+7(918) 44-82-665
+
Диапазон дат
Cтатистические показатели для сравнения?
Редактировать отчетностьНовая организация

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В ДИНАМИКЕ


ПАО "АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "БАШНЕФТЬ"
01.01.2012 - 01.01.2021
  1. Сравнительный аналитический баланс
  2. Анализ платежеспособности
  3. Анализ рыночной устойчивости
  4. Анализ финансовой устойчивости
  5. Оценка ликвидности баланса
  6. Анализ деловой активности
  7. Анализ финансовых результатов
  8. Анализ рентабельности и оценка доходности
  9. Балльная оценка финансовой устойчивости
  10. Расчет стоимости чистых активов
  11. Оценка кредитоспособности заемщика
  12. Модели оценки вероятности банкротства
  13. Расчет эффекта финансового рычага
  14. Данные для финансового анализа

Сравнительный аналитический баланс ↑

Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:

- общая стоимость имущества организации;

- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;

- величина собственных и заемных средств организации и др.

Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов

АКТИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Отклонение
01.01.2021
от
01.01.2012
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Все виды нематериальных активов
(с.1110+..+с.1140)		знач.░░95░░12765░░05072░░0915░░6139░░14828░░70884░░200961░░386117░░794627░░787832
измен.░░05970░░2307░░214157░░4776░░18689░░56056░░30077░░85156░░8510
x
Основные средства
(с.1150)		знач.░░005610░░0268726░░2132392░░5927025░░6587821░░0478575░░5527637░░0655531░░8894396░░1226644░░0221034
измен.░░263116░░863666░░94633░░660796░░890754░░49062░░872106░░761135░░32248
x
Долгосрочные финансовые вложения
(с.1160+с.1170)		знач.░░710719░░008979░░232719░░7755416░░0498516░░1149718░░7479418░░6868243░░841234░░3589754░░879035
измен.░░7701740░░223740░░522697░░743100░░348798░░29700░░88825░░0027009░░748520
x
Прочие
(с.1180+с.1190)		знач.░░84425░░250073░░733234░░844762░░012308░░825279░░841921░░700614░░696787░░621938░░437513
измен.░░065648░░516839░░11528░░7546░░12971░░983358░░58693░░96173░░25151
x
Итого внеоборотные активы
(с.1100)		знач.░░6907549░░3340543░░4803417░░8018118░░1494784░░8768400░░4019860░░3425349░░8818534░░2232963░░5325414
измен.░░432994░░462874░░214701░░476666░░273616░░251460░░05489░░4606815░░3414429
x
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
(с.1210+с.1220)		знач.░░016530░░575701░░919264░░802326░░328191░░341779░░008063░░114241░░220439░░569403░░52873
измен.░░59171░░43563░░83062░░474135░░13588░░33716░░106178░░893802░░651036
x
Дебиторская задолженность
(с.1230)		знач.░░507365░░546289░░032274░░156236░░710372░░229408░░5990396░░2585715░░9549729░░4405823░░898458
измен.░░038924░░514015░░4876038░░0445864░░519036░░9760988░░3404681░░964014░░5143906
x
Краткосрочные финансовые вложения
(с.1240)		знач.░░242244░░877174░░252470░░574023░░908324░░56284░░000000░░0304559░░223286░░018958
измен.░░634930░░75296░░3678447░░34301░░452040░░456284░░000000░░304559░░2081273
x
Денежные средства
(с.1250)		знач.░░847408░░177678░░02929░░935495░░212167░░9415░░000793░░2░░43░░068░░8809340
измен.░░669730░░074749░░832566░░3723328░░2422752░░211378░░0000291░░41░░625
x
Прочие оборотные активы
(с.1260)		знач.░░27448░░24194░░60944░░04369░░36805░░1651░░1260░░05407░░58657░░35438░░592010
измен.░░003254░░6750░░43425░░167564░░595154░░0391░░04147░░46750░░23219
x
Итого оборотные активы
(с.1200)		знач.░░5740995░░1301036░░6067881░░3972449░░1495859░░6558537░░5700512░░4905865░░4135827░░7772018░░031023
измен.░░560041░░66845░░04568░░2476590░░062678░░9141975░░05353░░229962░░46363809
x
ИМУЩЕСТВО, всего
(с.1600)		знач.░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981░░7356437
измен.░░993035░░229719░░119269░░8999924░░336294░░4393435░░610842░░623147░░2949380
x

Анализ активов баланса ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 151226644 тыс.

Динамика состава активов

В общей структуре имущества ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ имущества.

В структуре внеобротных ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ периодом.

Динамика изменения активов

Стоимость нематериальных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 13794627 тыс.

Стоимость основных средств ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ 01.01.2018 года.

В период 01.01.2012 ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организации.

Стоимость прочих внеоборотных ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 15662452 тыс.

Рост оборотных активов ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ средств на 99.8%.

Стоимость запасов за ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 10091525 тыс.

В структуре баланса ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ на 4702436 тыс.

Дебиторская задолженность ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года - 74.32%

На всем промежутке исследования ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ на 97898458 тыс.

В структуре баланса ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 1018958 тыс.

Сумма свободных денежных ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 38068 тыс.

Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности, выявления обязательств, которые могут быть оспорены или прекращены, выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств.

ПАССИВ01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Отклонение
01.01.2021
от
01.01.2012
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(с.1310-с.1320)		знач.░░4792░░865598░░7384░░221676░░7635░░7635░░7635░░7635░░7635░░7635░░7157
измен.░░070390░░92982░░449060░░99311
x
Добавочный капитал
(с.1340+с.1350)		знач.░░02847░░892408░░279038░░37220░░84755░░46691░░12051░░85085░░78460░░66367░░036480
измен.░░189561░░13370░░6341818░░2465░░38064░░4640░░6966░░625░░2093
x
Резервный капитал
(с.1360)		знач.░░719░░719░░108░░108░░108░░527░░527░░527░░527░░527░░08
измен.░░89░░19
x
Прибыль (убыток)
(с.1370)		знач.░░099961░░7904738░░6869383░░6893877░░6954297░░1335698░░2719058░░6432568░░7425472░░4730061░░9630100
измен.░░804777░░964645░░975506░░060420░░381401░░1383360░░713510░░992904░░2695411
x
Итого капитал и резервы
(с.1300)		знач.░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590░░8571271
измен.░░923948░░447646░░1766384░░407266░░244756░░1348720░░686544░░986279░░2707504
x
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
(с.1410)		знач.░░8662524░░876104░░192839░░9744144░░0700000░░494014░░551985░░817825░░755828░░788103░░2874421
измен.░░5786420░░3683265░░551305░░9044144░░205986░░942029░░65840░░6061997░░967725
x
Прочие заемные средства
(с.1420+..+с.1450)		знач.░░10907░░667783░░030248░░348211░░274677░░540919░░707291░░439480░░966425░░994236░░883329
измен.░░556876░░62465░░317963░░073534░░266242░░0833628░░2267811░░526945░░027811
x
Итого долгосрочные обязательства
(с.1400)		знач.░░2773431░░8543887░░223087░░8092355░░5974677░░9034933░░9259276░░4257305░░9722253░░4782339░░008908
измен.░░229544░░2320800░░869268░░2117678░░060256░░9775657░░001971░░535052░░60086
x
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные заемные средства
(с.1510)		знач.░░1064░░016281░░408402░░556129░░437107░░329874░░244655░░143155░░063376░░256785░░065721
измен.░░825217░░607879░░147727░░119022░░0107233░░14781░░101500░░920221░░93409
x
Кредиторская задолженность
(с.1520)		знач.░░477901░░283503░░431527░░806636░░538150░░498266░░3375337░░010993░░160158░░382514░░904613
измен.░░05602░░148024░░375109░░0268486░░960116░░877071░░5364344░░850835░░777644
x
Доходы будущих периодов
(с.1530)		знач.░░9297░░9065░░295░░040░░795░░652░░428░░39297
измен.░░0232░░2770░░0255░░0245░░5143░░0224░░0428
x
Краткосрочные оценочные обязательства
(с.1540)		знач.░░38417░░97070░░99526░░19490░░27912░░27408░░77242░░86788░░91046░░72685░░34268
измен.░░58653░░97544░░880036░░08422░░99496░░350166░░90454░░4258░░18361
x
Прочие краткосрочные пассивы
(с.1550)		знач.░░0115░░9506░░48░░6388░░07░░3░░389163░░58░░4░░68░░89047
измен.░░391░░16958░░3840░░90181░░954░░388910░░7387005░░724░░4
x
Итого краткосрочные обязательства
(с.1500)		знач.░░836794░░135425░░238298░░7254683░░4965171░░9996453░░2816825░░2743094░░0915014░░5613052░░776258
измен.░░298631░░102873░░016385░░2289512░░31282░░820372░░0073731░░71920░░301962
x
ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
(с.1700)		знач.░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981░░7356437
измен.░░993035░░229719░░119269░░8999924░░336294░░4393435░░610842░░623147░░2949380
x
Динамика изменения пассивов
Структура пассива

Увеличение в анализируемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ равен 19.6%.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ прибыль.

Уровень добавочного ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ 324730061 тыс.

Долгосрочные обязательства, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ обязательств.

По строке 1510 баланса ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 30256785 тыс.

Сумма кредиторской задолженности ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ по 01.01.2018 года.

В структуре пассива ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ обязательства.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ перед кредиторами.

Увеличение активов на ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ платежеспособности.

Анализ платежеспособности ↑

Платежеспособность организации является внешним признаком его финансовой устойчивости и обусловлена степенью обеспеченности оборотных активов долгосрочными источниками. Она определяется возможностью организации наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Анализ платежеспособности необходим не только для самих организаций с целью оценки и прогнозирования их дальнейшей финансовой деятельности, но и для их внешних партнеров и потенциальных инвесторов.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе анализа ликвидности текущих активов организации, т.е. Их способности превращаться в денежную наличность, так как зависит от нее напрямую.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

Коэффициент общей ликвидности (Л1)

░░739░░802░░825░░558░░473░░5░░829░░045░░378░░807░░068

   среднее значение по России

░░816░░816░░816░░775░░777░░775░░773░░762░░878░░771░░.045

Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░663░░575░░478░░465░░371░░099░░126░░458░░941░░162░░.501

   среднее значение по России

░░291░░291░░291░░3░░309░░285░░292░░306░░367░░313░░022

Коэффициент быстрой ликвидности (Л3 «критической оценки»)

░░77░░482░░251░░94░░732░░936░░363░░968░░661░░547░░.223

   среднее значение по России

░░977░░977░░977░░971░░999░░978░░981░░012░░126░░003░░026

Коэффициент текущей ликвидности (Л4 покрытия долгов)

░░188░░888░░681░░304░░115░░315░░608░░427░░021░░845░░.343

   среднее значение по России

░░272░░272░░272░░24░░266░░239░░245░░289░░414░░292░░02

Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Л5)

░░352░░458░░631░░199░░329░░202░░403░░322░░178░░353░░001

   среднее значение по России

░░085░░085░░085░░119░░002░░094░░076░░958░░694░░988░░.097

Доля оборотных средств в активах (Л6)

░░461░░439░░421░░389░░277░░3░░434░░435░░559░░352░░.109

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░.006

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Л7)

░░.354░░.247░░.211░░.792░░.116░░.998░░.206░░043░░274░░.239░░115

   среднее значение по России

░░.226░░.226░░.226░░.291░░.286░░.29░░.293░░.313░░.139░░.297░░.071

Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия (Л8)

x
░░869░░789░░558░░51░░708░░877░░418
x
░░629

   среднее значение по России

░░638░░638░░638░░612░░639░░613░░624░░655░░738░░615░░.023

Коэффициент утраты платежеспособности предприятия (Л9)

x
x
x
x
x
x
x
x
░░585
x

   среднее значение по России

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
░░

Коэффициент общей ликвидности ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ текущие счета.

Коэффициент абсолютной ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Коэффициент текущей ликвидности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ средней по отрасли.

Динамика коэффициентов ликвидности

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ на 0.101.

Доля оборотных средств ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ КОМПАНИЯ "БАШНЕФТЬ"

Оценка прогнозной платежеспособности ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ платежеспособность.

Коэффициент долговой ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ отчислениях.

Данный коэффициент показывает, ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ средним по отрасли.

Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

Коэффициент отношение долга к EBITDA

░░943░░66░░976░░674░░56░░627░░596░░738░░423░░.507░░.45

   среднее значение по России

░░268░░268░░268░░519░░993░░769░░04░░324░░356░░604░░336

Показатель принимает ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ года 6.249.

Анализ рыночной устойчивости ↑

Рыночная устойчивость предприятия – это его способность функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Для обеспечения рыночной устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Показатели, определяющие состояние оборотных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

Коэффициент обеспеченноcти собственными оборотными средствами (У1)

░░.330░░.400░░.733░░.694░░.365░░.273░░.233░░.801░░.161░░.043░░.22░░03░░264░░.253░░112

   среднее значение по России

░░.262░░.262░░.262░░.323░░.315░░.318░░.328░░.348░░.273░░.33░░.068

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (У2)

░░.542░░.010░░.740░░.420░░.499░░.577░░.146░░.47░░.424░░.552░░.744░░186░░327░░.614░░885

   среднее значение по России

░░.222░░.222░░.222░░.588░░.585░░.588░░.63░░.7░░.408░░.542░░.32

Коэффициент маневренности собственных средств (У3)

░░.385░░.364░░.448░░.412░░.454░░.272░░.204░░.037░░.799░░.808░░.203░░023░░251░░.16░░294

   среднее значение по России

░░.293░░.293░░.293░░.407░░.435░░.39░░.409░░.42░░.356░░.385░░.092

Коэффициент маневренности (У4)

░░.239░░.232░░.267░░.248░░.215░░.159░░.133░░.446░░.434░░.413░░.132░░016░░183░░.111░░104

   среднее значение по России

░░.196░░.196░░.196░░.253░░.258░░.245░░.254░░.255░░.228░░.239░░.043

Коэффициент мобильности всех средств (У5)

░░457░░400░░297░░296░░461░░439░░421░░389░░277░░3░░434░░435░░559░░352░░.109

   среднее значение по России

░░463░░463░░463░░472░░491░░469░░47░░46░░491░░457░░.006

Коэффициент мобильности оборотных средств (У6)

░░242░░259░░149░░149░░303░░304░░284░░357░░333░░075░░078░░189░░311░░088░░.215

   среднее значение по России

░░229░░229░░229░░242░░244░░23░░235░░238░░26░░242░░013

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования (У7)

░░905░░122░░975░░458░░645░░559░░883░░97░░223░░849░░874░░587░░803░░826░░.819

   среднее значение по России

░░827░░827░░827░░796░░914░░823░░807░░926░░818░░905░░078

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ на 01.01.2020 г.

Коэффициент маневренности ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ финансирования.

Коэффициент мобильности ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2016 г.

Коэффициент мобильности ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ на 01.01.2017 г.

Коэффициент обеспеченности ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2016 г.

Показатели, определяющие состояние основных средств
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

Индекс постоянного актива (У8)

░░385░░364░░448░░412░░454░░272░░204░░037░░799░░808░░203░░977░░749░░16░░.294

   среднее значение по России

░░293░░293░░293░░407░░435░░39░░409░░42░░356░░385░░092

Коэффициент имущества производственного назначения (У10)

░░640░░679░░731░░732░░606░░637░░665░░701░░796░░769░░621░░634░░504░░703░░097

   среднее значение по России

░░636░░636░░636░░623░░607░░625░░624░░634░░605░░64░░004

Коэффициент структуры долгосрочных вложений (У11)

░░441░░416░░468░░467░░768░░561░░448░░651░░466░░53░░447░░42░░501░░379░░.389

   среднее значение по России

░░38░░38░░38░░434░░478░░426░░434░░457░░416░░441░░061

Коэффициент имущества ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ – 01.01.2020 года.

Коэффициент структуры ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ на 01.01.2021 года

Показатели, характеризующие структуру капитала
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

Коэффициент автономии (У12 финансовой независимости)

░░392░░440░░486░░499░░371░░441░░481░░3░░402░░387░░471░░578░░588░░559░░188

   среднее значение по России

░░415░░415░░415░░375░░355░░382░░376░░38░░376░░392░░.023

Коэффициент концентрации заемного капитала (У13)

░░608░░560░░514░░501░░629░░559░░519░░7░░598░░613░░529░░422░░412░░441░░.188

   среднее значение по России

░░585░░585░░585░░625░░645░░617░░624░░62░░624░░608░░023

Коэффициент капитализации (У14 финансового риска)

░░552░░275░░058░░005░░698░░268░░079░░332░░487░░583░░124░░732░░7░░79░░.908

   среднее значение по России

░░408░░408░░408░░668░░819░░615░░659░░629░░661░░552░░144

Коэффициент финансирования (У15)

░░644░░784░░945░░995░░589░░789░░927░░429░░673░░632░░89░░367░░428░░266░░677

   среднее значение по России

░░71░░71░░71░░599░░55░░619░░603░░614░░602░░644░░.066

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (У16)

░░843░░668░░422░░420░░856░░783░░727░░636░░382░░428░░766░░771░░27░░544░░.312

   среднее значение по России

░░863░░863░░863░░896░░964░░882░░887░░851░░963░░843░░.02

Коэффициент устойчивого финансирования (У17)

░░631░░689░░815░░827░░784░░756░░741░░698░░74░░758░░724░░815░░809░░804░░02

   среднее значение по России

░░619░░619░░619░░604░░598░░608░░606░░627░░587░░631░░012

Коэффициент автономии ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ этот вывод.

Показатели, характеризующие долю задолженности в источниках средств предприятия
Наименование показателя01.01.1
среднее значение по России		01.01.1
среднее значение по размеру выручки		01.01.1
среднее значение по отрасли		01.01.1
среднее значение по отрасли и размеру выручки		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (У18)

░░379░░362░░404░░397░░527░░417░░35░░57░░456░░489░░35░░291░░273░░305░░.222

   среднее значение по России

░░329░░329░░329░░379░░407░░372░░38░░394░░361░░379░░05

Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У19)

░░394░░445░░640░░656░░657░░563░░5░░569░░564░░606░░478░░561░░536░░556░░.101

   среднее значение по России

░░348░░348░░348░░366░░377░░366░░369░░398░░339░░394░░046

Коэффициент краткосрочной задолженности (У20)

░░606░░555░░360░░344░░343░░437░░5░░431░░436░░394░░522░░439░░464░░444░░101

   среднее значение по России

░░652░░652░░652░░634░░623░░634░░631░░602░░661░░606░░.046

Коэффициент кредиторской задолженности (У21)

░░430░░366░░244░░237░░336░░329░░42░░331░░324░░332░░457░░387░░351░░32░░.016

   среднее значение по России

░░474░░474░░474░░453░░451░░461░░451░░429░░446░░43░░.044

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат (У22)

░░.806░░.856░░.302░░.190░░.684░░.486░░.497░░.013░░.319░░.571░░.507░░048░░359░░.43░░254

   среднее значение по России

░░.686░░.686░░.686░░.841░░.804░░.843░░.857░░.866░░.762░░.806░░.12

Коэффициент прогноза банкротства (У23)

░░089░░089░░112░░123░░245░░195░░161░░087░░016░░058░░158░░25░░368░░156░░.089

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░076░░089░░077░░076░░087░░078░░089░░007

По состоянию на 01.01.2021 ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ структуре баланса.

Коэффициент прогноза ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ финансового риска.

Анализ финансовой устойчивости ↑

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

1. Источники формирования собственных оборотных средств

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590░░8571271

2. Внеоборотные активы

░░6907549░░3340543░░4803417░░8018118░░1494784░░8768400░░4019860░░3425349░░8818534░░2232963░░5325414

3. Наличие собственных оборотных средств

░░5869230░░1378276░░6393504░░31374589░░29443989░░42472849░░6375589░░05466░░498560░░2623373░░754143

4. Долгосрочные пассивы

░░2773431░░8543887░░223087░░8092355░░5974677░░9034933░░9259276░░4257305░░9722253░░4782339░░008908

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств

░░904201░░165611░░829583░░717766░░30688░░562084░░883687░░2162771░░3220813░░158966░░254765

6. Краткосрочные заемные средства

░░1064░░016281░░408402░░556129░░437107░░329874░░244655░░143155░░063376░░256785░░065721

7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

░░095265░░181892░░237985░░273895░░967795░░891958░░1128342░░3305926░░0284189░░2415751░░320486

8. Общая величина запасов

░░016530░░575701░░919264░░802326░░328191░░341779░░008063░░114241░░220439░░569403░░52873

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств

░░9885760░░3953977░░6312768░░77176915░░67772180░░81814628░░5383652░░2208775░░278121░░6192776░░6307016

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

░░887671░░589910░░910319░░084560░░1797503░░2779695░░875624░░2048530░░1000374░░589563░░701892

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат

░░078735░░606191░░318721░░471569░░360396░░0179░░120279░░3191685░░8063750░░846348░░767613

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S

0, 1, 10, 1, 10, 1, 10, 0, 10, 0, 00, 0, 10, 1, 10, 1, 11, 1, 10, 1, 1

Типы финансовой устойчивости для трехкомпонентного показателя финансовой ситуации
S = 1, 1, 1S = 0, 1, 1S = 0, 0, 1S = 0, 0, 0
Абсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое финансовое состояниеКризисное финансовое состояние
Оценка риска финансовой неустойчивости
Безрисковая зонаЗона допустимого рискаЗона критического рискаЗона катастрофического риска

В начале анализируемого ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По состоянию на 01.01.2021 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ как нормальная.

Изменение наличия собственных оборотных средств

Оценка ликвидности баланса ↑

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги указанных групп по активу и пассиву
АКТИВусловия
абсолютной
ликвидности		ПАССИВ
А1 – денежные средства организации и краткосрочные финансовые вложениеА1 ≥ П1П1 – кредиторская задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок
А2 – дебиторская задолженность и прочие активыА2 ≥ П2П2 – краткосрочные кредиты и заемные средства
А3 – «Запасы и затраты» (за исключением «Расходов будущих периодов») и «Долгосрочные финансовые вложения»А3 ≥ П3П3 – долгосрочные кредиты и заемные средства
А4 – статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы» (за исключением «Долгосрочные финансовые вложения»)А4 ≤ П4П4 – статьи раздела III пассива баланса «Капитал и резервы»

Если одно или несколько неравенств имеют противоположный знак, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

1. Текущая ликвидность отражает абсолютную величину покрытия краткосрочных обязательств с помощью наиболее ликвидных активов. Считается нормальной, если соблюдается условие, (А1+А2) ≥ (П1+П2), это свидетельствует о платежеспособности на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени.

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

2. Перспективная ликвидность показывает в абсолютной величине превышения медленно реализуемых активов над долгосрочными обязательствами, характеризуется условием: А3 ≥ П3. Перспективная платежеспособность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей, из которых представлена лишь часть, поэтому этот прогноз носит приближенный характер.

ПЛ = А3 – П3

Результаты расчетов по данным ПАО "АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "БАШНЕФТЬ" показывают, что сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

А1. Наиболее ликвидные активы

░░089652░░054852░░355399░░509518░░120491░░245699░░000793░░000502░░0307002░░261354░░9828298

А2. Быстрореализуемые активы

░░634813░░670483░░793218░░660605░░047177░░971059░░6691656░░4791122░░1608386░░5941261░░306448

А3. Медленнореализуемые активы

░░5727249░░6584680░░0413947░░6114669░░1285199░░0491497░░6487481░░6982484░░9061673░░7159157░░1431908

А4. Труднореализуемые активы

░░196830░░9331564░░4308734░░7705775░░8537776░░7618682░░6540442░░6557106░░1977300░░8643209░░3446379

П1. Наиболее срочные обязательства

░░477901░░283503░░431527░░806636░░538150░░498266░░3375337░░010993░░160158░░382514░░904613

П2. Краткосрочные пассивы

░░1179░░835787░░410950░░952517░░443314░░330127░░633818░░145313░░063810░░257853░░276674

П3. Долгосрочные пассивы

░░2773431░░8543887░░223087░░8092355░░5974677░░9034933░░9259276░░4257305░░9722253░░4782339░░008908

П4. Постоянные пассивы

░░2416033░░5978402░░1805734░░8139059░░7034502░░2463611░░1451941░░4917603░░6008140░░2582275░░0166242

Условие         (А1 ≥ П1)
абсолютной   (А2 ≥ П2)
ликвидности  (А3 ≥ П3)
баланса          (А4 ≤ П4)

А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 < П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 < П3
А4 > П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4		А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 < П3
А4 ≤ П4		А1 < П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4

Текущая ликвидность

░░265385░░606045░░306140░░589030░░6813796░░611635░░683294░░5635318░░4691420░░562248░░296863

Перспективная ликвидность

░░53818░░959207░░190860░░977686░░310522░░456564░░228205░░725179░░0660580░░376818░░423000

На 01.01.2021 ПАО "АКЦИОНЕРНАЯ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ периода.

Ликвидность баланса на ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ платежный излишек.

В конце анализируемого ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ перспективе.

Структура актива    Структура пассива

Анализ деловой активности ↑

Деловая активность проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и относительные показатели.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов.

Для анализа деловой активности организации используются две группы показателей:

1. Общие показатели оборачиваемости;

2. Показатели управления активами.

Оценка абсолютных показателей деловой активности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2012

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (Д1)

░░733░░770░░483░░493
x
░░585░░446░░468░░263░░108░░069░░261░░131░░7░░.885

   среднее значение по России

░░075░░075░░075░░96░░956░░933░░967░░793░░81░░733░░.342

Продолжительность оборота капитала, дни (Д2)

░░8░░4░░6░░1
x
░░0░░2░░9░░9░░9░░1░░9░░3░░2░░2

   среднее значение по России

░░0░░0░░0░░0░░2░░1░░8░░0░░0░░8░░8

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Д3)

░░547░░935░░553░░582
x
░░532░░367░░638░░783░░834░░848░░902░░269░░523░░.009

   среднее значение по России

░░338░░338░░338░░05░░983░░948░░059░░706░░703░░547░░.791

Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Д4)

░░6░░9░░5░░1
x
░░3░░8░░0░░░░░░8░░6░░1░░0░░7

   среднее значение по России

░░6░░6░░6░░8░░4░░7░░7░░4░░4░░6░░

Доля оборотных активов в общей величине капитала (Д5)

░░474░░398░░311░░311
x
░░449░░43░░404░░334░░289░░375░░435░░499░░459░░01

   среднее значение по России

░░46░░46░░46░░468░░482░░479░░469░░465░░476░░474░░014

Коэффициент отдачи нематериальных активов (Д6)

░░.097░░.844░░.198░░.014
x
░░3.012░░.402░░7.905░░74.762░░6.29░░.473░░.165░░.12░░.491░░71.521

   среднее значение по России

░░.246░░.246░░.246░░.263░░.649░░.234░░.132░░.718░░.897░░.097░░4.149

Фондоотдача, обороты (Д7)

░░899░░543░░938░░951
x
░░468░░873░░105░░297░░433░░651░░935░░688░░852░░.616

   среднее значение по России

░░719░░719░░719░░43░░688░░669░░703░░077░░216░░899░░.82

Коэффициент отдачи собственного капитала (Д8)

░░910░░727░░998░░993
x
░░867░░133░░817░░61░░811░░461░░402░░941░░219░░.648

   среднее значение по России

░░522░░522░░522░░439░░626░░529░░55░░096░░144░░91░░.612

Коэффициент общей оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ дн. - за 2020 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ тыс.

Коэффициент отдачи нематериальных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 31.491 - за 2020 г.

Фондоотдача (Д7) показывает, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ достигла за 2020 г.

Коэффициент отдачи собственного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 1.219 - за 2020 г.

Показатели управления материальными запасами
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2012

Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Д9)

░░174░░802░░.623░░.033
x
░░.623░░249░░688░░528░░.372░░.025░░.541░░.459░░.894░░.729

   среднее значение по России

░░024░░024░░024░░186░░254░░253░░745░░769░░944░░174░░.85

Продолжительность оборота (срок хранения) запасов, дни (Д12)

░░░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Доля запасов в общей величине оборотных активов (Д15)

░░204░░199░░088░░086
x
░░161░░189░░218░░244░░244░░162░░144░░133░░13░░.031

   среднее значение по России

░░217░░217░░217░░208░░201░░199░░201░░203░░199░░204░░.013

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 27 дн. - за 2018 г.

Показатели управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2012

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Д19)

░░985░░699░░121░░149
x
░░701░░415░░451░░.86░░93░░958░░214░░878░░418░░.283

   среднее значение по России

░░407░░407░░407░░937░░783░░649░░826░░201░░243░░985░░.422

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дни (Д22)

░░2░░░░2░░0
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░1░░4

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░0░░░░4░░3░░2░░

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты (Д25)

░░041░░045░░921░░192
x
░░309░░355░░606░░012░░694░░223░░825░░464░░961░░.348

   среднее значение по России

░░184░░184░░184░░628░░521░░442░░63░░087░░329░░041░░.143

Период погашения кредиторской задолженности, дни (Д26)

░░0░░░░░░
x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░1░░4░░6░░1░░8░░0░░0░░

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (Д27)

░░019░░094░░849░░950
x
░░079░░992░░699░░507░░718░░32░░62░░925░░051░░972

   среднее значение по России

░░949░░949░░949░░921░░931░░943░░949░░964░░027░░019░░07

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Д28)

░░.123░░.546░░.477░░.115
x
░░.537░░.635░░.776░░.855░░.626░░.734░░.539░░6884.039░░128.567░░097.03

   среднее значение по России

░░.431░░.431░░.431░░.653░░.861░░.801░░.807░░.704░░.237░░.123░░2.308

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ на -5.283 оборота.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ 44 дн. - за 2012 г.

Соотношение дебиторской ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ 0.507 - за 2015 г.

Коэффициент оборачиваемости ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ денежных средств.

Взаимосвязь операционного, производственного и финансового циклов организации
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2012

1. Операционный цикл (OS), дни

x
░░░░░░░░░░░░2░░4░░3░░5░░9

2. Финансовый цикл (FS), дни

x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░1░░

3. Производственный цикл (PS), дни

x
░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

Совокупная длительность ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ тенденцией.

Анализ финансовых результатов ↑

Одним их показателей, на основе которого дается обобщающая оценка финансового состояния организации, является прибыль.

С одной стороны, прибыль – это основной источник финансирования деятельности организации, а с другой – источник доходов бюджетов различных уровней. В ст. 50 ГК РФ сказано, что извлечение прибыли является основной целью деятельности коммерческих организаций.

Анализ формирования финансовых результатов проводится как в самой организации – для целей управления активами, так и внешними пользователями информации, партнерами по бизнесу или акционерами.

Динамика структуры доходов и расходов
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2011

I. Доходы - всего

░░7461070░░6339579░░1686146░░7360371░░1184777░░3913838░░3128146░░9911784░░8492126░░3797603░░53663467

в том числе:

 1. Доходы от обычных видов деятельности

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688░░6122799

 2. Проценты к получению

░░75226░░74754░░21969░░28742░░086320░░98102░░86038░░61265░░44630░░56406░░81180

 3. Доходы от участия в других организациях

░░78507░░45027░░13759░░46396░░70521░░45000░░76237░░17398░░31613░░58560░░80053

 4. Прочие доходы

░░9914850░░806419░░763700░░556888░░289138░░728497░░7997844░░197788░░04135░░112949░░05801901

II. Расходы – всего

░░2774988░░0306150░░5287948░░4377181░░7379539░░2028566░░1873468░░2559476░░7844498░░3028005░░79746983

в том числе:

 1. Расходы по обычным видам деятельности

░░5288416░░2464504░░1666322░░7334682░░7522835░░6367369░░5362531░░8716398░░2589225░░1782612░░494196

 2. Проценты к уплате

░░347401░░757921░░09510░░555566░░792050░░755172░░331868░░152440░░625161░░790888░░3487

 3. Прочие расходы

░░6139171░░083725░░112116░░486933░░064654░░906025░░179069░░690638░░630112░░54505░░36684666

III. Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов

░░059░░119░░178░░15░░131░░112░░315░░192░░092░░939░░.12

IV. Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов

░░194░░158░░199░░17░░164░░142░░151░░183░░11░░927░░.267

В отчетный период доходы ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ тыс.

При этом:доходы от обычных ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ тыс. или 95.59%
В отчетном периоде в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 94.31%. Расходы ПАО "АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "БАШНЕФТЬ" снизились на 279746983 тыс. и составили 483028005 тыс.
При этом:расходы по ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ тыс. или 97.27%
В отчетном периоде в составе расходов организации преобладали расходы по обычным видам деятельности 95.6%.
Динамика факторов формирования финансовых результатов
Наименование показателяКод
строки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2011

Выручка

░░10░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688░░6122799

Себестоимость продаж

░░20░░3356018░░1503708░░8263219░░2452358░░9751387░░4041358░░2532095░░6009298░░4563205░░6540898░░3184880

Валовая прибыль

░░00░░0736469░░7709671░░9223499░░9675987░░1287411░░1500881░░6035932░░9426035░░7648543░░428790░░69307679

Коммерческие расходы

░░10░░4837592░░0226664░░3544673░░4474495░░4602499░░389881░░156633░░4244249░░9717151░░137827░░7699765

Управленческие расходы

░░20░░94806░░734132░░58430░░407829░░168949░░936130░░73803░░62851░░08869░░03887░░09081

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░804071░░748875░░820396░░793663░░515963░░174870░░205496░░6718935░░622523░░3812924░░12616995

Доходы от участия в других организациях

░░10░░78507░░45027░░13759░░46396░░70521░░45000░░76237░░17398░░31613░░58560░░80053

Проценты к получению

░░20░░75226░░74754░░21969░░28742░░086320░░98102░░86038░░61265░░44630░░56406░░81180

Проценты к уплате

░░30░░347401░░757921░░09510░░555566░░792050░░755172░░331868░░152440░░625161░░790888░░3487

Прочие доходы

░░40░░9914850░░806419░░763700░░556888░░289138░░728497░░7997844░░197788░░04135░░112949░░05801901

Прочие расходы

░░50░░6139171░░083725░░112116░░486933░░064654░░906025░░179069░░690638░░630112░░54505░░36684666

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░686082░░033429░░398198░░983190░░805238░░885272░░1254678░░7352308░░647628░░9230402░░3916484

Текущий налог на прибыль

░░10░░119276░░545607░░241562░░114064░░046679░░863773░░007017░░5251607░░2874194░░17459░░601817

    текущий налог на прибыль

░░11░░0119276░░0545607░░5241562░░5114064░░6046679░░0863773░░5007017░░852837░░534065░░119276

    отложенный налог на прибыль

░░12░░1230░░59871░░17459░░17459

Отложенные налоговые обязательства

░░50░░24748░░363893░░311057░░713609░░65428░░26930░░45836░░0226░░4748

Отложенные налоговые активы

░░30░░3925░░8429░░7007░░8378░░3996░░32090░░80288░░1004░░73925

Прочее

░░60░░47181░░2720░░9734░░21885░░49329░░6021░░30887░░67697░░86265░░5885░░3066

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058░░8025860

В анализируемом периоде ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ себестоимости.

В отчетном периоде при ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ тыс.

Полученный в отчетном ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ от продаж.

Динамика показателей прибыли

В отчетном периоде на ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ - 127.39%.

Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020

1. Объем продаж

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

2. Себестоимость продаж – переменные затраты

░░3356018░░1503708░░8263219░░2452358░░9751387░░4041358░░2532095░░6009298░░4563205░░6540898

3. Маржинальный доход

░░0736469░░7709671░░9223499░░9675987░░1287411░░1500881░░6035932░░9426035░░7648543░░428790

4. Доля маржинального дохода в объеме продаж

░░415░░425░░482░░48░░386░░34░░315░░33░░267░░073

5. Постоянные затраты

░░1932398░░0960796░░3403103░░4882324░░7771448░░2326011░░2830436░░2707100░░8026020░░241714

6. Критическая точка объема продаж

░░3813007░░1672461░░9010587░░6004842░░1014114░░0958856░░6445829░░2142727░░2045019░░3722110

7. Запас финансовой прочности (ЗФП)

░░0279480░░7540918░░8476131░░6123503░░0024684░░4583383░░2122198░░3292606░░0166729░░65752422

8. ЗФП в % к объему продаж

░░.306░░.203░░.489░░.255░░.47░░.712░░.557░░.767░░.05░░08.828

9. Прибыль от продаж

░░804071░░748875░░820396░░793663░░515963░░174870░░205496░░6718935░░622523░░3812924

Как показывает расчет, ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (работы, услуги).

Оценка динамичности развития организации

Эффективность деятельности организации может быть охарактеризована различными показателями, основными из которых являются объем реализованной продукции (работ, услуг), прибыль, величина активов организации. Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения. Наиболее оптимальным является следующее соотношение, базирующееся на их взаимосвязи:

ТРчп > ТРв > ТРа > 100%

где

ТРчп – темп роста чистой прибыли;

ТРв – темп роста выручки от продаж;

ТРа – темп роста величины активов.

Данное соотношение означает:

во-первых, прибыль увеличивается более быстрыми высокими темпами по сравнению с ростом объема продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;

во-вторых, объем продаж возрастает более высокими темпами по сравнению с увеличением активов (капитала) организации, т.е. ресурсы организации используются более эффективно;

в-третьих, экономический потенциал организации возрастает по сравнению с предыдущем периодом.

Данное соотношение в мировой практике получило название «золотого правила экономики». Однако, если деятельность организации требует значительного вложения средств (капитала), которые могут окупится и принести выгоду в перспективе, то вероятны отклонения от этого «золотого правила». Тогда эти отклонения, не следует рассматривать как негативные.

Определение «золотого правила экономики»
Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020За период с
2011
по
2020

1. Чистая прибыль/убыток (с.2400)

░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058
x

   темп роста (ТРчп)

131.06%153.56%94.09%76.75%86.35%296.84%79.3%48.27%
x
x

2. Выручка от продажи (с.2110)

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688
x

   темп роста (ТРв)

101.06%105.78%112.49%89.51%91.27%117.46%135.25%92.95%60.95%88.4%

3. Сумма активов (с.1600)

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981
x

   темп роста (ТРа)

126.41%107.61%113.78%95.5%112.99%129.52%103.16%104.05%93.21%216.4%

4. Золотое правило экономики
(ТРчп > ТРв > ТРа > 100%)

нетнетнетнетнетнетнетнетнетнет

В ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░

Анализ рентабельности и оценка доходности ↑

Доходность характеризует отношение (уровень) дохода к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатель доходности свидетельствует о том, сколько рублей дохода получила организация на каждый рубль капитала, активов, расходов и т.д.

Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2012

Доходность активов (ДО1)

░░838░░870░░579░░590
x
░░705░░598░░608░░336░░197░░288░░319░░158░░742░░.963

   среднее значение по России

░░209░░209░░209░░12░░138░░091░░085░░896░░912░░838░░.371

Доходность собственного капитала (ДО2)

░░054░░935░░194░░187
x
░░157░░459░░176░░817░░037░░965░░512░░986░░293░░.864

   среднее значение по России

░░773░░773░░773░░774░░05░░894░░811░░329░░261░░054░░.719

Доходность заемного капитала (ДО3)

░░415░░580░░124░░173
x
░░892░░97░░614░░056░░977░░278░░776░░776░░742░░.15

   среднее значение по России

░░15░░15░░15░░88░░816░░752░░768░░458░░528░░415░░.735

Величина дохода, полученного ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ полученных средств.

При этом на каждый рубль ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Доходные поступления, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ руб. - за 2020 г.

Динамика показателей доходности
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2011

Доходность производства (ДО4)

░░231░░246░░302░░306░░708░░738░░929░░925░░63░░514░░46░░493░░365░░079░░.629

   среднее значение по России

░░192░░192░░192░░202░░197░░183░░174░░243░░234░░231░░039

Доходность расходов по обычным видам деятельности (ДО5)

░░089░░098░░187░░191░░194░░158░░199░░17░░164░░142░░151░░183░░11░░927░░.267

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░025

Доходность совокупных расходов (ДО6)

░░064░░065░░058░░061░░059░░119░░178░░15░░131░░112░░315░░192░░092░░939░░.12

   среднее значение по России

░░043░░043░░043░░028░░04░░056░░04░░065░░08░░064░░021

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 1.079 руб.

Величина выручки, полученной ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ 0.927 руб.

Уровень дохода, приходящегося ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ упал до 0.939 руб.

Таким образом, в исследуемом ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ деятельности.


Анализ рентабельности

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

Экономическая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2012

Рентабельность совокупных активов (Р1)

░░051░░053░░032░░034
x
░░182░░242░░209░░155░░121░░309░░213░░098░░.048░░.23

   среднее значение по России

░░05░░05░░05░░031░░044░░058░░042░░054░░067░░051░░001

Рентабельность внеоборотного капитала (Р2)

░░080░░074░░036░░039
x
░░266░░34░░276░░182░░142░░393░░301░░158░░.071░░.337

   среднее значение по России

░░072░░072░░072░░044░░07░░091░░061░░08░░105░░08░░008

Рентабельность оборотного капитала (Р3)

░░089░░112░░081░░087
x
░░326░░451░░408░░364░░349░░655░░391░░159░░.084░░.41

   среднее значение по России

░░084░░084░░084░░05░░075░░099░░069░░092░░116░░089░░005

Рентабельность совокупных ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2017 г.

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░

Для сравнения рентабельность ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ составляет 0.034%.

Рентабельность внеоборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ организации.

Рентабельность оборотного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ организацией.

Динамика показателей экономическая рентабельности
Финансовая рентабельность
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2012

Рентабельность cобственного капитала (Р4)

░░103░░099░░052░░055
x
░░357░░42░░428░░347░░256░░566░░324░░136░░.067░░.424

   среднее значение по России

░░089░░089░░089░░058░░097░░125░░084░░111░░137░░103░░014

Рентабельность вложенного капитала (Р5)

░░065░░064░░031░░033
x
░░188░░256░░227░░167░░132░░328░░219░░097░░.047░░.235

   среднее значение по России

░░061░░061░░061░░037░░059░░077░░052░░068░░085░░065░░004

Рентабельность перманентного капитала (Р6)

░░069░░065░░031░░033
x
░░19░░259░░229░░169░░134░░333░░221░░098░░.048░░.238

   среднее значение по России

░░062░░062░░062░░038░░06░░078░░053░░07░░091░░069░░007

Рентабельность инвестиций (Р7)

░░081░░079░░051░░053
x
░░236░░281░░259░░214░░176░░353░░245░░121░░.018░░.254

   среднее значение по России

░░082░░082░░082░░063░░089░░102░░077░░089░░104░░081░░.001

Рентабельность заемного капитала (Р8)

░░101░░125░░148░░157
x
░░367░░446░░348░░274░░228░░248░░41░░269░░.13░░.497

   среднее значение по России

░░115░░115░░115░░101░░101░░092░░093░░111░░114░░101░░.014

С точки собственников ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2017 г.

Рентабельность вложенного ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ средствами.

Рентабельность перманентного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ результатом.

Рентабельность заемного ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2013 г.

Рентабельность производства и реализации
Наименование показателяза
среднее значение по России		за
среднее значение по размеру выручки		за
среднее значение по отрасли		за
среднее значение по отрасли и размеру выручки		за 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020Изменение
2020
от
2011

Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности (Р9)

░░089░░098░░187░░191░░194░░158░░199░░17░░164░░142░░151░░183░░11░░.073░░.267

   среднее значение по России

░░064░░064░░064░░067░░071░░065░░063░░094░░092░░089░░025

Рентабельность совокупных расходов (Р10)

░░053░░054░░045░░048░░045░░096░░144░░118░░102░░094░░252░░148░░073░░.049░░.094

   среднее значение по России

░░033░░033░░033░░021░░033░░046░░031░░051░░065░░053░░02

Рентабельность производства (Р11)

░░101░░111░░205░░209░░278░░237░░32░░28░░23░░188░░191░░231░░135░░.085░░.363

   среднее значение по России

░░071░░071░░071░░075░░079░░072░░07░░107░░104░░101░░03

Рентабельность продаж (Р12)

░░082░░089░░158░░160░░163░░136░░166░░146░░141░░124░░131░░155░░099░░.079░░.242

   среднее значение по России

░░06░░06░░06░░063░░066░░061░░059░░086░░084░░082░░022

Рентабельность валовой продукции (Р13)

░░188░░197░░232░░234░░415░░425░░482░░48░░386░░34░░315░░33░░267░░073░░.342

   среднее значение по России

░░161░░161░░161░░168░░164░░155░░148░░196░░189░░188░░027

Общая рентабельность (Р14)

░░069░░069░░066░░069░░092░░115░░167░░143░░122░░109░░289░░169░░086░░.068░░.16

   среднее значение по России

░░047░░047░░047░░032░░046░░062░░044░░069░░083░░069░░022

Чистая рентабельность (Р15)

░░057░░058░░052░░055░░071░░092░░134░░112░░096░░091░░23░░135░░07░░.055░░.126

   среднее значение по России

░░036░░036░░036░░024░░038░░051░░034░░054░░068░░057░░021

Рентабельность производства ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ снизилась.

В концепции системы планирования ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ оценить этот риск.

Рентабельность совокупных ░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ издержек.

Рентабельность производств ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░ значения.

Рентабельность продаж ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ за 2013 г.

Рентабельность валовой ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ и составила 7.3%.

Динамика показателей прибыли

Балльная оценка финансовой устойчивости ↑

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественность показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, проводится интегральная балльная оценка.

Сущность методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое анализируемое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от "набранного" количества баллов, исходя из фактических значений показателей финансовой устойчивости.

Критерии оценки показателей финансовой устойчивости предприятия
Показатели финансового состоянияРейтинги показателейК Р И Т Е Р И И
высшийнизшийусловия снижения критерия
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)░░0.5 и выше - 20 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 4 балла
2. Коэффициент критической оценки (Л3)░░1.5 и выше - 18 балловменее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.5, снимается по 3 балла
3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)░░.52.0 и выше - 16.5 балламенее 1.0 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 2.0, снимается по 1.5 балла
4. Коэффициент финансовой независимости (У12)░░0.6 и выше - 17 балловменее 0.4 - 0 балловЗа каждый 0.01 пункта снижения, по сравнению с 0.6, снимается по 0.8 балла
5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)░░0.5 и выше - 15 балловменее 0.1 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 0.5, снимается по 3 балла
6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)░░.51.0 и выше - 13.5 балламенее 0.5 - 0 балловЗа каждый 0.1 пункта снижения, по сравнению с 1.0, снимается по 2.5 балла
ИТОГО:░░0░░0░░
Классификация финансовой устойчивости по сумме баллов
1 класс2 класс3 класс4 класс5 класс
100 - 94 балла93 - 65 балла64 - 52 балла51 - 21 балла20 - 0балла
Количество набранных баллов, характеризующих финансовую устойчивость
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Л2)

░░663░░575░░478░░465░░371░░099░░126░░458░░941░░162

     баллы

░░░░░░.12░░.6░░.84░░░░04░░.32░░░░48

2. Коэффициент критической оценки (Л3)

░░77░░482░░251░░94░░732░░936░░363░░968░░661░░547

     баллы

░░░░.46░░.53░░░░░░░░.89░░░░░░

3. Коэффициент текущей ликвидности (Л4)

░░188░░888░░681░░304░░115░░315░░608░░427░░021░░845

     баллы

░░.5░░.82░░.72░░06░░23░░23░░.62░░.5░░.5░░.18

4. Коэффициент финансовой независимости (У12)

░░371░░441░░481░░3░░402░░387░░471░░578░░588░░559

     баллы

░░░░28░░48░░░░16░░░░68░░.24░░.04░░.72

5. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (У1)

░░.365░░.273░░.233░░.801░░.161░░.043░░.22░░03░░264░░.253

     баллы

░░░░░░░░░░░░░░░░░░92░░

6. Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов и затрат (У24)

░░207░░665░░469░░765░░228░░481░░118░░011░░818░░819

     баллы

░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5░░.5

Сумма баллов

░░░░.06░░.35░░.16░░.73░░.73░░.73░░.56░░.96░░.88

   среднее значение по России

░░.92░░.92░░.92░░.6░░.35░░.99░░.36░░.94░░.67░░.99

Класс финансовой устойчивости

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

   среднее значение по России

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

На конец анализируемого ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ устойчивости.

Организация имеет хорошее ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ организацией.

Расчет стоимости чистых активов ↑

Величина чистых активов характеризует наличие активов, не обремененных обязательствами. В соответствии с Приказом Минфина от 28.08.2014 г. №84н "Об утверждении порядка определения стоимости чистых активов" стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Иными словами, чистые активы – это нетто-активы организации, не обремененные обязательствами.

Чем лучше показатель «чистые активы», тем выше инвестиционная привлекательность организации, тем больше доверия со стороны кредиторов, акционеров, работников. И напротив, чем ниже значение показателя «чистые активы», тем выше риск банкротства организации. Поэтому руководство организации должно контролировать значение данного показателя, не допускать его падения до критического значения, установленного законодательством, изыскивать пути его повышения.

Значение показателя «чистые активы» - это своего рода индикатор благополучия или неудач организации, на основании которого собственник может оценивать действия менеджмента и принимать свои решения.

Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021Изменение
01.01.2021
от
01.01.2012

Стоимость чистых активов

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590░░8571271

   изменения

░░923948░░447646░░1766384░░407266░░244756░░1348720░░686544░░986279░░2707504
x

   темп роста

░░504░░174░░71░░28░░088░░575░░265░░06░░885
x

Уставной капитал

░░4792░░7384░░7384░░0359░░7635░░7635░░7635░░7635░░7635░░7635░░7157

Превышение чистых активов над уставным капиталом

░░0833527░░1734883░░8182529░░6463170░░1873160░░6117916░░7466636░░1153180░░2139459░░9431955░░8598428

Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России) ↑

Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты1 категория2 категория3 категорияВес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)0.1 и выше0.05 - 0.1менее 0.05░░05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)0.8 и выше0.5 - 0.8менее 0.5░░1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)1.5 и выше1 - 1.5менее 1░░4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
    кроме торговли0.4 и выше0.25 - 0.4менее 0.25░░2
    для торговли0.25 и выше0.15 - 0.25менее 0.15░░2
5. Рентабельность продаж (К5)0.1 и вышеменее 0.1нерентаб.(К5≤0)░░15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)0.06 и вышеменее 0.06нерентаб.(К5≤0)░░1
Сумма балов = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Значения основных оценочных показателей
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░663░░575░░478░░465░░371░░099░░126░░458░░941░░162

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░646░░455░░221░░896░░708░░929░░358░░948░░643░░533

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░188░░888░░681░░304░░115░░315░░608░░427░░021░░845

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░376░░453░░49░░304░░414░░401░░477░░583░░594░░564

5. Рентабельность продаж (К5)

░░163░░136░░166░░146░░141░░124░░131░░155░░099░░.079

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░071░░092░░134░░112░░096░░091░░23░░135░░07░░.055
Расчет суммы баллов
(исходя из значения весового показателя и присвоенной категории)
Наименование показателявес /
[категория]		01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

░░050.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.1 [2]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]0.05 [1]

2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

░░10.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.2 [2]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]

3. Общий коэффициент покрытия (К3)

░░40.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.8 [2]0.8 [2]0.8 [2]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]0.4 [1]

4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)

░░20.4 [2]0.2 [1]0.2 [1]0.4 [2]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]0.2 [1]

5. Рентабельность продаж (К5)

░░150.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.15 [1]0.3 [2]0.45 [3]

6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)

░░10.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.1 [1]0.3 [3]

Сумма баллов

░░2░░░░░░6░░5░░45░░░░░░15░░5

Класс кредитоспособности

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1.25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1.25) но меньше 2.35;

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2.35 и выше).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

На конец анализируемого ░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. 01.01.2013 г.

Модели оценки вероятности банкротства ↑

Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов. Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала предметом серьезных статистических исследований.

Большинство успешных исследований в этой сфере выполнялись с помощью пошагового дискриминационного анализа. Наибольшее распространение получили модели Альтмана, Фулмера и Спрингейта.

Эти модели, как и любые другие, следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций. Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно. Вот некоторые варианты их использования:

1) «Фильтрование» данных большого числа потенциальных заемщиков для оценки сравнительного риска из неплатежеспособности;

2) Обоснование рекомендаций заемщикам или условий, на которых им может быть предоставлен кредит;

3) Построение «траектории» заемщика по данным отчетности за несколько предыдущих периодов;

4) «Сигнал тревоги» для менеджмента организации;

5) Проверка принятых решений в стимулировании экономических ситуаций;

6) Покупка и продажа организаций.

Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний – 33 успешных и 33 банкрота. Модель предсказывает точно в 95% случаев.

Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей.

Самой простой является двухфакторная модель. Для нее выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. В американской практике для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в пассивах. Они перемножаются на соответствующие константы - определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ).

Z2 = α + β × (коэф.текущей ликвидности) + γ × (удельный вес заемных средств в активах)

Однако, двухфакторная модель не обеспечивает комплексную оценку финансового положения организации. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель (Z5) Эдварда Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана). Она представляет линейную дискриминантную функцию, коэффициенты которой рассчитаны по данным исследования совокупности компаний.

Пятифакторная модель Э.Альтмана

Z5 = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 +0.999×X5

X1 – оборотный капитал / сумма активов;

X2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;

X3 – прибыль до налогообложения / сумма активов;

X4 – рыночная стоимость собственного капитала / заемные средства;

X5 – выручка / сумма активов;

Если Z < 1.81 - вероятность банкротства очень высокая; 1.81 ≤ Z < 2.7 - вероятность банкротства высокая; 2.7 ≤ Z < 2.99 - вероятность банкротства невелика; Z < 0.2 - вероятность банкротства очень низкая.

Позже Альтман получил модифицированный вариант своей формулы для компаний, акции которых не котируются на бирже:

Zмодифицированная = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.42×X4 + 0.995×X5

где Х4 - собственный капитал / заемные средства

Если Z < 1.23 - вероятность банкротства высокая; 1.23 ≤ Z < 2.9 - вероятность банкротства средняя; Z < 2.9 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства по модели Альтмана
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Оборотные активы

░░5740995░░1301036░░6067881░░3972449░░1495859░░6558537░░5700512░░4905865░░4135827░░7772018

2. Текущие обязательства

░░459080░░119290░░842477░░5759153░░981464░░3828393░░9009155░░9156306░░7223968░░2640367

3. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

4. Заемные средства

░░1610225░░2679312░░2461385░░5347038░░0939848░░9031386░░2076101░░7000399░░0637267░░0395391

5. Выручка

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

6. Чистая прибыль (убыток)

░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058

7. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░686082░░033429░░398198░░983190░░805238░░885272░░1254678░░7352308░░647628░░9230402

8. Проценты к уплате

░░347401░░757921░░09510░░555566░░792050░░755172░░331868░░152440░░625161░░790888

9. Прибыль до процентов и налогов

░░033483░░791350░░907708░░538756░░597288░░640444░░2586546░░9504748░░272789░░7439514

10. Сумма дивидендов

░░░░455475░░010630░░821726░░901563░░772191░░86071░░545306░░272006░░129970

11. Средний уровень ссудного процента

░░6░░9░░6░░.4░░.2░░░░3░░3░░8░░1

12. Курсовая стоимость акций

░░1038319░░65199.495░░74337.879░░04986.569░░07694.167░░97682.583░░6244.194░░97344.731░░24616.154░░50974.51

13. Двухфакторная модель Э.Альтмана

░░.701░░.383░░.162░░.747░░.55░░.764░░.084░░.969░░.607░░.342

14. Пятифакторная модель Э.Альтмана

░░283░░495░░728░░446░░156░░744░░415░░55░░051░░773

15. Модифицированная модель Э.Альтмана

░░939░░605░░853░░445░░308░░884░░527░░848░░393░░243

Вывод: Как на начало, ░░░ ░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ не велика.

При этом более детальный ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. - очень высокая.

Модель Альтмана включает показатель рыночной капитализации акций и, таким образом, применима только к компаниям, на акции которых существует публичный рынок.

Модель Фулмера построена по выборке из гораздо меньших фирм и не содержит показателей рыночной капитализации. Модель предсказывает точно в 98% случаев на год вперед и в 81% случаев на два года вперед.

Общий вид модели:

H = 5.528×V1 + 0.212×V2 + 0.073×V3 + 1.27×V4 - 0.12×V5 + 2.335×V6 + 0.575×V7 + 1.083×V8 + 0.894×V9 - 6.075

V1 – нераспределенная прибыль прошлых лет / сумма активов;

V2 – выручка от реализации / сумма активов;

V3 – прибыль до уплаты налогов / собственный капитал;

V4 – денежный поток / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V5 – долгосрочные обязательства / сумма активов;

V6 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

V7 – log (материальные активы);

V8 – оборотный капитал / долгосрочные и краткосрочные обязательства;

V9 – log ((прибыль до налогообложения + проценты к уплате) / выплаченные проценты)

Согласно модели Фулмера, вероятность банкротства высокая, если интегральная оценка (H) ниже нуля, и низкая если интегральная оценка выше нуля.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Фулмера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Нераспределенная прибыль прошлых лет

░░099961░░7904738░░6869383░░6893877░░6954297░░1335698░░2719058░░6432568░░7425472

2. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

3. Выручка от реализации

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

4. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░686082░░033429░░398198░░983190░░805238░░885272░░1254678░░7352308░░647628░░9230402

5. Собственный капитал

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

6. Денежный поток

░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058

7. Обязательства

░░1610225░░2679312░░2461385░░5347038░░0939848░░9031386░░2076101░░7000399░░0637267░░0395391

8. Долгосрочные обязательства

░░2773431░░8543887░░223087░░8092355░░5974677░░9034933░░9259276░░4257305░░9722253░░4782339

9. Краткосрочные обязательства

░░836794░░135425░░238298░░7254683░░4965171░░9996453░░2816825░░2743094░░0915014░░5613052

10. Материальные активы

░░9501336░░0784829░░5733978░░6445057░░6488590░░2361141░░6163315░░6034577░░3784788░░2103984

11. Собственные оборотные средства

░░904201░░165611░░829583░░717766░░30688░░562084░░883687░░2162771░░3220813░░158966

12. Проценты к уплате

░░347401░░757921░░09510░░555566░░792050░░755172░░331868░░152440░░625161░░790888

13. Модель Фулмера

░░595░░259░░906░░588░░1░░139░░947░░876░░215░░89

Анализ показателей финансово-экономической ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ банкротства.

В 1978 году Годоном Л.В. Спрингейтом была построена модель, достигающая 92.5% точности предсказания неплатежеспособности на год вперед. Общий вид модели:

Zспрингейта = 1.03×X1 + 3.07×X2 + 0.66×X3 + 0.4×X4

Х1 – оборотный капитал / сумма активов;

Х2 – прибыль до уплаты налогов и процентов / сумма активов;

Х3 – прибыль до налогообложения / краткосрочные обязательства;

Х4 – выручка от реализации / сумма активов

Если Z < 0.865 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.865 - вероятность банкротства низкая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Спрингейта
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Собственные оборотные средства

░░904201░░165611░░829583░░717766░░30688░░562084░░883687░░2162771░░3220813░░158966

2. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

3. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░686082░░033429░░398198░░983190░░805238░░885272░░1254678░░7352308░░647628░░9230402

4. Проценты к уплате

░░347401░░757921░░09510░░555566░░792050░░755172░░331868░░152440░░625161░░790888

5. Краткосрочные обязательства

░░836794░░135425░░238298░░7254683░░4965171░░9996453░░2816825░░2743094░░0915014░░5613052

6. Выручка от реализации

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

7. Модель Спрингейта

░░095░░803░░102░░76░░541░░232░░093░░204░░505░░193

Можно сделать заключение, ░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ неизбежен 'крах'.

В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера.

Zлиса = 0.063×L1 + 0.092×L2 + 0.057×L3 + 0.001×L4

L1 – оборотный капитал / сумма активов;

L2 – прибыль от продаж / сумма активов;

L3 – чистая прибыль / сумма активов;

L4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z < 0.037 - вероятность банкротства высокая; Z > 0.037 - вероятность банкротства невелика.

Zтафлера = 0.53×T1 + 0.13×T2 + 0.18×T3 + 0.16×T4

T1 – прибыль от продаж / краткосрочные обязательства;

T2 – оборотные активы / заемный капитал;

T3 – краткосрочные обязательства / сумма активов;

T4 – собственный капитал / заемный капитал

В случае если Z > 0.3 - вероятность банкротства низкая; 0.2 ≤ Z ≤ 0.3 - вероятность банкротства средняя; Z < 0.2 - вероятность банкротства высокая.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Лиса и Таффлера
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Оборотные активы

░░5740995░░1301036░░6067881░░3972449░░1495859░░6558537░░5700512░░4905865░░4135827░░7772018

2. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

3. Прибыль от продаж

░░804071░░748875░░820396░░793663░░515963░░174870░░205496░░6718935░░622523░░3812924

4. Чистая прибыль (убыток)

░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058

5. Собственный капитал

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

6. Заемные средства

░░1610225░░2679312░░2461385░░5347038░░0939848░░9031386░░2076101░░7000399░░0637267░░0395391

7. Краткосрочные обязательства

░░836794░░135425░░238298░░7254683░░4965171░░9996453░░2816825░░2743094░░0915014░░5613052

8. Модель Лиса

░░05░░039░░043░░033░░026░░022░░035░░045░░04░░004

9. Модель Таффлера

░░128░░794░░848░░7░░685░░559░░546░░915░░694░░1

Вывод: ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░

Результаты ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░

Российскими экономистами были разработанны отечественные модели. Модель О.П. Зайцевой для оценки риска банкротства организации имеет вид:

Kзайцевой = 0.25×Х1 + 0.1×Х2 + 0.2×Х3 + 0.25×Х4 + 0.1×Х5 + 0.1×Х6

Х1 – прибыль(убыток) до налогообложения / собственный капитал;

Х2 – кредиторская задолженность / дебиторская задолженность;

Х3 – краткосрочные обязательства / наиболее ликвидные активы;

Х4 – прибыль(убыток) до налогообложения / выручка;

Х5 – заемный капитал / собственный капитал;

Х6 – сумма активов / выручка

Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение (Кфакт) с нормативным значением (Кнорм), которое рассчитывается по формуле:

Kn = 0.25× 0 + 0.1× 1 + 0.2×7 + 0.25×0 + 0.1×0.7 + 0.1× Х6 прошлого года

Если Кфакт > Кнорм, то вероятность наступления банкротства крайне высока, если меньше — то вероятность банкротства незначительна.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Зайцевой
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Прибыль(убыток) до налогообложения

░░686082░░033429░░398198░░983190░░805238░░885272░░1254678░░7352308░░647628░░9230402

2. Собственный капитал

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

3. Кредиторская задолженность

░░477901░░283503░░431527░░806636░░538150░░498266░░3375337░░010993░░160158░░382514

4. Дебиторская задолженность

░░507365░░546289░░032274░░156236░░710372░░229408░░5990396░░2585715░░9549729░░4405823

5. Текущие обязательства

░░459080░░119290░░842477░░5759153░░981464░░3828393░░9009155░░9156306░░7223968░░2640367

6. Наиболее ликвидные активы

░░089652░░054852░░355399░░509518░░120491░░245699░░000793░░000502░░0307002░░261354

7. Выручка

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

8. Земный капитал

░░1610225░░2679312░░2461385░░5347038░░0939848░░9031386░░2076101░░7000399░░0637267░░0395391

9. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

10. Модель Зайцевой (факт.)

░░761░░753░░876░░114░░121░░487░░088░░783░░48░░465

11. Модель Зайцевой (норм.)

░░57░░626░░64░░642░░642░░647░░666░░676░░651░░66

Вывод: ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░

Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид:

RИГЭА = 0.38×Х1 + Х2 + 0.054×Х3 + 0.63×Х4

Х1 – оборотный капитал / cумма активов;

Х2 – чистая прибыль / собственный капитал;

Х3 – выручка / cумма активов;

Х4 – чистая прибыль / себестоимость;

Если R: меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%);

0-0.18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%);

0.18-0.32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%);

0.32-0.42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%);

больше 0.42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).

Оценка вероятности банкротства на основе модели Иркутской государственной экономической академии
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Собственные оборотные средства

░░904201░░165611░░829583░░717766░░30688░░562084░░883687░░2162771░░3220813░░158966

2. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

3. Чистая прибыль (убыток)

░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058

4. Собственный капитал

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

5. Выручка

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

6. Cебестоимость

░░3356018░░1503708░░8263219░░2452358░░9751387░░4041358░░2532095░░6009298░░4563205░░6540898

7. Модель ИГЭА

░░57░░108░░979░░455░░613░░877░░045░░58░░34░░239

Вероятность банкротства ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ (до 10%).

Модель прогноза риска банкротства А.В.Коваленко имеет следующий вид:

ZКОВАЛЕНКО (криз) = 16.36×Х1 - 0.51×Х2 - 7.99×Х3 + 18.97×Х4 - 56.816

Х1 – cумма активов / собственный капитал;

Х2 – собственный капитал / cумма активов;

Х3 – собственные оборотные средства / запасы;

Х4 – внеоборотные активы / собственный капитал;

ZКОВАЛЕНКО (норм) = -5.26×Х1 + 110×Х2 + 3.23×Х3 - 3.86×Х4 - 54.067

Если Zкриз > Zнорм - организация неустойчива, Zкриз ≤ Zнорм - организация устойчива

Оценка вероятности банкротства на основе модели А. В. Коваленко
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Собственный капитал

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

2. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

3. Запасы

░░356657░░246279░░765128░░856349░░258432░░299490░░323583░░415108░░187315░░611966

4. Собственные оборотные средства

░░904201░░165611░░829583░░717766░░30688░░562084░░883687░░2162771░░3220813░░158966

5. Внеоборотные активы

░░6907549░░3340543░░4803417░░8018118░░1494784░░8768400░░4019860░░3425349░░8818534░░2232963

6. Модель Коваленко (криз.)

░░4.397░░6.249░░5.263░░.443░░.003░░.76░░2.445░░8.904░░1.466░░8.397

7. Модель Коваленко (норм.)

░░1.294░░4.102░░0.613░░3.252░░9.083░░9.246░░.777░░197░░.572░░656

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ г. устойчива.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова – это модель прогнозирования риска банкротства, которая может применяться для любой отрасли и предприятий различного масштаба. В этой методике рассчитывается рейтинговое число R, являющееся взвешенной суммой пяти финансовых показателях деятельности предприятия:

RСайфулина-Кадыкова = 2×К1 + 0.1×К2 + 0.08×К3 + 0.45×К4 + К5

К1 – коэффициент обеспеченности собственными средствами ((собственный капитал — внеоборотные активы) / оборотные активы);

К2 – коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы / краткосрочные обязательства);

К3 – коэффициент оборачиваемости активов (выручка/cумма активов);

К4 – рентабельность продаж (чистая прибыль / выручка);

К5 – рентабельность собственного капитала (чистая прибыль / собственный капитал);

При полном соответствии финансовых коэффициентов их минимальным нормативным уровням рейтинговое число будет равно единице, и организация имеет удовлетворительное состояние экономики. Финансовое состояние предприятий с рейтинговым числом менее единицы характеризуется как неудовлетворительное.

Оценка вероятности банкротства на основе модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Внеоборотные средства

░░6907549░░3340543░░4803417░░8018118░░1494784░░8768400░░4019860░░3425349░░8818534░░2232963

2. Оборотные активы

░░5740995░░1301036░░6067881░░3972449░░1495859░░6558537░░5700512░░4905865░░4135827░░7772018

3. Собственный капитал

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

4. Краткосрочные обязательства

░░836794░░135425░░238298░░7254683░░4965171░░9996453░░2816825░░2743094░░0915014░░5613052

5. Сумма активов

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

6. Выручка

░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

7. Чистая прибыль (убыток)

░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058

8. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░.001░░085░░257░░.797░░.76░░.593░░358░░745░░073░░.365

Анализ банкротства организации ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ риск банкротства.

Сравнительная оценка показателей вероятности банкротства
Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

1. Модель Альтмана

   - 2 - факторная

░░.701░░.383░░.162░░.747░░.55░░.764░░.084░░.969░░.607░░.342

   - 5 - факторная

░░283░░495░░728░░446░░156░░744░░415░░55░░051░░773

   - модифицированная

░░939░░605░░853░░445░░308░░884░░527░░848░░393░░243

2. Модель Фулмера

░░595░░259░░906░░588░░1░░139░░947░░876░░215░░89

3. Модель Спрингейта

░░095░░803░░102░░76░░541░░232░░093░░204░░505░░193

4. Модель Лиса

░░05░░039░░043░░033░░026░░022░░035░░045░░04░░004

5. Модель Таффлера

░░128░░794░░848░░7░░685░░559░░546░░915░░694░░1

6. Модель Зайцевой

░░761░░753░░876░░114░░121░░487░░088░░783░░48░░465

7. Модель ИГЭА

░░57░░108░░979░░455░░613░░877░░045░░58░░34░░239

8. Модель Коваленко

░░4.397░░6.249░░5.263░░.443░░.003░░.76░░2.445░░8.904░░1.466░░8.397

9. Модель Сайфулина-Кадыкова

░░.001░░085░░257░░.797░░.76░░.593░░358░░745░░073░░.365

Вероятность банкротства:   █ - низкая    █ - средняя    █ - высокая

Таким образом, в конце ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░ ░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ предприятия.

Исходя из этого, можно ░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ как средний.

Расчет эффекта финансового рычага ↑

Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение рентабельности собственных средств, получаемое при использовании заемных средств, при условии, что экономическая рентабельность активов фирмы больше ставки процента по кредиту.

РСС = (1-ННП) × ЭР + ЭФР

ЭФР = (1-ННП) × (Дифференциал) × (Плечо)

Плечо = ЗС/СС

Дифференциал = ЭР - СРСП

ННП - налог на прибыль;

ЗС - заемные средства;

СС - собственные средства;

ЭР - экономическая рентабельность;

СРСП - средняя расчетная ставка процента по кредитам.

Дифференциал финансового рычага - это важнейший информационный импульс не только для организации, но и для банков, так как он позволяет определить уровень (меру) риска предоставления новых займов организации. Чем больше дифференциал, тем меньше риск для банков, и наоборот. Дифференциал ЭФР должен быть положительным. Организация имеет определенные рычаги воздействия на дифференциал, однако влияние ограничено возможностями наращивания производства.

Плечо финансового рычага несет принципиальную информацию как для организации, так и для банков. Большое плечо означает значительный риск для обоих участников экономического процесса.

Таким образом, эффект финансового рычага позволяет определять и возможности привлечения заемных средств для повышения рентабельности собственных средств, и связанный с этим финансовый риск (для организации и банков)

Наименование показателяза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020

1. Прибыль от обычной деятельности (ЧП)

░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058

2. Прибыль до налогообложения (БП)

░░686082░░033429░░398198░░983190░░805238░░885272░░1254678░░7352308░░647628░░9230402

3. Проценты к уплате (ПУ)

░░347401░░757921░░09510░░555566░░792050░░755172░░331868░░152440░░625161░░790888

4. Прибыль до уплаты процентов и налогов (НРЭИ=БП+ПУ)

░░033483░░791350░░907708░░538756░░597288░░640444░░2586546░░9504748░░272789░░7439514

5. Налог на прибыль (ННП=1-ЧП/БП)

░░.86░░.38░░.71░░.34░░.48░░.62░░.37░░.04░░.94░░.41

6. Заемные средства (ЗС)

░░1610225░░2679312░░2461385░░5347038░░0939848░░9031386░░2076101░░7000399░░0637267░░0395391

7. Собственные средства (СС)

░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

8. Капитал компании (К=СС+ЗС)

░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

9. Экономическая рентабельность (ЭР=НРЭИ/К), в %

░░.552░░.38░░.591░░.403░░.752░░.416░░.266░░.932░░.418░░.956

10. Средняя расчетная ставка процента по кредитам (СРСП=ПУ/ЗС), в %

░░612░░583░░421░░913░░554░░93░░631░░729░░46░░528

11. Плечо рычага (ЗС/СС)

░░699░░268░░079░░332░░487░░583░░124░░732░░7░░79

12. Дифференциал (ЭР-СРСП), в %

░░.94░░.8░░.17░░.49░░.2░░49░░.64░░.2░░96░░.49

13. Эффект финансового рычага (ЭФР), в %

░░.265░░.106░░.337░░.919░░.41░░.524░░.949░░.645░░949░░.769

14. Рентабельность собственных средств (РСС=ЧП/СС), в %

░░.11░░.73░░.88░░.54░░.92░░.54░░.25░░.98░░.2░░.15

15. Рентабельность собственных средств
РСС = (1 - ННП) х ЭР + ЭФР, в %

34.12 = 15.85 + 18.26
29.73 = 15.62 + 14.11
38.88 = 20.55 + 18.34
51.54 = 17.62 + 33.92
30.92 = 15.51 + 15.41
24.54 = 12.02 + 12.52
46.25 = 23.31 + 22.95
28.99 = 18.33 + 10.65
13.2 = 9.26 + 3.95
-7.15 = -2.39 +
(-4.77)

16. Приращение к рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств

присутствует
18.26%
присутствует
14.11%
присутствует
18.34%
присутствует
33.92%
присутствует
15.41%
присутствует
12.52%
присутствует
22.95%
присутствует
10.65%
присутствует
3.95%
отсутствует

В связи с тем, что в ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ организации.

Исходная информация для проведения финансового анализа ↑

Баланс
ПАО "АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "БАШНЕФТЬ"
за 2011 г. - 2020 г.
АКТИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

░░10░░95░░400░░080░░463░░062░░12513░░32733░░24341░░80073░░27673

Результаты исследований и разработок

░░20░░87░░443░░083░░16░░2695░░0595░░3657░░9003░░3475

Нематериальные поисковые активы

░░30░░50382░░70823░░616░░624░░1261░░8835░░6777░░0503░░0578

Материальные поисковые активы

░░40░░096░░6726░░7753░░6037░░8359░░88721░░46186░░76538░░92901

Основные средства

░░50░░005610░░0268726░░2132392░░5927025░░6587821░░0478575░░5527637░░0655531░░8894396░░1226644

Доходные вложения в материальные ценности

░░60░░38036░░43073░░41508

Долгосрочные финансовые вложения

░░70░░710719░░008979░░494683░░0312343░░2957008░░1149718░░7479418░░6868243░░841234░░3589754

Отложенные налоговые активы

░░80░░3175░░19257░░47007░░41218░░18236░░50325░░30613░░50671░░346144░░959486

Прочие внеоборотные активы

░░90░░11250░░030816░░86227░░503544░░394072░░674954░░011308░░449943░░350643░░662452

ИТОГО по разделу I

░░00░░6907549░░3340543░░4803417░░8018118░░1494784░░8768400░░4019860░░3425349░░8818534░░2232963

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

░░10░░356657░░246279░░765128░░856349░░258432░░299490░░323583░░415108░░187315░░611966

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

░░20░░59873░░29422░░54136░░45977░░69759░░42289░░84480░░99133░░33124░░7437

Дебиторская задолженность

░░30░░507365░░546289░░032274░░156236░░710372░░229408░░5990396░░2585715░░9549729░░4405823

Финансовые вложения

░░40░░242244░░877174░░252470░░574023░░908324░░56284░░000000░░0304559░░223286

Денежные средства

░░50░░847408░░177678░░02929░░935495░░212167░░9415░░000793░░2░░43░░068

Прочие оборотные активы

░░60░░27448░░24194░░60944░░04369░░36805░░1651░░1260░░05407░░58657░░35438

ИТОГО по разделу II

░░00░░5740995░░1301036░░6067881░░3972449░░1495859░░6558537░░5700512░░4905865░░4135827░░7772018

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

░░00░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981

ПАССИВКод01.01.201201.01.201301.01.201401.01.201501.01.201601.01.201701.01.201801.01.201901.01.202001.01.2021

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

░░10░░4792░░7384░░7384░░0359░░7635░░7635░░7635░░7635░░7635░░7635

Собственные акции, выкупленные у акционеров

░░20░░92982░░02035

Переоценка внеоборотных активов

░░40░░02847░░34944░░21574░░37220░░84755░░46691░░12051░░85085░░78460░░66367

Добавочный капитал (без переоценки)

░░50░░257464░░257464

Резервный капитал

░░60░░719░░719░░108░░108░░108░░527░░527░░527░░527░░527

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

░░70░░099961░░7904738░░6869383░░6893877░░6954297░░1335698░░2719058░░6432568░░7425472░░4730061

ИТОГО по разделу III

░░00░░1038319░░1962267░░8409913░░6643529░░2050795░░6295551░░7644271░░1330815░░2317094░░9609590

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░8662524░░876104░░192839░░9744144░░0700000░░494014░░551985░░817825░░755828░░788103

Отложенные налоговые обязательства

░░20░░10907░░05640░░885375░░179177░░991372░░218301░░685055░░474811░░910413░░006296

Оценочные обязательства

░░30░░62143░░44873░░22134░░91272░░975942░░670174░░732467░░038944░░970432

Прочие долгосрочные обязательства

░░50░░346900░░492033░░346676░░352062░░232202░░068░░508

ИТОГО по разделу IV

░░00░░2773431░░8543887░░223087░░8092355░░5974677░░9034933░░9259276░░4257305░░9722253░░4782339

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

░░10░░1064░░016281░░408402░░556129░░437107░░329874░░244655░░143155░░063376░░256785

Кредиторская задолженность

░░20░░477901░░283503░░431527░░806636░░538150░░498266░░3375337░░010993░░160158░░382514

Доходы будущих периодов

░░30░░9297░░9065░░295░░040░░795░░652░░428

Краткосрочные оценочные обязательства

░░40░░38417░░97070░░99526░░19490░░27912░░27408░░77242░░86788░░91046░░72685

Прочие краткосрочные пассивы

░░50░░0115░░9506░░48░░6388░░07░░3░░389163░░58░░4░░68

ИТОГО по разделу VI

░░00░░836794░░135425░░238298░░7254683░░4965171░░9996453░░2816825░░2743094░░0915014░░5613052

БАЛАНС (сумма строк 1300 + 1400 + 1500)

░░00░░2648544░░4641579░░0871298░░1990567░░2990643░░5326937░░9720372░░8331214░░2954361░░0004981
Отчет о финансовых результатах
ПАО "АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "БАШНЕФТЬ"
за 2011 г. - 2020 г.
ПоказательКодза 2011за 2012за 2013за 2014за 2015за 2016за 2017за 2018за 2019за 2020

Выручка

░░10░░4092487░░9213379░░7486718░░2128345░░1038798░░5542239░░8568027░░5435333░░2211748░░7969688

Себестоимость продаж

░░20░░3356018░░1503708░░8263219░░2452358░░9751387░░4041358░░2532095░░6009298░░4563205░░6540898

Валовая прибыль

░░00░░0736469░░7709671░░9223499░░9675987░░1287411░░1500881░░6035932░░9426035░░7648543░░428790

Коммерческие расходы

░░10░░4837592░░0226664░░3544673░░4474495░░4602499░░389881░░156633░░4244249░░9717151░░137827

Управленческие расходы

░░20░░94806░░734132░░58430░░407829░░168949░░936130░░73803░░62851░░08869░░03887

Прибыль (убыток) от продаж

░░00░░804071░░748875░░820396░░793663░░515963░░174870░░205496░░6718935░░622523░░3812924

Доходы от участия в других организациях

░░10░░78507░░45027░░13759░░46396░░70521░░45000░░76237░░17398░░31613░░58560

Проценты к получению

░░20░░75226░░74754░░21969░░28742░░086320░░98102░░86038░░61265░░44630░░56406

Проценты к уплате

░░30░░347401░░757921░░09510░░555566░░792050░░755172░░331868░░152440░░625161░░790888

Прочие доходы

░░40░░9914850░░806419░░763700░░556888░░289138░░728497░░7997844░░197788░░04135░░112949

Прочие расходы

░░50░░6139171░░083725░░112116░░486933░░064654░░906025░░179069░░690638░░630112░░54505

Прибыль (убыток) до налогообложения

░░00░░686082░░033429░░398198░░983190░░805238░░885272░░1254678░░7352308░░647628░░9230402

Налог на прибыль

░░410░░119276░░545607░░241562░░114064░░046679░░863773░░007017░░5251607░░2874194░░17459

    текущий налог на прибыль

░░411░░0119276░░0545607░░5241562░░5114064░░6046679░░0863773░░5007017░░852837░░534065

    отложенный налог на прибыль

░░412░░1230░░59871░░17459

Изменение отложенных налоговых обязательств

░░30

Изменение отложенных налоговых активов

░░50░░3925░░8429░░7007░░8378░░3996░░32090░░80288░░1004

Прочее

░░60░░47181░░2720░░9734░░21885░░49329░░6021░░30887░░67697░░86265░░5885

Чистая прибыль (убыток)

░░00░░468802░░175078░░372852░░272010░░098654░░260638░░8413000░░1833004░░159699░░3557058

Отчет о финансовом анализе для ПАО "АКЦИОНЕРНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "БАШНЕФТЬ" за период 01.01.2012-01.01.2021 создан в специализированной программе ФинЭкАнализ. Часть данных этого отчета скрыта.

Для того чтобы получить этот отчет финансового анализа без скрытых данных, необходимо произвести оплату в размере 700 руб..

После оплаты полный отчет будет доступен здесь на этой странице. По всем вопросам обращаться по телефону +7(918) 44-82-665, соцсети или электронной почте.

  • +7(918) 44-82-665
  • analiz@1fin.ru