+7(918) 44-82-665
Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


ООО "Газпром газомоторное топливо" (ООО "Газпром газомоторное топливо")
01.01.2012 - 01.01.2022
  1. Сравнительный аналитический баланс
  2. Анализ платежеспособности
  3. Анализ рыночной устойчивости
  4. Анализ финансовой устойчивости
  5. Оценка ликвидности баланса
  6. Анализ деловой активности
  7. Анализ финансовых результатов
  8. Анализ рентабельности и оценка доходности
  9. Балльная оценка финансовой устойчивости
  10. Расчет стоимости чистых активов
  11. Оценка кредитоспособности заемщика
  12. Модели оценки вероятности банкротства
  13. Расчет эффекта финансового рычага
  14. Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Отклонение
01.01.2022
от
01.01.2012
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(с.1110+..+с.1140)		знач.░░9░░907░░244░░958░░637░░890░░555░░612░░014░░014
измен.░░9░░198░░337░░9286░░321░░253░░335░░943░░598
x
Основные средства
(с.1150)		знач.░░6604░░19674░░18347░░504111░░986943░░750519░░696662░░045060░░994967░░994967
измен.░░6604░░53070░░98673░░85764░░82832░░63576░░46143░░48398░░49907
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)		знач.░░1546░░1821░░6716░░83646░░94517░░64013░░20151░░20151
измен.░░1546░░5░░4895░░6930░░0871░░9496░░43862
x
Прочие
(с.1180+с.1190)		знач.░░75░░209░░8951░░85693░░85841░░43773░░22342░░59239░░78713░░15648░░15648
измен.░░75░░834░░7742░░6742░░0148░░7932░░8569░░3103░░474░░6935
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)		знач.░░75░░8522░░64532░░52830░░209731░░612069░░205397░░189973░░921398░░161780░░161780
измен.░░75░░6147░░26010░░88298░░56901░░02338░░93328░░84576░░31425░░40382
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1220)		знач.░░58░░097░░641░░7381░░7678░░1701░░4493░░4813░░7064░░9932░░9932
измен.░░58░░39░░544░░740░░0297░░023░░2792░░0320░░7749░░2868
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)		знач.░░░░7░░692░░2421░░4594░░8872░░66269░░34840░░33955░░34294░░49213░░49194
измен.░░8░░565░░9729░░173░░4278░░7397░░8571░░00885░░9661░░4919
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)		знач.░░784░░7421░░296░░580░░051░░20░░
измен.░░784░░637░░6125░░5716░░529░░4931░░120
x
Денежные средства
(с.1250)		знач.░░3░░913░░78441░░79003░░2267░░9517░░2689░░31676░░8724░░90023░░76540░░76427
измен.░░800░░62528░░99438░░096736░░7250░░828░░88987░░112952░░71299░░13483
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)		знач.░░49░░90░░0░░174░░026░░458░░985░░878░░166░░166
измен.░░49░░41░░310░░794░░148░░2░░27░░5107░░288
x
Итого оборотные активы
(с.1200)		знач.░░2░░498░░65279░░71755░░07406░░39662░░74981░░70047░░84528░░88379░░30851░░30719
измен.░░366░░47781░░93524░░964349░░2256░░5319░░95066░░285519░░03851░░2472
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)		знач.░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631░░092499
измен.░░741░░83928░░32486░░23949░░89157░░37657░░88394░░99057░░35276░░82854
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 27994967 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ имущества.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость нематериальных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 48890 тыс.

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2022 года.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░

В период 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 786427 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом .

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 297358 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 18.47%

За период с 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 1649194 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 6276540 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Отклонение
01.01.2022
от
01.01.2012
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)		знач.░░░░00010░░00010░░50010░░300010░░881010░░312260░░312260░░258930░░258930░░258930
измен.░░░░00000░░00000░░50000░░50000░░81000░░31250░░946670
x
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)		знач.░░018░░518░░2518░░12518░░12518░░12518░░12518░░12518░░12518░░37508░░37508
измен.░░018░░00░░0000░░00000░░0000░░24990
x
Резервный капитал
(с.1360)		знач.
Прибыль (убыток)
(с.1370)		знач.░░2░░833░░40544░░91495░░809913░░183381░░951683░░409938░░0019692░░1801789░░3256347░░3256479
измен.░░965░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)		знач.░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091░░439959
измен.░░░░71789░░49049░░31582░░76532░░12698░░72995░░609754░░164573░░70432
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)		знач.
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)		знач.░░4░░76░░637░░002░░138░░266░░0156░░53874░░86070░░86070
измен.░░4░░62░░61░░65░░36░░28░░6890░░3718░░2196
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)		знач.░░4░░76░░637░░002░░138░░266░░0156░░53874░░86070░░86070
измен.░░4░░62░░61░░65░░36░░28░░6890░░3718░░2196
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)		знач.░░381░░50░░28░░39014░░
измен.░░381░░8381░░50░░250░░28░░32786░░439014
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)		знач.░░63░░0962░░0817░░77978░░90824░░86738░░29206░░53448░░13740░░70037░░70037
измен.░░63░░799░░9855░░7161░░846░░914░░2468░░24242░░439708░░56297
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)		знач.░░55░░3613░░
измен.░░55░░955░░3613░░43613
x
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)		знач.░░4░░441░░361░░8006░░7170░░4329░░5949░░6797░░8891░░6433░░6433
измен.░░4░░307░░920░░645░░0836░░159░░620░░0848░░094░░542
x
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)		знач.
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)		знач.░░678░░1403░░3178░░95984░░00244░░21067░░27338░░79259░░86244░░66470░░66470
измен.░░678░░1725░░1775░░2806░░60░░0823░░6271░░51921░░493015░░80226
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)		знач.░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631░░092499
измен.░░741░░83928░░32486░░23949░░89157░░37657░░88394░░99057░░35276░░82854
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 9.9%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ непокрытый убыток.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ 13256347 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ по 01.01.2020 года.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ на 396433 тыс.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

В исследуемом периоде ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

x
░░895░░.155░░842░░108░░743░░044░░974░░423░░585░░699░░699

   среднее значение по России

░░816░░816░░816░░775░░777░░775░░773░░762░░878░░771░░851░░035

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

x
░░814░░.443░░769░░515░░784░░669░░466░░142░░176░░665░░665

   среднее значение по России

░░291░░291░░291░░3░░309░░285░░292░░306░░367░░313░░243░░.048

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

x
░░821░░.194░░693░░02░░557░░848░░715░░358░░745░░109░░109

   среднее значение по России

░░977░░977░░977░░971░░999░░978░░981░░012░░126░░003░░009░░032

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

x
░░895░░.304░░865░░12░░775░░086░░048░░473░░066░░369░░369

   среднее значение по России

░░272░░272░░272░░24░░266░░239░░245░░289░░414░░292░░253░░.019

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░░░.713░░003░░035░░83░░281░░219░░163░░.217░░105░░19░░19

   среднее значение по России

░░085░░085░░085░░119░░002░░094░░076░░958░░694░░988░░965░░.12

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░░░88░░939░░493░░125░░128░░123░░149░░093░░221░░212░░.788

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░069

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░░░.117░░972░░829░░098░░426░░511░░664░░.364░░613░░411░░.589

   среднее значение по России

░░.226░░.226░░.226░░.291░░.286░░.29░░.293░░.313░░.139░░.297░░.175░░051

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
x
x
x
░░.626░░051
x
x
░░.407
x
x

   среднее значение по России

░░638░░638░░638░░612░░639░░613░░624░░655░░738░░615░░617░░.021

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
x
░░.578░░.872
x
x
░░082░░644
x
░░482░░972

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ на 0.224.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ топливо")

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░░░.551░░░░░░░░.001░░░░.002░░.454░░░░░░

   среднее значение по России

░░268░░268░░268░░519░░993░░769░░04░░324░░356░░604░░503░░.765

Значение коэффициента ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года 2.759.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.199░░.305░░.630░░.549░░░░.125░░964░░806░░░░371░░456░░617░░.467░░531░░367░░.633

   среднее значение по России

░░.262░░.262░░.262░░.323░░.315░░.318░░.328░░.348░░.273░░.33░░.199░░063

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.063░░.534░░.821░░.123
x
x
░░12.165░░5.308░░.004░░004░░655░░437░░0.2░░691░░8░░8

   среднее значение по России

░░.222░░.222░░.222░░.588░░.585░░.588░░.63░░.7░░.408░░.542░░.063░░159

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.293░░.303░░.261░░.202░░░░1.179░░937░░439░░░░052░░06░░098░░.177░░131░░09░░.91

   среднее значение по России

░░.293░░.293░░.293░░.407░░.435░░.39░░.409░░.42░░.356░░.385░░.293░░

Коэффициент маневренности (У4)

░░.188░░.200░░.196░░.156░░░░1.179░░937░░439░░░░052░░06░░097░░.172░░126░░086░░.914

   среднее значение по России

░░.196░░.196░░.196░░.253░░.258░░.245░░.254░░.255░░.228░░.239░░.188░░008

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░532░░433░░248░░235░░░░88░░939░░493░░125░░128░░123░░149░░093░░221░░212░░.788

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░532░░069

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░194░░246░░337░░350░░856░░909░░976░░813░░46░░442░░321░░481░░301░░781░░703░░.153

   среднее значение по России

░░229░░229░░229░░242░░244░░23░░235░░238░░26░░242░░194░░.035

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░950░░071░░792░░968
x
x
░░12.307░░5.417░░234░░199░░818░░536░░.477░░732░░522░░522

   среднее значение по России

░░827░░827░░827░░796░░914░░823░░807░░926░░818░░905░░95░░123

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ наличность.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ на 01.01.2020 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2020 г.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ но и весь их объем.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

Индекс постоянного актива (У8)

░░293░░303░░261░░202░░░░.179░░063░░561░░░░948░░94░░902░░177░░869░░91░░91

   среднее значение по России

░░293░░293░░293░░407░░435░░39░░409░░42░░356░░385░░293░░

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░567░░653░░775░░786░░░░12░░062░░51░░88░░879░░884░░863░░92░░795░░808░░808

   среднее значение по России

░░636░░636░░636░░623░░607░░625░░624░░634░░605░░64░░567░░.069

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░429░░395░░262░░250
x
░░░░002░░001░░001░░002░░001░░001░░025░░04░░045░░045

   среднее значение по России

░░38░░38░░38░░434░░478░░426░░434░░457░░416░░441░░429░░049

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ – 01.01.2012 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ на 01.01.2013 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░362░░436░░597░░637░░░░01░░966░░904░░875░░919░░933░░943░░771░░897░░866░░.134

   среднее значение по России

░░415░░415░░415░░375░░355░░382░░376░░38░░376░░392░░362░░.053

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░638░░564░░403░░363░░░░99░░034░░096░░125░░081░░067░░057░░229░░103░░134░░134

   среднее значение по России

░░585░░585░░585░░625░░645░░617░░624░░62░░624░░608░░638░░053

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░764░░296░░676░░571░░░░0.913░░035░░106░░143░░088░░072░░061░░297░░115░░155░░155

   среднее значение по России

░░408░░408░░408░░668░░819░░615░░659░░629░░661░░552░░764░░356

Коэффициент финансирования (У15)

░░567░░772░░478░░752
x
░░01░░.615░░461░░999░░.415░░.932░░.477░░363░░664░░447░░447

   среднее значение по России

░░71░░71░░71░░599░░55░░619░░603░░614░░602░░644░░567░░.143

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░139░░762░░329░░307
x
░░368░░.367░░972░░143░░147░░141░░175░░102░░283░░269░░269

   среднее значение по России

░░863░░863░░863░░896░░964░░882░░887░░851░░963░░843░░139░░276

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░562░░659░░793░░828░░░░01░░966░░905░░876░░921░░934░░944░░794░░928░░901░░.099

   среднее значение по России

░░619░░619░░619░░604░░598░░608░░606░░627░░587░░631░░562░░.057

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░357░░340░░248░░231░░░░░░░░░░001░░001░░001░░001░░029░░034░░039░░039

   среднее значение по России

░░329░░329░░329░░379░░407░░372░░38░░394░░361░░379░░357░░028

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░314░░397░░488░░526
x
░░░░003░░003░░01░░016░░018░░021░░1░░3░░263░░263

   среднее значение по России

░░348░░348░░348░░366░░377░░366░░369░░398░░339░░394░░314░░.034

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░686░░603░░512░░474
x
░░░░997░░997░░99░░984░░982░░979░░9░░7░░737░░737

   среднее значение по России

░░652░░652░░652░░634░░623░░634░░631░░602░░661░░606░░686░░034

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░538░░412░░351░░309
x
░░06░░996░░996░░989░░98░░98░░971░░677░░636░░717░░717

   среднее значение по России

░░474░░474░░474░░453░░451░░461░░451░░429░░446░░43░░538░░064

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.578░░.687░░.644░░.153░░░░.135░░░░999░░.019░░97░░979░░985
x
░░79░░688░░.312

   среднее значение по России

░░.686░░.686░░.686░░.841░░.804░░.843░░.857░░.866░░.762░░.806░░.578░░108

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░095░░092░░041░░062░░░░.11░░905░░398░░001░░049░░057░░093░░.113░░148░░113░░.887

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░076░░089░░077░░076░░087░░078░░089░░095░░013

По состоянию на 01.01.2022 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 01.01.2021.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ финансового риска.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091░░439959

2. Внеоборотные активы

░░░░75░░8522░░64532░░52830░░209731░░612069░░205397░░189973░░921398░░161780░░161780

3. Наличие собственных оборотных средств

░░2░░180░░33462░░56501░░15░░9416░░29776░░09443░░084887░░48261░░78311░░78179

4. Долгосрочные пассивы

░░░░░░4░░76░░637░░002░░138░░266░░0156░░53874░░86070░░86070

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░2░░180░░33876░░58577░░422░░9418░░53914░░42709░░394731░░02135░░64381░░64249

6. Краткосрочные заемные средства

░░░░381░░░░░░░░50░░░░28░░39014░░░░░░

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░2░░201░░33876░░58577░░422░░1668░░53914░░48937░░955717░░02135░░64381░░64249

8. Общая величина запасов

░░░░58░░097░░641░░7381░░7678░░1701░░4493░░4813░░7064░░9932░░9932

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░2░░638░░22365░░63860░░07596░░1738░░8075░░64950░░759700░░01197░░98379░░98247

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░2░░638░░22779░░65936░░5959░░1740░░2213░░98216░░069544░░55071░░84449░░84317

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░2░░743░░22779░░65936░░5959░░3990░░2213░░04444░░630530░░55071░░84449░░84317

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

1, 1, 10, 0, 11, 1, 11, 1, 10, 0, 01, 1, 11, 1, 11, 1, 10, 0, 01, 1, 11, 1, 1

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ их финансирования.

По состоянию на 01.01.2022 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ как абсолютная.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности		ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»А3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным ООО "Газпром газомоторное топливо" (ООО "Газпром газомоторное топливо") показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

А1. Наиболее ликвидные активы

░░3░░913░░78441░░79003░░5051░░6938░░3985░░57256░░8775░░95143░░76540░░76427

А2. Быстрореализуемые активы

░░░░7░░741░░0111░░4974░░5046░░99295░░68298░░70940░░46172░░74379░░74360

А3. Медленнореализуемые активы

░░░░58░░097░░641░░8927░░9224░░08620░░58912░░86864░░66141░░35009░░35009

А4. Труднореализуемые активы

░░░░75░░8522░░64532░░51284░░608185░░685150░░190978░░177922░░802321░░206703░░206703

П1. Наиболее срочные обязательства

░░░░63░░0962░░0817░░77978░░90824░░86738░░29206░░53448░░13740░░70037░░70037

П2. Краткосрочные пассивы

░░░░381░░░░░░░░50░░░░28░░39014░░░░░░

П3. Долгосрочные пассивы

░░░░░░4░░76░░637░░002░░138░░266░░0156░░53874░░86070░░86070

П4. Постоянные пассивы

░░2░░9░░02425░░93394░░70621░░036317░░876174░░906744░░391883░░942163░░836524░░836392

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 ≥ П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 < П2
А3 ≥ П3
А4 > П4		А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4

Текущая ликвидность

░░2░░504░░53220░░38297░░047░░8910░░06542░░90120░░782747░░27575░░80882░░80750

Перспективная ликвидность

░░░░58░░683░░565░░7290░░9222░░84482░░25646░░6708░░2267░░8939░░8939

В течение всего анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. 01.01.2012 г.

Обязательства в пассиве ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ как абсолютную.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ обязательствам.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2012

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░808░░898░░614░░624
x
░░░░░░015░░138░░165░░136░░144░░363░░362░░406░░406

   среднее значение по России

░░075░░075░░075░░96░░956░░933░░967░░793░░81░░733░░808░░.267

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░2░░6░░5░░5
x
x
░░53743░░385░░45░░12░░74░░34░░06░░08░░9░░9

   среднее значение по России

░░0░░0░░0░░0░░2░░1░░8░░0░░0░░8░░2░░2

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░622░░152░░384░░555
x
░░░░░░023░░507░░301░░089░░042░░029░░214░░879░░879

   среднее значение по России

░░338░░338░░338░░05░░983░░948░░059░░706░░703░░547░░622░░.716

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░5░░0░░3░░3
x
x
░░52210░░124░░9░░1░░5░░0░░0░░5░░4░░4

   среднее значение по России

░░6░░6░░6░░8░░4░░7░░7░░4░░4░░6░░5░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░498░░417░░257░░244
x
░░881░░939░░661░░272░░127░░125░░138░░12░░164░░216░░.665

   среднее значение по России

░░46░░46░░46░░468░░482░░479░░469░░465░░476░░474░░498░░038

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░.303░░.041░░9.760░░8.334
x
x
░░221░░815░░.371░░.787░░7.539░░7.37░░4.787░░2.091░░7.624░░7.624

   среднее значение по России

░░.246░░.246░░.246░░.263░░.649░░.234░░.132░░.718░░.897░░.097░░.303░░0.943

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░334░░044░░077░░073
x
x
░░005░░058░░249░░242░░196░░208░░501░░52░░618░░618

   среднее значение по России

░░719░░719░░719░░43░░688░░669░░703░░077░░216░░899░░334░░.385

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░153░░053░░036░░989
x
░░░░░░016░░156░░183░░147░░153░░425░░431░░461░░461

   среднее значение по России

░░522░░522░░522░░439░░626░░529░░55░░096░░144░░91░░153░░.369

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ достиг за 2021 г

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ 8665185.1 тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ активы.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ основные средства.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ за 2021 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2012

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░481░░379░░.552░░.154
x
x
░░049░░957░░.403░░.114░░.061░░.653░░.925░░.115░░.553░░.553

   среднее значение по России

░░024░░024░░024░░186░░254░░253░░745░░769░░944░░174░░481░░.543

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░░░
x
x
░░89░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░198░░199░░090░░087
x
░░░░001░░003░░015░░048░░057░░074░░108░░088░░083░░083

   среднее значение по России

░░217░░217░░217░░208░░201░░199░░201░░203░░199░░204░░198░░.019

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 12 дн. - за 2015 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2012

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░885░░100░░341░░724
x
░░░░012░░274░░142░░025░░211░░273░░238░░.26░░.554░░.554

   среднее значение по России

░░407░░407░░407░░937░░783░░649░░826░░201░░243░░985░░885░░.522

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░7░░░░░░
x
x
░░692░░33░░0░░1░░5░░1░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░0░░░░4░░3░░2░░7░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░794░░387░░595░░997
x
░░░░008░░241░░372░░888░░111░░711░░591░░757░░56░░56

   среднее значение по России

░░184░░184░░184░░628░░521░░442░░63░░087░░329░░041░░794░░.39

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░1░░░░░░
x
x
░░043░░14░░6░░3░░3░░5░░2░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░1░░4░░6░░1░░8░░0░░0░░1░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░969░░070░░059░░270
x
░░126░░713░░881░░641░░624░░955░░193░░496░░366░░481░░355

   среднее значение по России

░░949░░949░░949░░921░░931░░943░░949░░964░░027░░019░░969░░02

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.112░░.469░░.789░░.965
x
░░░░░░025░░726░░323░░223░░55░░55░░371░░539░░539

   среднее значение по России

░░.431░░.431░░.431░░.653░░.861░░.801░░.807░░.704░░.237░░.123░░.112░░2.319

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на 11.554 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 66 дн. - за 2021 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.126 - за 2012 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ от реализации.

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2011

I. Доходы - всего

░░4░░4667░░4466░░61520░░74582░░05580░░33540░░758612░░880029░░336653░░336653

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725░░079725

 2. Проценты к получению

░░░░4230░░5639░░6669░░580░░5876░░713░░5696░░2966░░4166░░4166

 3. Доходы от участия в других организациях

░░17░░23░░23

 4. Прочие доходы

░░9░░░░1442░░4021░░097░░5195░░2375░░0046░░6009░░7439░░7439

II. Расходы – всего

░░░░994░░0708░░06841░░23074░░67154░░86999░░61585░░931352░░068784░░064178░░064167

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░712░░2905░░32695░░96468░░33839░░58865░░25506░░134654░░306418░░142377░░142377

 2. Проценты к уплате

░░░░1░░64░░148░░62░░692░░46░░78░░

 3. Прочие расходы

░░░░1░░439░░146░░6606░░3167░░3072░░8387░░4952░░2988░░1801░░1796

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░063░░268░░485░░537░░562░░554░░552░░772░░855░░909░░909

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░001░░063░░445░░548░░516░░531░░79░░849░░886░░886

В отчетный период доходы ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ были равны нулю.

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ 937439 тыс.
Расходы ООО "Газпром газомоторное топливо" (ООО "Газпром газомоторное топливо") возросли на 19064167 тыс. и составили 19064178 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ тыс. или 18435920%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 95.16%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2011

Выручка

░░10░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725░░079725

Себестоимость продаж

░░20░░░░772░░63908░░06594░░11310░░80958░░671525░░128365░░389850░░389850

Валовая прибыль

░░00░░1░░387░░922░░59689░░06801░░70506░░88655░░672░░9875░░9875

Коммерческие расходы

░░10░░053░░873░░5598░░6663░░8550░░8584░░2081░░3812░░3812

Управленческие расходы

░░20░░712░░2833░░61870░░45687░░51647░░60892░░85998░░84545░░35972░░08715░░08715

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░1712░░72472░░155310░░385638░░686934░░254356░░015054░░751784░░157381░░062652░░062652

Доходы от участия в других организациях

░░10░░17░░23░░23

Проценты к получению

░░20░░░░4230░░5639░░6669░░580░░5876░░713░░5696░░2966░░4166░░4166

Проценты к уплате

░░30░░░░1░░64░░148░░62░░692░░46░░78░░

Прочие доходы

░░40░░9░░░░1442░░4021░░097░░5195░░2375░░0046░░6009░░7439░░7439

Прочие расходы

░░50░░░░1░░439░░146░░6606░░3167░░3072░░8387░░4952░░2988░░1801░░1796

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░2180░░86041░░72375░░261554░░692572░░181419░░028045░░172740░░188755░░727525░░727525

Текущий налог на прибыль

░░10░░░░0271░░9960░░8237░░8239

    текущий налог на прибыль

░░11░░░░

    отложенный налог на прибыль

░░12░░0271░░9960░░8237░░8237

Отложенные налоговые обязательства

░░50░░14░░662░░561░░366░░341░░471░░

Отложенные налоговые активы

░░30░░73░░756░░4142░░2976░░4410░░6747░░1105░░

Прочее

░░60░░2░░056░░79░░940░░1░░844░░7285░░3302░░270░░270

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558░░454549

В отчетном периоде выручка ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ себестоимости.

При формировании убытка ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ 2752527 тыс.

░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ - 118.77%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021

1. Объем продаж

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░░░░░░░772░░63908░░06594░░11310░░80958░░671525░░128365░░389850

3. Маржинальный доход

░░░░░░1░░387░░922░░59689░░06801░░70506░░88655░░672░░9875

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░░░░░834░░.121░░042░░.078░░.252░░.255░░.028░░002░░043

5. Постоянные затраты

░░░░712░░2833░░45923░░32560░░27245░░47555░░44548░░63129░░78053░░52527

6. Критическая точка объема продаж

░░░░░░7042░░470438░░108571░░9580064░░537917░░409992░░7968893░░89026500░░012256

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░░░░░46609░░47823░░2997741░░626969░░42426░░820444░░351763░░076877463░░7932531

8. ЗФП в % к объему продаж

░░░░░░03142.956░░338.08░░970.548░░56.569░░1.902░░6.595░░7.25░░863.892░░98.093

9. Прибыль от продаж

░░░░1712░░72472░░155310░░385638░░686934░░254356░░015054░░751784░░157381░░062652

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (работы, услуги).

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021За период с
2011
по
2021

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558
x

   темп роста (ТРчп)

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725
x

   темп роста (ТРв)

x
x
17871.82%1435.46%184.27%117.47%141.84%304.44%117.01%132.35%
x

3. Сумма активов (с.1600)

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631
x

   темп роста (ТРа)

15055.3%19643.74%164.87%150.09%156.82%132.59%135.79%109.9%123.8%113.43%31888356.8%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

нетнетнетнетнетнетнетнетнетнетнет

В ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2012

Доходность активов (ДО1)

░░904░░999░░663░░665
x
░░081░░053░░123░░182░░175░░154░░158░░376░░384░░438░░357

   среднее значение по России

░░209░░209░░209░░12░░138░░091░░085░░896░░912░░838░░904░░.305

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░371░░260░░109░░048
x
░░979░░055░░132░░205░░194░░166░░168░░441░░454░░495░░.484

   среднее значение по России

░░773░░773░░773░░774░░05░░894░░811░░329░░261░░054░░371░░.402

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░463░░791░░646░░819
x
░░083░░382░░699░░604░░791░░109░░575░░554░░485░░79░░707

   среднее значение по России

░░15░░15░░15░░88░░816░░752░░768░░458░░528░░415░░463░░.687

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2013 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2012 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2011

Доходность производства (ДО4)

░░263░░292░░287░░319
x
x
░░014░░892░░044░░928░░798░░797░░973░░002░░045░░045

   среднее значение по России

░░192░░192░░192░░202░░197░░183░░174░░243░░234░░231░░263░░071

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░123░░143░░104░░122
x
░░░░001░░063░░445░░548░░516░░531░░79░░849░░886░░886

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░059

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░117░░137░░089░░101░░░░063░░268░░485░░537░░562░░554░░552░░772░░855░░909░░909

   среднее значение по России

░░043░░043░░043░░028░░04░░056░░04░░065░░08░░064░░117░░074

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ были равны нулю.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ была равна нулю.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ до 0.909 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2012

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░095░░121░░054░░061
x
░░.218░░.146░░.13░░.157░░.136░░.124░░.128░░.111░░.065░░.044░░174

   среднее значение по России

░░05░░05░░05░░031░░044░░058░░042░░054░░067░░051░░095░░045

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░159░░175░░053░░059
x
░░.259░░.915░░.315░░.174░░.127░░.115░░.12░░.104░░.064░░.047░░212

   среднее значение по России

░░072░░072░░072░░044░░07░░091░░061░░08░░105░░08░░159░░087

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░160░░245░░153░░182
x
░░.113░░.125░░.161░░.465░░.873░░.801░░.751░░.761░░.325░░.17░░943

   среднее значение по России

░░084░░084░░084░░05░░075░░099░░069░░092░░116░░089░░16░░076

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ деятельности.

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ составляет 0.061%.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ организации.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организацией.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2012

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░209░░231░░066░░070
x
░░9.982░░.122░░.115░░.143░░.123░░.108░░.111░░.107░░.063░░.042░░.94

   среднее значение по России

░░089░░089░░089░░058░░097░░125░░084░░111░░137░░103░░209░░12

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░131░░149░░048░░052
x
░░2.547░░.121░░.114░░.141░░.121░░.107░░.11░░.104░░.06░░.04░░.507

   среднее значение по России

░░061░░061░░061░░037░░059░░077░░052░░068░░085░░065░░131░░07

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░134░░152░░050░░054
x
░░9.982░░.122░░.115░░.143░░.123░░.108░░.11░░.105░░.061░░.04░░.942

   среднее значение по России

░░062░░062░░062░░038░░06░░078░░053░░07░░091░░069░░134░░072

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░136░░153░░062░░065
x
░░.006░░.12░░.115░░.143░░.12░░.108░░.109░░.102░░.059░░.04░░966

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░063░░089░░102░░077░░089░░104░░081░░136░░054

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░143░░202░░143░░185
x
░░.19░░.917░░.093░░.52░░.39░░.757░░.079░░.653░░.416░░.451░░739

   среднее значение по России

░░115░░115░░115░░101░░101░░092░░093░░111░░114░░101░░143░░028

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ организации.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ капитала.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ остается убыточным.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ заемных средств.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021Изменение
2021
от
2011

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░123░░143░░104░░122
x
░░░░.999░░.937░░.555░░.452░░.484░░.469░░.21░░.151░░.114░░.114

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░123░░059

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░097░░114░░063░░072░░.692░░.923░░.69░░.466░░.414░░.389░░.396░░.398░░.187░░.118░░.076░░616

   среднее значение по России

░░033░░033░░033░░021░░033░░046░░031░░051░░065░░053░░097░░064

Рентабельность производства (Р11)

░░138░░162░░121░░143
x
x
░░173.222░░3.314░░.302░░.764░░.749░░.704░░.258░░.178░░.134░░.134

   среднее значение по России

░░071░░071░░071░░075░░079░░072░░07░░107░░104░░101░░138░░067

Рентабельность продаж (Р12)

░░109░░125░░094░░109
x
x
░░60.212░░4.929░░.247░░.824░░.938░░.884░░.265░░.178░░.128░░.128

   среднее значение по России

░░06░░06░░06░░063░░066░░061░░059░░086░░084░░082░░109░░049

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░208░░226░░223░░242
x
x
░░834░░.121░░042░░.078░░.252░░.255░░.028░░002░░043░░043

   среднее значение по России

░░161░░161░░161░░168░░164░░155░░148░░196░░189░░188░░208░░047

Общая рентабельность (Р14)

░░117░░134░░088░░097
x
x
░░60.603░░.689░░.136░░.827░░.907░░.888░░.306░░.18░░.107░░.107

   среднее значение по России

░░047░░047░░047░░032░░046░░062░░044░░069░░083░░069░░117░░07

Чистая рентабельность (Р15)

░░099░░114░░064░░071
x
x
░░32.82░░.12░░.917░░.671░░.735░░.721░░.251░░.147░░.09░░.09

   среднее значение по России

░░036░░036░░036░░024░░038░░051░░034░░054░░068░░057░░099░░063

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ составила -11.4%.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оценить этот риск.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ издержек.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ составила -13.4%.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ в выручке - 4.3%.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ и составила 4.3%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░░░814░░.443░░769░░515░░784░░669░░466░░142░░176░░665

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░68░░░░

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░░░821░░.194░░693░░02░░557░░848░░715░░358░░745░░109

     баллы

░░░░░░░░░░6░░░░░░░░░░░░

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░░░895░░.304░░865░░12░░775░░086░░048░░473░░066░░369

     баллы

░░░░░░.5░░.5░░3░░.13░░.5░░.5░░░░.5░░.5

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░░░01░░966░░904░░875░░919░░933░░943░░771░░897░░866

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░░░.125░░964░░806░░░░371░░456░░617░░.467░░531░░367

     баллы

░░░░░░░░░░░░.13░░.68░░░░░░░░.01

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░░░134░░9.91░░.834░░.716░░.605░░.531░░.852░░.239░░.416░░.186

     баллы

░░░░░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5

Сумма баллов

░░░░░░0░░0░░.4░░.76░░.68░░0░░.18░░0░░.01

   среднее значение по России

░░.92░░.92░░.92░░.6░░.35░░.99░░.36░░.94░░.67░░.99░░.79

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет отличное ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ организацией.

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022Изменение
01.01.2022
от
01.01.2012

Стоимость чистых активов

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091░░439959

   изменения

░░░░71789░░49049░░31582░░76532░░12698░░72995░░609754░░164573░░70432
x

   темп роста

░░477░░343.508░░543░░452░░648░░346░░372░░899░░44░░095
x

Уставной капитал

░░░░00010░░00010░░50010░░300010░░881010░░312260░░312260░░258930░░258930░░258930

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░2░░5░░28026░░023░░2605░░70863░░139165░░597420░░207174░░989271░░818839░░818971

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░░░814░░.443░░769░░515░░784░░669░░466░░142░░176░░665

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░░░821░░.163░░679░░02░░524░░82░░69░░352░░739░░102

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░░░895░░.304░░865░░12░░775░░086░░048░░473░░066░░369

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░░░017░░974░░916░░887░░927░░94░░95░░78░░915░░875

5. Рентабельность продаж (К5)

x
x
░░60.212░░4.929░░.247░░.824░░.938░░.884░░.265░░.178░░.128

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

x
x
░░32.82░░.12░░.917░░.671░░.735░░.721░░.251░░.147░░.09
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.15 [3]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.3 [3]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.3 [3]0.1 [1]0.1 [1]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░41.2 [3]1.2 [3]0.4 [1]0.4 [1]0.8 [2]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]1.2 [3]0.4 [1]0.4 [1]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.2 [1]0.6 [3]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.3 [2]0.3 [2]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]0.45 [3]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.2 [2]0.2 [2]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]0.3 [3]

Сумма баллов

░░35░░45░░5░░5░░9░░5░░5░░5░░5░░5░░5

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ с большим риском.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Оборотные активы

░░2░░498░░65279░░71755░░07406░░39662░░74981░░70047░░84528░░88379░░30851

2. Текущие обязательства

░░░░544░░0962░░0817░░77978░░93074░░86738░░35434░░92462░░13740░░70037

3. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

4. Заемные средства

░░░░678░░1817░░5254░░07621░░20246░░45205░░60604░░69415░░40118░░52540

5. Выручка

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

6. Чистая прибыль (убыток)

░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░2180░░86041░░72375░░261554░░692572░░181419░░028045░░172740░░188755░░727525

8. Проценты к уплате

░░░░1░░64░░░░░░148░░62░░692░░46░░78░░

9. Прибыль до процентов и налогов

░░░░1849░░83677░░72375░░261554░░672424░░176357░░000353░░170994░░179377░░727525

10. Сумма дивидендов

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░9░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1░░.2

12. Курсовая стоимость акций

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.388░░.292░░9.361░░.679░░.583░░.288░░.623░░.656░░.882░░.747░░.923

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░255░░.776░░.942░░715░░752░░56░░075░░643░░769░░464░░213

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░8░░.34░░.397░░882░░569░░549░░605░░699░░281░░861░░019

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - ничтожна.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░2░░833░░40544░░91495░░809913░░183381░░951683░░409938░░0019692░░1801789

2. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

3. Выручка от реализации

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░2180░░86041░░72375░░261554░░692572░░181419░░028045░░172740░░188755░░727525

5. Собственный капитал

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

6. Денежный поток

░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558

7. Обязательства

░░░░678░░1817░░5254░░07621░░20246░░45205░░60604░░69415░░40118░░52540

8. Долгосрочные обязательства

░░░░░░4░░76░░637░░002░░138░░266░░0156░░53874░░86070

9. Краткосрочные обязательства

░░░░678░░1403░░3178░░95984░░00244░░21067░░27338░░79259░░86244░░66470

10. Материальные активы

░░3░░913░░64095░░73334░░04061░░426188░░393180░░726821░░077729░░106204░░265978

11. Собственные оборотные средства

░░2░░180░░33876░░58577░░422░░9418░░53914░░42709░░394731░░02135░░64381

12. Проценты к уплате

░░░░1░░64░░░░░░148░░62░░692░░46░░78░░

13. Модель Фулмера

░░.169░░.898░░.301░░91░░.574░░.48░░.633░░.2░░.928░░.326░░.656

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ «крах» неизбежен.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Собственные оборотные средства

░░2░░180░░33876░░58577░░422░░9418░░53914░░42709░░394731░░02135░░64381

2. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░2180░░86041░░72375░░261554░░692572░░181419░░028045░░172740░░188755░░727525

4. Проценты к уплате

░░░░1░░64░░░░░░148░░62░░692░░46░░78░░

5. Краткосрочные обязательства

░░░░678░░1403░░3178░░95984░░00244░░21067░░27338░░79259░░86244░░66470

6. Выручка от реализации

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

7. Модель Спрингейта

░░17░░.352░░.727░░.63░░.05░░.165░░.315░░.5░░.642░░.434░░.13

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ неизбежен 'крах'.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Оборотные активы

░░2░░498░░65279░░71755░░07406░░39662░░74981░░70047░░84528░░88379░░30851

2. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

3. Прибыль от продаж

░░░░1712░░72472░░155310░░385638░░686934░░254356░░015054░░751784░░157381░░062652

4. Чистая прибыль (убыток)

░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558

5. Собственный капитал

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

6. Заемные средства

░░░░678░░1817░░5254░░07621░░20246░░45205░░60604░░69415░░40118░░52540

7. Краткосрочные обязательства

░░░░678░░1403░░3178░░95984░░00244░░21067░░27338░░79259░░86244░░66470

8. Модель Лиса

░░059░░.089░░085░░017░░.009░░004░░008░░014░░.016░░013░░01

9. Модель Таффлера

░░░░.022░░119░░.309░░.443░░.502░░.634░░.677░░.091░░.083░░022

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░░░2180░░86041░░72375░░261554░░692572░░181419░░028045░░172740░░188755░░727525

2. Собственный капитал

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

3. Кредиторская задолженность

░░░░63░░0962░░0817░░77978░░90824░░86738░░29206░░53448░░13740░░70037

4. Дебиторская задолженность

░░░░7░░692░░2421░░4594░░8872░░66269░░34840░░33955░░34294░░49213

5. Текущие обязательства

░░░░544░░0962░░0817░░77978░░93074░░86738░░35434░░92462░░13740░░70037

6. Наиболее ликвидные активы

░░3░░913░░78441░░79003░░5051░░6938░░3985░░57256░░8775░░95143░░76540

7. Выручка

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

8. Земный капитал

░░░░678░░1817░░5254░░07621░░20246░░45205░░60604░░69415░░40118░░52540

9. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░░░.363░░6.549░░279░░149░░902░░972░░772░░974░░496░░587

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░57░░57░░3.141░░887░░44░░31░░405░░37░░859░░875

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Собственные оборотные средства

░░2░░180░░33876░░58577░░422░░9418░░53914░░42709░░394731░░02135░░64381

2. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

3. Чистая прибыль (убыток)

░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558

4. Собственный капитал

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

5. Выручка

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

6. Cебестоимость

░░░░░░░░772░░63908░░06594░░11310░░80958░░671525░░128365░░389850

7. Модель ИГЭА

░░312░░1.212░░011.196░░.763░░.707░░.074░░024░░331░░.197░░114░░87

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ (до 10%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Собственный капитал

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

2. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

3. Запасы

░░░░░░15░░894░░865░░2717░░7593░░7413░░0473░░5369░░2727

4. Собственные оборотные средства

░░2░░180░░33876░░58577░░422░░9418░░53914░░42709░░394731░░02135░░64381

5. Внеоборотные активы

░░░░75░░8522░░64532░░52830░░209731░░612069░░205397░░189973░░921398░░161780

6. Модель Коваленко (криз.)

░░0.966░░41.517░░725.514░░110.535░░1.462░░9.018░░4.399░░3.037░░.068░░00.293░░5.221

7. Модель Коваленко (норм.)

░░.673░░35.697░░62.285░░4.852░░.095░░.971░░.582░░.944░░.988░░.788░░.437

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. устойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Внеоборотные средства

░░░░75░░8522░░64532░░52830░░209731░░612069░░205397░░189973░░921398░░161780

2. Оборотные активы

░░2░░498░░65279░░71755░░07406░░39662░░74981░░70047░░84528░░88379░░30851

3. Собственный капитал

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

4. Краткосрочные обязательства

░░░░678░░1403░░3178░░95984░░00244░░21067░░27338░░79259░░86244░░66470

5. Сумма активов

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

6. Выручка

░░░░░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

7. Чистая прибыль (убыток)

░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░932░░0.453░░35.113░░.168░░.423░░514░░685░░09░░.087░░273░░898

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.388░░.292░░9.361░░.679░░.583░░.288░░.623░░.656░░.882░░.747░░.923

   - 5 - факторная

░░255░░.776░░.942░░715░░752░░56░░075░░643░░769░░464░░213

   - модифицированная

░░8░░.34░░.397░░882░░569░░549░░605░░699░░281░░861░░019

2. Модель Фулмера

░░.169░░.898░░.301░░91░░.574░░.48░░.633░░.2░░.928░░.326░░.656

3. Модель Спрингейта

░░17░░.352░░.727░░.63░░.05░░.165░░.315░░.5░░.642░░.434░░.13

4. Модель Лиса

░░059░░.089░░085░░017░░.009░░004░░008░░014░░.016░░013░░01

5. Модель Таффлера

░░░░.022░░119░░.309░░.443░░.502░░.634░░.677░░.091░░.083░░022

6. Модель Зайцевой

░░░░.363░░6.549░░279░░149░░902░░972░░772░░974░░496░░587

7. Модель ИГЭА

░░312░░1.212░░011.196░░.763░░.707░░.074░░024░░331░░.197░░114░░87

8. Модель Коваленко

░░0.966░░41.517░░725.514░░110.535░░1.462░░9.018░░4.399░░3.037░░.068░░00.293░░5.221

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░932░░0.453░░35.113░░.168░░.423░░514░░685░░09░░.087░░273░░898

Вероятность банкротства:   █ - низкая    █ - средняя    █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ довольно низкий.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░░░2180░░86041░░72375░░261554░░692572░░181419░░028045░░172740░░188755░░727525

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░░░1░░64░░░░░░148░░62░░692░░46░░78░░

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░░░1849░░83677░░72375░░261554░░672424░░176357░░000353░░170994░░179377░░727525

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

x
░░.48░░.34░░.06░░.27░░.85░░.94░░.82░░.74░░.58░░.8

6. Заемные средства (ЗС)

░░░░678░░1817░░5254░░07621░░20246░░45205░░60604░░69415░░40118░░52540

7. Собственные средства (СС)

░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░546░░9.624░░.267░░0.447░░3.059░░1.04░░0.835░░1░░0.579░░.873░░.104

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

x
░░682░░793░░░░░░651░░376░░774░░025░░244░░

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░░░0.913░░035░░106░░143░░088░░072░░061░░297░░115░░155

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░55░░1.3░░.06░░0.45░░3.06░░2.69░░1.21░░2.77░░0.61░░.11░░.1

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░░░980.931░░.255░░.905░░.507░░.902░░.652░░.629░░.595░░.574░░.535

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░.82░░029.23░░.12░░.46░░2.05░░.86░░.44░░.56░░1.3░░.36░░.99

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

-6.82 = 4.55 +
(0)
-5029.23 = -48.01 +
(-4980.93)
-6.12 = -5.86 +
(-0.26)
-9.47 = -8.56 +
(-0.91)
-12.05 = -10.54 +
(-1.51)
-9.86 = -8.96 +
(-0.9)
-9.44 = -8.78 +
(-0.65)
-9.56 = -8.93 +
(-0.63)
-11.3 = -8.7 +
(-2.59)
-5.36 = -4.78 +
(-0.57)
-3.99 = -3.45 +
(-0.54)

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует

В связи с тем, что в ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ организации.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
ООО "Газпром газомоторное топливо" (ООО "Газпром газомоторное топливо")
за 2011 г. - 2021 г.
АКТИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

░░10░░9░░576░░103░░958░░637░░890░░555░░612░░014

Результаты исследований и разработок

░░20░░331░░141

Нематериальные поисковые активы

░░30

Материальные поисковые активы

░░40

Основные средства

░░50░░6604░░19674░░18347░░504111░░986943░░750519░░696662░░045060░░994967

Доходные вложения в материальные ценности

░░60░░5░░797░░227░░2466░░4936░░5074

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░1546░░1546░░6919░░14419░░12051░░19077░░5077

Отложенные налоговые активы

░░80░░75░░123░░1209░░3962░░1414░░78856░░57813░░48922░░53972░░29221

Прочие внеоборотные активы

░░90░░086░░7742░░1731░░24427░░64917░░64529░░0317░░4741░░6427

ИТОГО по разделу I

░░00░░75░░8522░░64532░░52830░░209731░░612069░░205397░░189973░░921398░░161780

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░15░░894░░865░░2717░░7593░░7413░░0473░░5369░░2727

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░58░░82░░747░░516░░4961░░4108░░7080░░4340░░695░░7205

Дебиторская задолженность

░░30░░░░7░░692░░2421░░4594░░8872░░66269░░34840░░33955░░34294░░49213

Финансовые вложения

░░40░░784░░7421░░296░░580░░051░░20

Денежные средства

░░50░░3░░913░░78441░░79003░░2267░░9517░░2689░░31676░░8724░░90023░░76540

Прочие оборотные активы

░░60░░49░░90░░0░░174░░026░░458░░985░░878░░166

ИТОГО по разделу II

░░00░░2░░498░░65279░░71755░░07406░░39662░░74981░░70047░░84528░░88379░░30851

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631

ПАССИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.202101.01.2022

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░░░00010░░00010░░50010░░300010░░881010░░312260░░312260░░258930░░258930

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20

Переоценка внеоборотных активов

░░40

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50░░018░░518░░2518░░12518░░12518░░12518░░12518░░12518░░12518░░37508

Резервный капитал

░░60

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░2░░833░░40544░░91495░░809913░░183381░░951683░░409938░░0019692░░1801789░░3256347

ИТОГО по разделу III

░░00░░2░░5░░71984░░21033░░52615░░929147░░741845░░714840░░105086░░269659░░440091

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10

Отложенные налоговые обязательства

░░20░░4░░76░░637░░002░░138░░266░░384░░209░░474

Оценочные обязательства

░░30

Прочие долгосрочные обязательства

░░50░░8772░░94665░░24596

ИТОГО по разделу IV

░░00░░4░░76░░637░░002░░138░░266░░0156░░53874░░86070

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░381░░50░░28░░39014

Кредиторская задолженность

░░20░░63░░0962░░0817░░77978░░90824░░86738░░29206░░53448░░13740░░70037

Доходы будущих периодов

░░30░░55░░3613

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40░░4░░441░░361░░8006░░7170░░4329░░5949░░6797░░8891░░6433

Прочие краткосрочные пассивы

░░50

ИТОГО по разделу VI

░░00░░678░░1403░░3178░░95984░░00244░░21067░░27338░░79259░░86244░░66470

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░2░░873░░03801░░36287░░60236░░149393░░087050░░275444░░974501░░109777░░092631
Отчет о финансовых результатах
ООО "Газпром газомоторное топливо" (ООО "Газпром газомоторное топливо")
за 2011 г. - 2021 г.
ПоказательКодза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020за 2021

Выручка

░░10░░3░░385░░10830░░46905░░04509░░10452░░382870░░149037░░079725

Себестоимость продаж

░░20░░░░772░░63908░░06594░░11310░░80958░░671525░░128365░░389850

Валовая прибыль

░░00░░1░░387░░922░░59689░░06801░░70506░░88655░░672░░9875

Коммерческие расходы

░░10░░053░░873░░5598░░6663░░8550░░8584░░2081░░3812

Управленческие расходы

░░20░░712░░2833░░61870░░45687░░51647░░60892░░85998░░84545░░35972░░08715

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░1712░░72472░░155310░░385638░░686934░░254356░░015054░░751784░░157381░░062652

Доходы от участия в других организациях

░░10░░17░░23

Проценты к получению

░░20░░░░4230░░5639░░6669░░580░░5876░░713░░5696░░2966░░4166

Проценты к уплате

░░30░░░░1░░64░░148░░62░░692░░46░░78

Прочие доходы

░░40░░9░░░░1442░░4021░░097░░5195░░2375░░0046░░6009░░7439

Прочие расходы

░░50░░░░1░░439░░146░░6606░░3167░░3072░░8387░░4952░░2988░░1801

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░2180░░86041░░72375░░261554░░692572░░181419░░028045░░172740░░188755░░727525

Налог на прибыль

░░410░░░░0271░░9960░░8237

    текущий налог на прибыль

░░411░░

    отложенный налог на прибыль

░░412░░0271░░9960░░8237

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50░░73░░756░░4142░░2976░░4410░░6747░░1105

Прочее

░░60░░2░░056░░79░░940░░1░░844░░7285░░3302░░270

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░░░807░░30711░░50951░░018418░░373468░░768302░░458255░░609754░░782097░░454558

Отчет о финансовом анализе для ООО "Газпром газомоторное топливо" (ООО "Газпром газомоторное топливо") за период 01.01.2012-01.01.2022 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

  • +7(918) 44-82-665
  • analiz@1fin.ru