + 0.36
-2.66 = 1.21 +
(-3.86)
7.21 = 6.19 + 1.01
6.57 = 5.02 + 1.54
6.42 = 4.62 + 1.8
0.09 = 0.09 +
(0)
1.49 = 1.09 + 0.4
5.92 = 3.8 + 2.12
5.26 = 2.96 + 2.3
28.82 = 15.67 + 13.15
26.16 = 13.44 + 12.73

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

присутствует
1.15%
присутствует
2.77%
присутствует
0.36%
отсутствует
присутствует
1.01%
присутствует
1.54%
присутствует
1.8%
отсутствует
присутствует
0.4%
присутствует
2.12%
присутствует
2.3%
присутствует
13.15%
присутствует
12.73%

В конце анализируемого ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ заемного капитала.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
АО "ШАДРИНСКИЙ АВТОАГРЕГАТНЫЙ ЗАВОД"
за 2011 г. - 2023 г.
АКТИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

░░10░░░░░░░░░░░░░░2░░6░░8░░6░░4░░6░░2

Результаты исследований и разработок

░░20

Нематериальные поисковые активы

░░30

Материальные поисковые активы

░░40

Основные средства

░░50░░8548░░3629░░6073░░0307░░6325░░8767░░1563░░2648░░8527░░1127░░43250░░23588░░68821

Доходные вложения в материальные ценности

░░60░░930░░524░░119░░713░░307░░902░░496░░090░░85░░79░░39░░57░░76

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░32░░58░░58░░58░░50░░50░░50░░50░░50░░60░░706░░258░░338

Отложенные налоговые активы

░░80░░26░░04░░30░░60░░25░░58░░18░░21░░19░░961░░243░░051░░725

Прочие внеоборотные активы

░░90

ИТОГО по разделу I

░░00░░0266░░5739░░9599░░2251░░8715░░0667░░3119░░2995░░9599░░3013░░72992░░65400░░14092

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░2209░░2935░░9813░░7710░░5023░░9429░░37906░░53588░░68396░░13543░░09112░░20703░░91294

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░344░░430░░497░░698░░82░░30░░8░░8░░4░░8░░57░░

Дебиторская задолженность

░░30░░0529░░7653░░6998░░7870░░7842░░2300░░9124░░7981░░9057░░9647░░40806░░45484░░84698

Финансовые вложения

░░40

Денежные средства

░░50░░561░░244░░268░░976░░257░░366░░342░░211░░7383░░4799░░5633░░5297░░0192

Прочие оборотные активы

░░60░░52░░40░░6░░░░5░░5░░3░░5░░5

ИТОГО по разделу II

░░00░░66643░░75262░░42576░░33254░░43356░░42665░░25406░░25502░░55071░░98588░░26312░░35086░░96438

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530

ПАССИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.202301.01.2024

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85░░85

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20

Переоценка внеоборотных активов

░░40░░0452░░0108░░0051░░3138░░2520░░2312░░9870░░9819░░9202░░9023

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50

Резервный капитал

░░60░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0░░0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░9946░░3621░░39184░░99944░░04714░░04973░░12239░░13427░░38709░░44270░░32230░░96027░░57978

ИТОГО по разделу III

░░00░░02453░░35784░░81290░░45137░░49289░░49340░░54164░░55301░░79966░░85348░░34285░░98082░░60033

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░635░░857

Отложенные налоговые обязательства

░░20░░921░░966░░054░░078░░876░░716░░712░░237░░3660░░213░░1773░░1834░░7422

Оценочные обязательства

░░30

Прочие долгосрочные обязательства

░░50░░724

ИТОГО по разделу IV

░░00░░921░░601░░0911░░078░░876░░716░░712░░237░░3660░░213░░1773░░1834░░2146

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░1133░░4525░░5905░░6184░░0606░░9478░░5963░░9742░░0445░░0338░░7659░░5788░░6834

Кредиторская задолженность

░░20░░4371░░7505░░1796░░2760░░2739░░6403░░6257░░10092░░54780░░2731░░13971░░59974░░68024

Доходы будущих периодов

░░30░░0

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40░░141░░586░░273░░346░░561░░395░░429░░125░░819░░971░░616░░808░░299

Прочие краткосрочные пассивы

░░50░░4

ИТОГО по разделу VI

░░00░░6535░░5616░░9974░░8290░░4906░░0276░░55649░░20959░░01044░░19040░░63246░░80570░░08351

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░86909░░01001░░82175░░95505░░82071░░73332░░88525░░68497░░84670░░01601░░99304░░00486░░10530
Отчет о финансовых результатах
АО "ШАДРИНСКИЙ АВТОАГРЕГАТНЫЙ ЗАВОД"
за 2011 г. - 2023 г.
ПоказательКодза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022за 2023

Выручка

░░10░░17312░░71629░░23930░░61153░░79270░░66700░░26068░░70948░░12666░░82530░░47413░░933240░░277044

Себестоимость продаж

░░20░░49729░░96998░░22440░░07461░░23273░░08641░░58874░░50329░░12064░░95808░░13485░░17284░░893117

Валовая прибыль

░░00░░7583░░4631░░1490░░3692░░5997░░8059░░67194░░0619░░00602░░86722░░33928░░15956░░83927

Коммерческие расходы

░░10░░0506░░075░░442░░266░░603░░8170░░5364░░9935░░7590░░5937░░6265░░5479░░2911

Управленческие расходы

░░20░░9174░░3838░░2280░░7624░░8585░░1228░░4191░░0426░░4056░░2500░░4668░░4363░░62267

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░7903░░1718░░6768░░802░░7809░░8661░░7639░░0258░░8956░░8285░░2995░░66114░░58749

Доходы от участия в других организациях

░░10

Проценты к получению

░░20░░░░7░░6░░3░░2░░8░░50░░16░░17░░53░░8░░74░░049

Проценты к уплате

░░30░░614░░862░░797░░689░░411░░295░░437░░948░░678░░509░░013░░120░░070

Прочие доходы

░░40░░963░░8754░░907░░208░░3878░░299░░756░░393░░635░░095░░4480░░9726░░0003

Прочие расходы

░░50░░277░░2039░░7285░░2503░░1949░░5537░░8212░░0654░░2920░░3799░░7193░░7943░░3659

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░984░░3938░░949░░6359░░6209░░9016░░7896░░265░░610░░8225░░8057░░43051░░97072

Налог на прибыль

░░410░░566░░225░░685░░85░░297░░630░░721░░1813░░5630░░2528░░5496░░78939░░34806

    текущий налог на прибыль

░░411░░6566░░2225░░4685░░285░░5297░░8630░░7721░░491░░305░░217░░785░░0686░░2892

    отложенный налог на прибыль

░░412░░4322░░0325░░89░░711░░8253░░914

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50░░19░░8░░15░░170░░5░░29░░7░░97

Прочее

░░60░░61░░81░░512░░013░░00

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░010░░5461░░905░░5838░░4467░░1718░░6267░░52░░980░░5697░░2261░░4112░░62266

Отчет о финансовом анализе для АО "ШАДРИНСКИЙ АВТОАГРЕГАТНЫЙ ЗАВОД" за период 01.01.2012-01.01.2024 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

  • +7(918) 44-82-665
  • analiz@1fin.ru