+7(918) 44-82-665
Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


ООО Промышленно-коммерческое предприятие "Алмис" (ООО ПКП "Алмис")
01.01.2012 - 01.01.2023
  1. Сравнительный аналитический баланс
  2. Анализ платежеспособности
  3. Анализ рыночной устойчивости
  4. Анализ финансовой устойчивости
  5. Оценка ликвидности баланса
  6. Анализ деловой активности
  7. Анализ финансовых результатов
  8. Анализ рентабельности и оценка доходности
  9. Балльная оценка финансовой устойчивости
  10. Расчет стоимости чистых активов
  11. Оценка кредитоспособности заемщика
  12. Модели оценки вероятности банкротства
  13. Расчет эффекта финансового рычага
  14. Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Отклонение
01.01.2023
от
01.01.2012
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(с.1110+..+с.1140)		знач.░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░
измен.░░░░░░░░░░░░
x
Основные средства
(с.1150)		знач.░░755░░514░░488░░230░░103░░132░░2128░░2358░░1706░░2070░░3516░░2409░░6164
измен.░░269░░026░░258░░873░░029░░996░░230░░9348░░364░░1446░░893
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)		знач.░░55░░7░░7░░5░░░░5░░2░░3░░1░░614
измен.░░938░░92░░05░░0░░5░░░░░░52
x
Прочие
(с.1180+с.1190)		знач.░░29░░07░░610░░624░░1000░░5740░░7282░░4461░░0787░░9878░░5234░░5234
измен.░░29░░122░░803░░014░░5376░░260░░542░░179░░326░░0909░░4644
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)		знач.░░265░░117░░969░░751░░0135░░7871░░9642░░6424░░3130░░3688░░7784░░7784
измен.░░265░░148░░852░░782░░2384░░736░░771░░6782░░706░░0558░░5904
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1220)		знач.░░2618░░7046░░5068░░0878░░0352░░4337░░7748░░6408░░0383░░6791░░8432░░1888░░9270
измен.░░572░░1978░░810░░9474░░985░░411░░8660░░6025░░3592░░68359░░6544
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)		знач.░░460░░848░░449░░652░░499░░291░░216░░8206░░1150░░3597░░8376░░220░░760
измен.░░612░░01░░797░░847░░0208░░25░░2990░░7056░░7553░░5221░░3156
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)		знач.
Денежные средства
(с.1250)		знач.░░60░░8░░3░░0░░░░7░░9░░46░░44░░02░░355░░062░░802
измен.░░082░░5░░63░░88░░5░░88░░7░░8░░58░░753░░5293
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)		знач.░░░░░░░░92░░721░░11░░53░░532░░546░░819░░9░░9
измен.░░░░░░3░░90░░529░░310░░758░░879░░14░░0727░░6670
x
Итого оборотные активы
(с.1200)		знач.░░9338░░0077░░7065░░8762░░5085░░3136░░1874░░9613░░3109░░6536░░1982░░0319░░0981
измен.░░261░░3012░░697░░6323░░051░░738░░7739░░6504░░16573░░14554░░1663
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)		знач.░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103░░18765
измен.░░004░░9160░░549░░9105░░0435░░6474░░9510░░0278░░9867░░004░░07567
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 802409 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ имущества.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2023 года.

В период 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ состояния

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 90730 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом .

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 149789 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 23.21%

За период с 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 79760 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 13062 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Отклонение
01.01.2023
от
01.01.2012
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)		знач.░░00░░00░░00░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000
измен.░░00░░00
x
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)		знач.░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░
измен.░░
x
Резервный капитал
(с.1360)		знач.
Прибыль (убыток)
(с.1370)		знач.░░9338░░026░░048░░727░░551░░586░░805░░316░░3033░░8915░░6541░░0012░░9326
измен.░░87312░░22░░79░░176░░35░░219░░511░░717░░882░░2374░░71
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)		знач.░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043░░9295
измен.░░81281░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░2374░░71
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)		знач.░░5300░░7400░░100░░400░░300░░7451░░708░░897░░30░░0000░░9500░░9500
измен.░░5300░░00░░3300░░2700░░900░░151░░6743░░6811░░9367░░5470░░500
x
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)		знач.░░526░░435░░258░░8415░░7140░░2730░░178░░178
измен.░░526░░0091░░23░░157░░725░░4410░░2552
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)		знач.░░5300░░7400░░100░░400░░6826░░7886░░0966░░2312░░1670░░2730░░9678░░9678
измен.░░5300░░00░░3300░░2700░░5426░░60░░6920░░346░░358░░060░░3052
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)		знач.░░190░░025░░809░░616░░923░░674░░560░░2397░░3967░░806░░9620░░6350░░2160
измен.░░35░░216░░807░░307░░4249░░886░░837░░570░░20161░░5814░░730
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)		знач.░░416░░895░░815░░127░░3924░░9259░░1871░░3693░░8723░░9275░░7257░░5643░░6227
измен.░░9░░20░░312░░9797░░665░░612░░1822░░030░░09448░░82018░░11614
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)		знач.░░03░░3░░7░░░░
измен.░░03░░70░░76░░46
x
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)		знач.░░78░░27░░12░░64░░883░░285░░111░░111
измен.░░78░░9░░5░░52░░19░░402░░26
x
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)		знач.░░3606░░065░░079░░130░░3007░░3517░░1065░░8040░░4500░░4553░░049░░267░░873
измен.░░671░░4986░░051░░877░░0510░░2452░░3025░░3540░░0053░░02504░░4782
x
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)		знач.░░985░░703░░7873░░8854░░4828░░2023░░58942░░24157░░49050░░26368░░8382░░8382
измен.░░985░░2282░░6170░░0981░░5974░░195░░6919░░215░░5107░░2682░░7986
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)		знач.░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103░░18765
измен.░░004░░9160░░549░░9105░░0435░░6474░░9510░░0278░░9867░░004░░07567
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 70.43%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ 110012 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 726350 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ по 01.01.2019 года.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ обязательства.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

x
░░867░░883░░878░░883░░674░░656░░766░░638░░57░░384░░351░░351

   среднее значение по России

░░816░░816░░816░░775░░777░░775░░773░░762░░878░░771░░851░░837░░021

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

x
░░002░░008░░001░░░░001░░001░░001░░002░░008░░028░░015░░015

   среднее значение по России

░░291░░291░░291░░3░░309░░285░░292░░306░░367░░313░░243░░317░░026

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

x
░░139░░356░░101░░151░░092░░073░░278░░217░░193░░154░░121░░121

   среднее значение по России

░░977░░977░░977░░971░░999░░978░░981░░012░░126░░003░░009░░044░░067

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

x
░░022░░708░░342░░968░░873░░826░░853░░737░░681░░493░░456░░456

   среднее значение по России

░░272░░272░░272░░24░░266░░239░░245░░289░░414░░292░░253░░353░░081

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░916░░842░░377░░628░░5.445░░.155░░.334░░.925░░.974░░.531░░.668░░.617░░.533

   среднее значение по России

░░085░░085░░085░░119░░002░░094░░076░░958░░694░░988░░965░░876░░.209

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░░░801░░802░░813░░842░░64░░605░░709░░584░░508░░345░░311░░.689

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░037

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░░░.154░░.132░░.139░░.133░░.484░░.525░░.306░░.567░░.754░░.605░░.849░░.849

   среднее значение по России

░░.226░░.226░░.226░░.291░░.286░░.29░░.293░░.313░░.139░░.297░░.175░░.195░░031

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
x
░░526░░33░░391░░413░░401░░433░░34░░327░░2░░219

   среднее значение по России

░░638░░638░░638░░612░░639░░613░░624░░655░░738░░615░░617░░702░░064

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ оборотных активов.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ отрицательное.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ (ООО ПКП "Алмис")

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░996░░489░░458░░558░░953░░077░░907░░585░░243░░733░░669░░.276░░.28

   среднее значение по России

░░268░░268░░268░░519░░993░░769░░04░░324░░356░░604░░503░░157░░.111

Значение коэффициента ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ по отрасли.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.228░░.149░░.470░░.228░░░░.154░░.132░░.139░░.133░░.493░░.534░░.312░░.575░░.77░░.661░░.92░░.92

   среднее значение по России

░░.262░░.262░░.262░░.323░░.315░░.318░░.328░░.348░░.273░░.33░░.199░░.228░░034

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.030░░.539░░.295░░.559░░092░░.165░░.152░░.152░░.158░░.555░░.593░░.466░░.818░░.074░░.7░░.609░░.701

   среднее значение по России

░░.222░░.222░░.222░░.588░░.585░░.588░░.63░░.7░░.408░░.542░░.063░░.03░░192

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.294░░.228░░.612░░.372░░░░.618░░.155░░.526░░.443░░.228░░.479░░.137░░.187░░.917░░.01░░.562░░.562

   среднее значение по России

░░.293░░.293░░.293░░.407░░.435░░.39░░.409░░.42░░.356░░.385░░.293░░.294░░.001

Коэффициент маневренности (У4)

░░.185░░.138░░.322░░.217░░░░.204░░.15░░.287░░.862░░.213░░.231░░.333░░.659░░.598░░.046░░.021░░.021

   среднее значение по России

░░.196░░.196░░.196░░.253░░.258░░.245░░.254░░.255░░.228░░.239░░.188░░.185░░011

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░500░░555░░447░░543░░░░801░░802░░813░░842░░64░░605░░709░░584░░508░░345░░311░░.689

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░5░░037

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░234░░242░░184░░174░░006░░001░░003░░001░░░░002░░001░░001░░002░░012░░058░░032░░026

   среднее значение по России

░░229░░229░░229░░242░░244░░23░░235░░238░░26░░242░░194░░234░░005

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░034░░009░░609░░509░░092░░543░░728░░279░░.04░░.174░░.244░░.265░░.52░░.676░░.766░░.716░░.808

   среднее значение по России

░░827░░827░░827░░796░░914░░823░░807░░926░░818░░905░░95░░034░░207

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ и текущих активов.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2023 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ организации.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ заемных источников.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

Индекс постоянного актива (У8)

░░294░░228░░612░░372░░░░618░░155░░526░░443░░228░░479░░137░░187░░917░░01░░562░░562

   среднее значение по России

░░293░░293░░293░░407░░435░░39░░409░░42░░356░░385░░293░░294░░001

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░611░░599░░715░░678░░916░░944░░893░░93░░865░░929░░94░░765░░827░░856░░867░░918░░002

   среднее значение по России

░░636░░636░░636░░623░░607░░625░░624░░634░░605░░64░░567░░611░░.025

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░455░░534░░558░░518
x
░░651░░098░░712░░532░░603░░482░░327░░294░░295░░303░░297░░297

   среднее значение по России

░░38░░38░░38░░434░░478░░426░░434░░457░░416░░441░░429░░455░░075

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – 01.01.2019 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2020 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░387░░362░░343░░333░░░░076░░092░░074░░046░░044░░072░░07░░08░░1░░082░░091░░.909

   среднее значение по России

░░415░░415░░415░░375░░355░░382░░376░░38░░376░░392░░362░░387░░.028

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░612░░638░░657░░667░░░░924░░908░░926░░954░░956░░928░░93░░92░░9░░918░░909░░909

   среднее значение по России

░░585░░585░░585░░625░░645░░617░░624░░62░░624░░608░░638░░612░░027

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░581░░759░░917░░003░░░░.144░░912░░.5░░.824░░.876░░.867░░.206░░.467░░001░░.23░░98░░98

   среднее значение по России

░░408░░408░░408░░668░░819░░615░░659░░629░░661░░552░░764░░581░░173

Коэффициент финансирования (У15)

░░632░░568░░522░░499
x
░░082░░101░░08░░048░░046░░078░░076░░087░░111░░089░░1░░1

   среднее значение по России

░░71░░71░░71░░599░░55░░619░░603░░614░░602░░644░░567░░632░░.078

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░998░░246░░809░░189
x
░░022░░063░░344░░339░░78░░531░░434░░404░░034░░527░░452░░452

   среднее значение по России

░░863░░863░░863░░896░░964░░882░░887░░851░░963░░843░░139░░998░░135

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░615░░600░░652░░570░░░░604░░704░░394░░13░░261░░262░░166░░202░░245░░28░░296░░.704

   среднее значение по России

░░619░░619░░619░░604░░598░░608░░606░░627░░587░░631░░562░░615░░.004

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░371░░396░░474░░415░░░░874░░87░░812░░647░░832░░725░░575░░604░░592░░708░░692░░692

   среднее значение по России

░░329░░329░░329░░379░░407░░372░░38░░394░░361░░379░░357░░371░░042

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░373░░373░░470░░355
x
░░571░░674░░346░░088░░227░░205░░103░░133░░161░░216░░225░░225

   среднее значение по России

░░348░░348░░348░░366░░377░░366░░369░░398░░339░░394░░314░░373░░025

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░627░░627░░530░░645
x
░░429░░326░░654░░912░░773░░795░░897░░867░░839░░784░░775░░775

   среднее значение по России

░░652░░652░░652░░634░░623░░634░░631░░602░░661░░606░░686░░627░░.025

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░459░░468░░388░░496
x
░░351░░253░░49░░716░░702░░709░░81░░739░░802░░241░░148░░148

   среднее значение по России

░░474░░474░░474░░453░░451░░461░░451░░429░░446░░43░░538░░459░░.015

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.544░░.330░░.118░░.591░░934░░.258░░.185░░.315░░.706
x
x
x
x
x
░░.264░░.782░░.716

   среднее значение по России

░░.686░░.686░░.686░░.841░░.804░░.843░░.857░░.866░░.762░░.806░░.578░░.544░░142

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░116░░155░░099░░113░░░░405░░506░░207░░.028░░.099░░.133░░.126░░.214░░.246░░.375░░.393░░.393

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░076░░089░░077░░076░░087░░078░░089░░095░░116░░034

По состоянию на 01.01.2023 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 01.01.2014.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043░░9295

2. Внеоборотные активы

░░░░265░░117░░969░░751░░0135░░7871░░9642░░6424░░3130░░3688░░7784░░7784

3. Наличие собственных оборотных средств

░░9338░░9208░░2038░░3211░░5169░░28518░░68035░░80295░░73360░░44184░░17116░░87741░░87079

4. Долгосрочные пассивы

░░░░5300░░7400░░100░░400░░6826░░7886░░0966░░2312░░1670░░2730░░9678░░9678

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░9338░░092░░5362░░889░░3769░░1692░░10149░░59329░░01048░░42514░░34386░░18063░░17401

6. Краткосрочные заемные средства

░░190░░025░░809░░616░░923░░674░░560░░2397░░3967░░806░░9620░░6350░░2160

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░3528░░3117░░9171░░5505░░154░░4018░░5589░░6932░░37081░░98708░░5234░░8287░░241

8. Общая величина запасов

░░2618░░7046░░5068░░0878░░0352░░4337░░7748░░6408░░0383░░6791░░8432░░1888░░9270

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░720░░06254░░67106░░54089░░05521░░42855░░25783░░86703░░053743░░050975░░155548░░089629░░106349

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░720░░0954░░9706░░59989░░64121░░86029░░67897░░65737░░81431░░49305░░72818░░19951░░36671

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░910░░3929░░5897░░15373░░72198░░38355░░03337░░63340░░17464░░05499░░83198░░3601░░24511

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

1, 1, 10, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 00, 0, 0

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ их финансирования.

По состоянию на 01.01.2023 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ и сборам и т.д.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности		ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»А3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным ООО Промышленно-коммерческое предприятие "Алмис" (ООО ПКП "Алмис") показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

А1. Наиболее ликвидные активы

░░60░░8░░3░░0░░░░7░░9░░46░░44░░02░░355░░062░░802

А2. Быстрореализуемые активы

░░460░░853░░504░░654░░691░░012░░627░░1859░░0682░░1143░░5195░░369░░909

А3. Медленнореализуемые активы

░░6373░░7863░░5885░░1003░░0372░░4337░░7748░░6408░░0638░░7063░░8725░░2029░░5656

А4. Труднореализуемые активы

░░755░░448░░300░░844░░731░░0135░░7871░░9642░░6169░░2858░░3395░░7643░░1398

П1. Наиболее срочные обязательства

░░416░░895░░815░░127░░3924░░9259░░1871░░3693░░8723░░9275░░7257░░5643░░6227

П2. Краткосрочные пассивы

░░9416░░090░░888░░3746░░4930░░1191░░5625░░0437░░8467░░8359░░1669░░3617░░3033

П3. Долгосрочные пассивы

░░░░5300░░7400░░100░░400░░6826░░7886░░0966░░2312░░1670░░2730░░9678░░9678

П4. Постоянные пассивы

░░9338░░057░░079░░758░░582░░995░░363░░159░░0031░░0362░░4014░░9165░░0173

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4

Текущая ликвидность

░░720░░0954░░9706░░59989░░64121░░81651░░63370░░60925░░74464░░37889░░45376░░90829░░07549

Перспективная ликвидность

░░6373░░563░░485░░6903░░8972░░7511░░9862░░5442░░8326░░5393░░995░░351░░54022

На 01.01.2023 ООО Промышленно-коммерческое ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежный излишек.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ перспективе.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2012

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░750░░935░░833░░233
x
░░011░░051░░961░░738░░568░░463░░641░░349░░294░░677░░704░░.307

   среднее значение по России

░░075░░075░░075░░96░░956░░933░░967░░793░░81░░733░░808░░75░░.325

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░7░░1░░8░░6
x
░░1░░7░░0░░4░░2░░8░░0░░46░░43░░9░░9░░8

   среднее значение по России

░░0░░0░░0░░0░░2░░1░░8░░0░░0░░8░░2░░7░░7

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░450░░673░░781░░151
x
░░134░░311░░188░░888░░787░░745░░96░░542░░537░░59░░14░░006

   среднее значение по России

░░338░░338░░338░░05░░983░░948░░059░░706░░703░░547░░622░░45░░.888

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░2░░8░░5░░0
x
░░2░░8░░7░░1░░4░░0░░0░░3░░9░░0░░1░░51

   среднее значение по России

░░6░░6░░6░░8░░4░░7░░7░░4░░4░░6░░5░░2░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░517░░559░░468░░573
x
░░892░░802░░809░░831░░722░░621░░668░░643░░546░░426░░329░░.563

   среднее значение по России

░░46░░46░░46░░468░░482░░479░░469░░465░░476░░474░░498░░517░░057

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░.089░░0.412░░7.659░░8.354
x
░░283.6░░832░░579.111░░579░░754.857░░9832.667░░8979.6░░3579.5░░4021.333░░2659░░31232░░42948.4

   среднее значение по России

░░.246░░.246░░.246░░.263░░.649░░.234░░.132░░.718░░.897░░.097░░.303░░.089░░.157

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░008░░932░░904░░593
x
░░.389░░782░░917░░918░░215░░403░░276░░749░░062░░635░░241░░0.148

   среднее значение по России

░░719░░719░░719░░43░░688░░669░░703░░077░░216░░899░░334░░008░░.711

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░006░░507░░464░░919
x
░░03░░.611░░.808░░.095░░.755░░862░░015░░616░░262░░457░░162░░132

   среднее значение по России

░░522░░522░░522░░439░░626░░529░░55░░096░░144░░91░░153░░006░░.516

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ дн. - за 2020 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ -405022.3 тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 46832 - за 2013 г.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2020 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 2.03 - за 2012 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2012

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░650░░866░░005░░145
x
░░914░░153░░085░░687░░703░░641░░9░░656░░596░░644░░54░░626

   среднее значение по России

░░024░░024░░024░░186░░254░░253░░745░░769░░944░░174░░481░░65░░.374

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░░░
x
░░9░░7░░6░░1░░9░░0░░5░░7░░3░░2░░4░░55

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░203░░277░░348░░409
x
░░923░░901░░895░░866░░866░░895░░752░░685░░71░░675░░67░░.253

   среднее значение по России

░░217░░217░░217░░208░░201░░199░░201░░203░░199░░204░░198░░203░░.014

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ дн. - за 2022 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2012

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░581░░699░░064░░353
x
░░.593░░.655░░.332░░155░░142░░.495░░158░░834░░137░░006░░486░░.107

   среднее значение по России

░░407░░407░░407░░937░░783░░649░░826░░201░░243░░985░░885░░581░░.826

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░1░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░9░░1░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░0░░░░4░░3░░2░░7░░1░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░551░░241░░254░░493
x
░░442░░127░░361░░088░░56░░407░░324░░635░░638░░392░░793░░.649

   среднее значение по России

░░184░░184░░184░░628░░521░░442░░63░░087░░329░░041░░794░░551░░.633

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░3░░3░░2░░4
x
░░░░░░░░5░░4░░9░░6░░5░░2░░3░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░1░░4░░6░░1░░8░░0░░0░░1░░3░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░988░░876░░801░░653
x
░░477░░522░░435░░292░░218░░134░░318░░346░░299░░341░░505░░028

   среднее значение по России

░░949░░949░░949░░921░░931░░943░░949░░964░░027░░019░░969░░988░░039

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.867░░.131░░.470░░.210
x
░░6.967░░7.943░░6.96░░34.676░░3.877░░9.095░░8.942░░5.61░░.218░░.555░░.629░░60.338

   среднее значение по России

░░.431░░.431░░.431░░.653░░.861░░.801░░.807░░.704░░.237░░.123░░.112░░.867░░4.564

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на -6.107 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 49 дн. - за 2012 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.134 - за 2017 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ оборота в год

Взаимосвязь операционного, производственного и финансового циклов организации
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2012

1. Операционный цикл (OS), дни

x
░░2░░4░░6░░2░░0░░5░░3░░6░░4░░4░░2░░40

2. Финансовый цикл (FS), дни

x
░░3░░3░░8░░7░░6░░6░░7░░1░░2░░1░░6░░67

3. Производственный цикл (PS), дни

x
░░0░░7░░9░░5░░2░░5░░9░░9░░4░░2░░2░░48

Совокупная длительность ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ тенденцией.

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2011

I. Доходы - всего

░░8232░░6290░░8736░░2022░░5117░░6496░░8450░░0926░░6628░░3432░░99381░░37347░░9115

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616░░8116

 2. Проценты к получению

 3. Доходы от участия в других организациях

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

 4. Прочие доходы

░░732░░579░░574░░913░░801░░852░░947░░8467░░9455░░2384░░6706░░1731░░0999

II. Расходы – всего

░░7053░░5166░░7416░░9007░░1423░░5035░░0883░░8202░░3854░░7519░░81128░░29001░░1948

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░6982░░4707░░6033░░2878░░9424░░3390░░1552░░7216░░4934░░8774░░9117░░1610░░4628

 2. Проценты к уплате

░░240░░642░░613░░136░░449░░085░░610░░208░░161░░047░░41░░380░░140

 3. Прочие расходы

░░831░░817░░770░░993░░550░░560░░721░░0778░░3759░░8698░░4370░░8011░░2180

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░004░░004░░005░░011░░081░░06░░101░░114░░053░░087░░092░░007░░003

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░104░░078░░084░░082░░323░░178░░192░░275░░074░░115░░149░░025░░.079

В ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ тыс. или 199.49%
В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 78.04%. Расходы ООО Промышленно-коммерческое предприятие "Алмис" (ООО ПКП "Алмис") возросли на 921948 тыс. и составили 1229001 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ тыс. или 169.24%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 76.62%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2011

Выручка

░░10░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616░░8116

Себестоимость продаж

░░20░░6982░░4255░░5393░░6899░░4718░░7142░░6803░░4461░░7235░░3393░░5155░░7755░░0773

Валовая прибыль

░░00░░454░░767░░207░░598░░500░░695░░7988░░924░░639░░7504░░7861░░7861

Коммерческие расходы

░░10░░452░░640░░979░░706░░248░░749░░755░░699░░381░░121░░769░░769

Управленческие расходы

░░20░░841░░086░░086

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░002░░127░░228░░892░░252░░946░░5233░░225░░258░░3542░░006░░006

Доходы от участия в других организациях

░░10░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Проценты к получению

░░20

Проценты к уплате

░░30░░240░░642░░613░░136░░449░░085░░610░░208░░161░░047░░41░░380░░140

Прочие доходы

░░40░░732░░579░░574░░913░░801░░852░░947░░8467░░9455░░2384░░6706░░1731░░0999

Прочие расходы

░░50░░831░░817░░770░░993░░550░░560░░721░░0778░░3759░░8698░░4370░░8011░░2180

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░24░░20░░15░░694░░461░░567░░724░░774░░913░░8253░░46░░46

Текущий налог на прибыль

░░10░░7░░2░░2░░1░░2░░4░░6░░53░░474░░7470░░5040░░85░░78

    текущий налог на прибыль

░░11░░07░░42░░62░░91░░12░░64░░56░░3░░7░░42░░517░░81░░88

    отложенный налог на прибыль

░░12░░47░░728░░77░░166░░166

Отложенные налоговые обязательства

░░50░░3089░░3763░░5668░░

Отложенные налоговые активы

░░30░░61░░90░░401░░

Прочее

░░60░░2░░6░░5░░2358░░934░░19░░4791░░83░░561░░08268░░760░░760

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71░░99

В отчетном периоде выручка ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ себестоимости.

При формировании прибыли ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ 173855 тыс.

Общая бухгалтерская ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ продаж на 287.63%

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ прибыли - 198.18%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022

1. Объем продаж

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░6982░░4255░░5393░░6899░░4718░░7142░░6803░░4461░░7235░░3393░░5155░░7755

3. Маржинальный доход

░░░░454░░767░░207░░598░░500░░695░░7988░░924░░639░░7504░░7861

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░░░256░░208░░183░░329░░227░░23░░294░░171░░213░░302░░205

5. Постоянные затраты

░░░░452░░640░░979░░706░░248░░749░░755░░699░░381░░3962░░3855

6. Критическая точка объема продаж

░░░░8016░░7308░░1962░░094░░5630░░7604░░9439░░8942░░3056░░2921░░8073

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░7500░░693░░852░░144░░5222░░0012░░1894░░3010░░8217░░7976░░9738░░7543

8. ЗФП в % к объему продаж

░░0░░.405░░.091░░.121░░.134░░.546░░.068░░.316░░.29░░.166░░.01░░.173

9. Прибыль от продаж

░░░░002░░127░░228░░892░░252░░946░░5233░░225░░258░░3542░░006

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ будет равна нулю.

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022За период с
2011
по
2022

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71
x

   темп роста (ТРчп)

126.49%120.24%262.13%30.76%1096.48%312.33%104.58%80.37%109.13%
x
x
516.5%

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616
x

   темп роста (ТРв)

101.48%106.09%102.97%120.41%119.06%104.01%187.05%69.47%87.99%231.77%101.36%444%

3. Сумма активов (с.1600)

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103
x

   темп роста (ТРа)

119.07%87.71%141.09%167.78%146.76%114.72%152.97%111.05%98.59%102.59%92.45%661.2%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

нетнетнетнетнетнетнетнетнетнетнетнет

В целом за период с ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ роста активов.

В ООО Промышленно-коммерческое ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ - 561.24%

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2012

Доходность активов (ДО1)

░░866░░058░░031░░527
x
░░357░░206░░124░░801░░619░░526░░773░░49░░41░░994░░902░░.455

   среднее значение по России

░░209░░209░░209░░12░░138░░091░░085░░896░░912░░838░░904░░866░░.343

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░275░░803░░037░░847
x
░░726░░.473░░.812░░.214░░.893░░932░░.872░░456░░523░░.924░░.451░░725

   среднее значение по России

░░773░░773░░773░░774░░05░░894░░811░░329░░261░░054░░371░░275░░.498

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░400░░700░░560░░229
x
░░702░░316░░223░░849░░648░░559░░832░░531░░451░░094░░987░░.715

   среднее значение по России

░░15░░15░░15░░88░░816░░752░░768░░458░░528░░415░░463░░4░░.75

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2012 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2011

Доходность производства (ДО4)

░░267░░240░░278░░270░░104░░344░░263░░225░░491░░294░░299░░417░░206░░271░░432░░258░░154

   среднее значение по России

░░192░░192░░192░░202░░197░░183░░174░░243░░234░░231░░263░░267░░075

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░119░░094░░080░░054░░104░░078░░084░░082░░323░░178░░192░░275░░074░░115░░149░░025░░.079

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░055

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░077░░070░░042░░024░░004░░004░░005░░011░░081░░06░░101░░114░░053░░087░░092░░007░░003

   среднее значение по России

░░043░░043░░043░░028░░04░░056░░04░░065░░08░░064░░117░░077░░034

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 1.258 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 1.025 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ до 1.007 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2012

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░062░░070░░042░░036
x
░░005░░006░░012░░06░░035░░048░░079░░024░░033░░084░░006░░001

   среднее значение по России

░░05░░05░░05░░031░░044░░058░░042░░054░░067░░051░░095░░062░░012

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░103░░127░░060░░056
x
░░036░░023░░056░░012░░053░░096░░085░░05░░041░░.031░░004░░.032

   среднее значение по России

░░072░░072░░072░░044░░07░░091░░061░░08░░105░░08░░159░░103░░031

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░097░░101░░069░░041
x
░░004░░006░░013░░003░░021░░058░░042░░028░░034░░.042░░008░░004

   среднее значение по России

░░084░░084░░084░░05░░075░░099░░069░░092░░116░░089░░16░░097░░013

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ 0.5% - за 2012 г.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ данной группы.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оборудования.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ риска.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2012

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░131░░149░░095░░075
x
░░008░░055░░131░░037░░333░░617░░396░░233░░204░░.196░░029░░021

   среднее значение по России

░░089░░089░░089░░058░░097░░125░░084░░111░░137░░103░░209░░131░░042

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░083░░093░░050░░043
x
░░005░░007░░02░░009░░07░░136░░135░░093░░08░░.064░░008░░003

   среднее значение по России

░░061░░061░░061░░037░░059░░077░░052░░068░░085░░065░░131░░083░░022

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░085░░095░░050░░043
x
░░005░░007░░02░░009░░072░░139░░138░░096░░083░░.068░░009░░004

   среднее значение по России

░░062░░062░░062░░038░░06░░078░░053░░07░░091░░069░░134░░085░░023

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░099░░113░░070░░075
x
░░105░░138░░152░░168░░181░░209░░181░░141░░12░░.022░░035░░.07

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░063░░089░░102░░077░░089░░104░░081░░136░░099░░017

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░129░░129░░093░░091
x
░░146░░089░░079░░191░░09░░079░░149░░026░░033░░097░░019░░.127

   среднее значение по России

░░115░░115░░115░░101░░101░░092░░093░░111░░114░░101░░143░░129░░014

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2017 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ организации.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2022 г.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022Изменение
2022
от
2011

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░119░░094░░080░░054░░░░078░░084░░082░░323░░178░░192░░275░░074░░115░░149░░025░░025

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░119░░055

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░061░░056░░032░░016░░002░░003░░004░░01░░003░░026░░08░░04░░037░░047░░.018░░003░░001

   среднее значение по России

░░033░░033░░033░░021░░033░░046░░031░░051░░065░░053░░097░░061░░028

Рентабельность производства (Р11)

░░135░░107░░094░░065░░░░097░░098░░093░░364░░196░░209░░306░░083░░131░░186░░031░░031

   среднее значение по России

░░071░░071░░071░░075░░079░░072░░07░░107░░104░░101░░138░░135░░064

Рентабельность продаж (Р12)

░░106░░086░░074░░051░░░░073░░077░░076░░244░░151░░161░░216░░069░░103░░13░░025░░025

   среднее значение по России

░░06░░06░░06░░063░░066░░061░░059░░086░░084░░082░░109░░106░░046

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░210░░194░░218░░213░░░░256░░208░░183░░329░░227░░23░░294░░171░░213░░302░░205░░205

   среднее значение по России

░░161░░161░░161░░168░░164░░155░░148░░196░░189░░188░░208░░21░░049

Общая рентабельность (Р14)

░░082░░074░░050░░029░░░░005░░006░░013░░082░░062░░104░░123░░07░░112░░124░░009░░009

   среднее значение по России

░░047░░047░░047░░032░░046░░062░░044░░069░░083░░069░░117░░082░░035

Чистая рентабельность (Р15)

░░067░░060░░039░░019░░003░░004░░004░░011░░003░░026░░078░░044░░051░░063░░.026░░004░░001

   среднее значение по России

░░036░░036░░036░░024░░038░░051░░034░░054░░068░░057░░099░░067░░031

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ издержек) возросла.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оценить этот риск.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ совокупных затрат.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ производств.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2022 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ и составила 20.5%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░░░002░░008░░001░░░░001░░001░░001░░002░░008░░028░░015

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░░░139░░356░░101░░151░░092░░073░░278░░217░░193░░154░░121

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░░░022░░708░░342░░968░░873░░826░░853░░737░░681░░493░░456

     баллы

░░░░.5░░.5░░63░░░░░░░░░░░░░░░░

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░░░076░░092░░074░░046░░044░░072░░07░░08░░1░░082░░091

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░░░.154░░.132░░.139░░.133░░.493░░.534░░.312░░.575░░.77░░.661░░.92

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░092░░102░░132░░099░░064░░076░░131░░147░░195░░274░░344░░398

     баллы

░░.5░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Сумма баллов

░░.5░░.5░░.5░░63░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░.92░░.92░░.92░░.6░░.35░░.99░░.36░░.94░░.67░░.99░░.79░░.3

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет неудовлетворительное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ нецелесообразны.

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023Изменение
01.01.2023
от
01.01.2012

Стоимость чистых активов

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043░░9295

   изменения

░░81281░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░2374░░71
x

   темп роста

░░091░░057░░14░░038░░4░░893░░493░░265░░229░░839░░03
x

Уставной капитал

░░00░░00░░00░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043░░9295

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░░░002░░008░░001░░░░001░░001░░001░░002░░008░░028░░015

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░░░139░░356░░101░░148░░064░░059░░275░░2░░166░░137░░12

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░░░022░░708░░342░░968░░873░░826░░853░░737░░681░░493░░456

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░░░076░░092░░074░░046░░05░░078░░074░░085░░108░░101░░113

5. Рентабельность продаж (К5)

░░░░073░░077░░076░░244░░151░░161░░216░░069░░103░░13░░025

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░003░░004░░004░░011░░003░░026░░078░░044░░051░░063░░.026░░004
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]0.15 [3]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░41.2 [3]0.4 [1]0.4 [1]0.8 [2]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]1.2 [3]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.2 [1]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]0.6 [3]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.3 [2]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.3 [2]0.15 [1]0.15 [1]0.3 [2]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.2 [2]0.1 [1]0.2 [2]0.2 [2]0.1 [1]0.3 [3]0.2 [2]

Сумма баллов

░░35░░95░░95░░35░░6░░6░░5░░6░░75░░5░░7░░75

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ с большим риском.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Оборотные активы

░░9338░░0077░░7065░░8762░░5085░░3136░░1874░░9613░░3109░░6536░░1982░░0319

2. Текущие обязательства

░░░░985░░703░░7873░░8854░░0450░░7496░░54130░░17190░░37634░░8926░░9260

3. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

4. Заемные средства

░░░░9285░░9103░░1973░░0254░░1654░░9909░░79908░░96469░░50720░░09098░░98060

5. Выручка

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

6. Чистая прибыль (убыток)

░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░24░░20░░15░░694░░461░░567░░724░░774░░913░░8253░░46

8. Проценты к уплате

░░240░░642░░613░░136░░449░░085░░610░░208░░161░░047░░41░░380

9. Прибыль до процентов и налогов

░░240░░766░░933░░151░░143░░546░░177░░2932░░935░░960░░5894░░726

10. Сумма дивидендов

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░9░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1░░.2░░

12. Курсовая стоимость акций

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.388░░.505░░.242░░.775░░.372░░.27░░.221░░.25░░.125░░.067░░.863░░.825

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░53░░702░░099░░367░░888░░609░░61░░729░░292░░259░░561░░445

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░027░░473░░811░░23░░872░░626░░623░░743░░359░░333░░707░░596

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - очень высокая.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░9338░░026░░048░░727░░551░░586░░805░░316░░3033░░8915░░6541

2. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

3. Выручка от реализации

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░24░░20░░15░░694░░461░░567░░724░░774░░913░░8253░░46

5. Собственный капитал

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

6. Денежный поток

░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71

7. Обязательства

░░░░9285░░9103░░1973░░0254░░1654░░9909░░79908░░96469░░50720░░09098░░98060

8. Долгосрочные обязательства

░░░░5300░░7400░░100░░400░░6826░░7886░░0966░░2312░░1670░░2730░░9678

9. Краткосрочные обязательства

░░░░985░░703░░7873░░8854░░4828░░2023░░58942░░24157░░49050░░26368░░8382

10. Материальные активы

░░3878░░4322░░6475░░3420░░7307░░0870░░6960░░7011░░71472░░07560░░64194░░08379

11. Собственные оборотные средства

░░9338░░092░░5362░░889░░3769░░1692░░10149░░59329░░01048░░42514░░34386░░18063

12. Проценты к уплате

░░240░░642░░613░░136░░449░░085░░610░░208░░161░░047░░41░░380

13. Модель Фулмера

░░.092░░939░░5░░896░░547░░119░░301░░943░░485░░581░░153░░007

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Собственные оборотные средства

░░9338░░092░░5362░░889░░3769░░1692░░10149░░59329░░01048░░42514░░34386░░18063

2. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░24░░20░░15░░694░░461░░567░░724░░774░░913░░8253░░46

4. Проценты к уплате

░░240░░642░░613░░136░░449░░085░░610░░208░░161░░047░░41░░380

5. Краткосрочные обязательства

░░░░985░░703░░7873░░8854░░4828░░2023░░58942░░24157░░49050░░26368░░8382

6. Выручка от реализации

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

7. Модель Спрингейта

░░686░░014░░265░░774░░525░░3░░296░░383░░058░░039░░228░░.018

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ неизбежен 'крах'.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Оборотные активы

░░9338░░0077░░7065░░8762░░5085░░3136░░1874░░9613░░3109░░6536░░1982░░0319

2. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

3. Прибыль от продаж

░░░░002░░127░░228░░892░░252░░946░░5233░░225░░258░░3542░░006

4. Чистая прибыль (убыток)

░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71

5. Собственный капитал

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

6. Заемные средства

░░░░9285░░9103░░1973░░0254░░1654░░9909░░79908░░96469░░50720░░09098░░98060

7. Краткосрочные обязательства

░░░░985░░703░░7873░░8854░░4828░░2023░░58942░░24157░░49050░░26368░░8382

8. Модель Лиса

░░063░░032░░04░░019░░012░░001░░░░004░░.01░░.012░░.017░░.023

9. Модель Таффлера

░░175░░423░░504░░409░░453░░348░░337░░407░░294░░278░░349░░302

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░24░░20░░15░░694░░461░░567░░724░░774░░913░░8253░░46

2. Собственный капитал

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

3. Кредиторская задолженность

░░416░░895░░815░░127░░3924░░9259░░1871░░3693░░8723░░9275░░7257░░5643

4. Дебиторская задолженность

░░460░░848░░449░░652░░499░░291░░216░░8206░░1150░░3597░░8376░░220

5. Текущие обязательства

░░░░985░░703░░7873░░8854░░0450░░7496░░54130░░17190░░37634░░8926░░9260

6. Наиболее ликвидные активы

░░60░░8░░3░░0░░░░7░░9░░46░░44░░02░░355░░062

7. Выручка

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

8. Земный капитал

░░░░9285░░9103░░1973░░0254░░1654░░9909░░79908░░96469░░50720░░09098░░98060

9. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░282░░7.173░░.297░░6.388░░45.049░░8.044░░6.015░░8.654░░1.191░░.804░░841░░.076

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░662░░678░░659░░692░░74░░779░░801░░759░░872░░908░░72

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Собственные оборотные средства

░░9338░░092░░5362░░889░░3769░░1692░░10149░░59329░░01048░░42514░░34386░░18063

2. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

3. Чистая прибыль (убыток)

░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71

4. Собственный капитал

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

5. Выручка

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

6. Cебестоимость

░░6982░░4255░░5393░░6899░░4718░░7142░░6803░░4461░░7235░░3393░░5155░░7755

7. Модель ИГЭА

░░444░░493░░359░░913░░.163░░.498░░.553░░.654░░.524░░.813░░.344░░.222

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ (90%-100%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Собственный капитал

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

2. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

3. Запасы

░░2618░░6879░░4815░░8223░░8326░░2091░░2033░░1822░░8991░░6782░░2655░░1888

4. Собственные оборотные средства

░░9338░░092░░5362░░889░░3769░░1692░░10149░░59329░░01048░░42514░░34386░░18063

5. Внеоборотные активы

░░░░265░░117░░969░░751░░0135░░7871░░9642░░6424░░3130░░3688░░7784

6. Модель Коваленко (криз.)

░░9.688░░3.496░░6.719░░9.701░░5.836░░4.883░░5.904░░6.154░░9.643░░5.423░░9.273░░9.94

7. Модель Коваленко (норм.)

░░.199░░23.107░░07.285░░25.703░░77.137░░01.661░░40.849░░37.747░░32.363░░16.69░░45.782░░36.311

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. неустойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Внеоборотные средства

░░░░265░░117░░969░░751░░0135░░7871░░9642░░6424░░3130░░3688░░7784

2. Оборотные активы

░░9338░░0077░░7065░░8762░░5085░░3136░░1874░░9613░░3109░░6536░░1982░░0319

3. Собственный капитал

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

4. Краткосрочные обязательства

░░░░985░░703░░7873░░8854░░4828░░2023░░58942░░24157░░49050░░26368░░8382

5. Сумма активов

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

6. Выручка

░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

7. Чистая прибыль (убыток)

░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░092░░018░░152░░05░░.084░░.564░░.445░░.146░░.818░░.235░░.447░░.706

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.388░░.505░░.242░░.775░░.372░░.27░░.221░░.25░░.125░░.067░░.863░░.825

   - 5 - факторная

░░53░░702░░099░░367░░888░░609░░61░░729░░292░░259░░561░░445

   - модифицированная

░░027░░473░░811░░23░░872░░626░░623░░743░░359░░333░░707░░596

2. Модель Фулмера

░░.092░░939░░5░░896░░547░░119░░301░░943░░485░░581░░153░░007

3. Модель Спрингейта

░░686░░014░░265░░774░░525░░3░░296░░383░░058░░039░░228░░.018

4. Модель Лиса

░░063░░032░░04░░019░░012░░001░░░░004░░.01░░.012░░.017░░.023

5. Модель Таффлера

░░175░░423░░504░░409░░453░░348░░337░░407░░294░░278░░349░░302

6. Модель Зайцевой

░░282░░7.173░░.297░░6.388░░45.049░░8.044░░6.015░░8.654░░1.191░░.804░░841░░.076

7. Модель ИГЭА

░░444░░493░░359░░913░░.163░░.498░░.553░░.654░░.524░░.813░░.344░░.222

8. Модель Коваленко

░░9.688░░3.496░░6.719░░9.701░░5.836░░4.883░░5.904░░6.154░░9.643░░5.423░░9.273░░9.94

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░092░░018░░152░░05░░.084░░.564░░.445░░.146░░.818░░.235░░.447░░.706

Вероятность банкротства:   █ - низкая    █ - средняя    █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ финансовый риск.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░░░24░░20░░15░░694░░461░░567░░724░░774░░913░░8253░░46

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░240░░642░░613░░136░░449░░085░░610░░208░░161░░047░░41░░380

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░240░░766░░933░░151░░143░░546░░177░░2932░░935░░960░░5894░░726

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

x
░░.38░░.58░░.14░░.52░░.9░░.88░░.33░░.63░░.63░░1.19░░.41

6. Заемные средства (ЗС)

░░░░9285░░9103░░1973░░0254░░1654░░9909░░79908░░96469░░50720░░09098░░98060

7. Собственные средства (СС)

░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░144░░064░░094░░201░░16░░021░░132░░11░░11░░747░░831░░862

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

x
░░133░░314░░668░░561░░193░░807░░713░░941░░603░░584░░452

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░░░.144░░912░░.5░░.824░░.876░░.867░░.206░░.467░░002░░.23░░98

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░14░░.07░░.22░░53░░6░░83░░32░░4░░17░░15░░25░░41

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░░░.643░░.688░░887░░334░░.064░░.756░░.148░░.008░░.984░░9.632░░702

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░34░░71░░36░░.31░░65░░.58░░.16░░.03░░.98░░.63░░1.49░░89

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

0.34 = 7.14 +
(0)
4.71 = 5.34 +
(-0.64)
5.36 = 7.04 +
(-1.69)
12.31 = 6.4 + 5.89
3.65 = 0.32 + 3.33
28.58 = 2.53 + 26.06
47.16 = 5.36 + 41.76
33.03 = 2.89 + 30.15
20.98 = 2.97 + 18.01
18.63 = 2.68 + 15.98
-21.49 = -1.87 +
(-19.63)
2.89 = 1.19 + 1.7

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

отсутствует
отсутствует
отсутствует
присутствует
5.89%
присутствует
3.33%
присутствует
26.06%
присутствует
41.76%
присутствует
30.15%
присутствует
18.01%
присутствует
15.98%
отсутствует
присутствует
1.7%

В конце анализируемого ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ заемного капитала.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
ООО Промышленно-коммерческое предприятие "Алмис" (ООО ПКП "Алмис")
за 2011 г. - 2022 г.
АКТИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

░░10░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Результаты исследований и разработок

░░20

Нематериальные поисковые активы

░░30

Материальные поисковые активы

░░40

Основные средства

░░50░░755░░514░░488░░230░░103░░132░░2128░░2358░░1706░░2070░░3516░░2409

Доходные вложения в материальные ценности

░░60

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░55░░7░░7░░5░░░░5░░2░░3░░1

Отложенные налоговые активы

░░80░░61░░851░░50░░517░░499░░322░░504

Прочие внеоборотные активы

░░90░░29░░07░░610░░624░░4139░░3889░░7832░░8944░░2288░░2556░░730

ИТОГО по разделу I

░░00░░265░░117░░969░░751░░0135░░7871░░9642░░6424░░3130░░3688░░7784

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░2618░░6879░░4815░░8223░░8326░░2091░░2033░░1822░░8991░░6782░░2655░░1888

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░7░░3░░55░░26░░46░░15░░86░░92░░░░777

Дебиторская задолженность

░░30░░460░░848░░449░░652░░499░░291░░216░░8206░░1150░░3597░░8376░░220

Финансовые вложения

░░40

Денежные средства

░░50░░60░░8░░3░░0░░░░7░░9░░46░░44░░02░░355░░062

Прочие оборотные активы

░░60░░░░░░░░92░░721░░11░░53░░532░░546░░819░░9

ИТОГО по разделу II

░░00░░9338░░0077░░7065░░8762░░5085░░3136░░1874░░9613░░3109░░6536░░1982░░0319

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103

ПАССИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.202201.01.2023

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░00░░00░░00░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000░░000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20

Переоценка внеоборотных активов

░░40

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Резервный капитал

░░60

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░9338░░026░░048░░727░░551░░586░░805░░316░░3033░░8915░░6541░░0012

ИТОГО по разделу III

░░00░░9338░░057░░079░░758░░582░░617░░836░░347░░3064░░8946░░6572░░0043

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░5300░░7400░░100░░400░░300░░7451░░708░░897░░30░░0000░░9500

Отложенные налоговые обязательства

░░20░░907░░670░░338░░951░░661░░008░░025

Оценочные обязательства

░░30

Прочие долгосрочные обязательства

░░50░░619░░765░░20░░464░░7479░░722░░153

ИТОГО по разделу IV

░░00░░5300░░7400░░100░░400░░6826░░7886░░0966░░2312░░1670░░2730░░9678

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░190░░025░░809░░616░░923░░674░░560░░2397░░3967░░806░░9620░░6350

Кредиторская задолженность

░░20░░416░░895░░815░░127░░3924░░9259░░1871░░3693░░8723░░9275░░7257░░5643

Доходы будущих периодов

░░30░░03░░3░░7░░

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40░░78░░27░░12░░64░░883░░285░░111

Прочие краткосрочные пассивы

░░50░░3606░░065░░079░░130░░3007░░3517░░1065░░8040░░4500░░4553░░049░░267

ИТОГО по разделу VI

░░00░░985░░703░░7873░░8854░░4828░░2023░░58942░░24157░░49050░░26368░░8382

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░9338░░7342░░8182░░3731░░2836░░3271░░9745░░69255░░09533░░89666░░25670░░18103
Отчет о финансовых результатах
ООО Промышленно-коммерческое предприятие "Алмис" (ООО ПКП "Алмис")
за 2011 г. - 2022 г.
ПоказательКодза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021за 2022

Выручка

░░10░░7500░░0709░░4160░░1106░░0316░░5642░░9498░░2449░░7159░░1032░░2659░░5616

Себестоимость продаж

░░20░░6982░░4255░░5393░░6899░░4718░░7142░░6803░░4461░░7235░░3393░░5155░░7755

Валовая прибыль

░░00░░454░░767░░207░░598░░500░░695░░7988░░924░░639░░7504░░7861

Коммерческие расходы

░░10░░452░░640░░979░░706░░248░░749░░755░░699░░381░░121░░769

Управленческие расходы

░░20░░841░░086

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░002░░127░░228░░892░░252░░946░░5233░░225░░258░░3542░░006

Доходы от участия в других организациях

░░10░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Проценты к получению

░░20

Проценты к уплате

░░30░░240░░642░░613░░136░░449░░085░░610░░208░░161░░047░░41░░380

Прочие доходы

░░40░░732░░579░░574░░913░░801░░852░░947░░8467░░9455░░2384░░6706░░1731

Прочие расходы

░░50░░831░░817░░770░░993░░550░░560░░721░░0778░░3759░░8698░░4370░░8011

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░24░░20░░15░░694░░461░░567░░724░░774░░913░░8253░░46

Налог на прибыль

░░410░░7░░2░░2░░1░░2░░4░░6░░53░░474░░7470░░5040░░85

    текущий налог на прибыль

░░411░░07░░42░░62░░91░░12░░64░░56░░3░░7░░42░░517░░81

    отложенный налог на прибыль

░░412░░47░░728░░77░░166

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50░░61░░90░░401

Прочее

░░60░░2░░6░░5░░2358░░934░░19░░4791░░83░░561░░08268░░760

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░2░░0░░22░░79░░4░░35░░219░░511░░717░░882░░5055░░71

Отчет о финансовом анализе для ООО Промышленно-коммерческое предприятие "Алмис" (ООО ПКП "Алмис") за период 01.01.2012-01.01.2023 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

  • +7(918) 44-82-665
  • analiz@1fin.ru